37
По данным таблицы 3 видно, что активы банка на протяжении исследуе-
мого периода сокращались. В 2016 г. они снизились по сравнению с 2015 г. на
42,06 %. В 2017 г. снижение не было таким интенсивным и составило 1,28 %.
Кредиты и займы клиентам, значительно сократившись в 2016 г. (на 36,02 %), в
2017 г., напротив, возросли на 17,89 % относительно предыдущего года. Нега-
тивным является сокращение средств на счетах клиентов, которые в 2016 г.
Уменьшились более, чем в 2 раза. В 2017 г. сокращение было не таким значи-
тельным и составило 3,31 %. Капитал банка в течение исследуемого периода
практически не изменялся. В 2016 г. он возрос на 0,98 %, а в 2017 г. сократился
на 0,71 %.
Чистый процентный доход, увеличившись в 2016 г. на 22,28 %, в 2017 г.
снизился на 34,69 %. Чистая прибыль Банка на 01.01.2017 г. составляет 1 107
тыс.руб. На протяжении всего исследуемого периода она сокращалась: более,
чем в 5 раз в 2016 г. и почти в два раза относительно 2016 г. в 2017 г.
О снижении эффективности деятельности банка свидетельствует сокра-
щение показателя чистой процентной маржи в 2017 г. на 4,59 п.п. относительно
2016 г. Однако, отметим, что этот показателя в 2017 г. на 2,55 п.п. выше, чем в
2015 г. О неэффективности использования активов свидетельствует сокращение
их рентабельности в 2016 г. на 0,49 п.п. и в 2017 г. на 0,11 п.п. Рентабельность
активов в 2017 г. составляет лишь 0,14 %.
Нормативы ликвидности и достаточности капитала банка соблюдаются на
протяжении всего исследуемого периода.
2.2. Анализ динамики валютных операций банка
На сегодня важнейшим источником дохода для ПАО «СЕВЗАПИН-
ВЕСТБАНК», наряду с доходами, получаемыми от кредитования, расчетно-
кассового обслуживания, совершения сделок с ценными бумагами, являются
доходы, полученные от проведения валютных операций.
38
При проведении валютных операций банк руководствуется Федеральным
законом Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (с изм. и доп.) «О валют-
ном регулировании и валютном контроле», Инструкцией Банка России от
04.06.2012№ 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением
валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их прове-
дением», закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации пре-
ступных доходов» (устанавливает, в частности, ограничительные критерии для
физических лиц, решивших осуществить куплю-продажу валюты или отпра-
вить денежный перевод без открытия банковского счета).
Состав валютных операций, проводимых банком, представлен в таблице
4.
Таблица 4
Основные виды валютных операций
ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК»
Операции банков, проводя-
щиеся в интересах клиентов
Операции банков, осуществ-
ляемые в собственных интересах
обслуживание экспортно-импортных
(а также других внешнеэкономиче-
ских) операций клиентов резидентов
и нерезидентов;
осуществление международных пла-
тежей;
предоставление кредитов в иностран-
ной валюте резидентам и нерезиден-
там и кредитов в рублях нерезиден-
там;
покупка, продажа иностранной валю-
ты по поручению клиентов в рамках
осуществления внешнеэкономической
деятельности.
Межбанковские операции по привлече-
нию и размещению кредитных и депо-
зитных ресурсов в иностранной валюте;
покупка/продажа иностранной валюты
(и других валютных ценностей), в том
числе в спекулятивных целях;
операции по страхованию рисков внеш-
неэкономической деятельности (валют-
ный, страновой)
эмиссия документарных инкассо, ак-
кредитивов, операций в рамках дру-
гих форм международных расчетов,
предоставление гарантий;
предоставление консультационных и
информационных услуг по вопросам
проведения валютных операций
ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» открывает счета юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям в свободно конвертируемых валютах и
39
начисляет проценты на остатки средств на текущих счетах в долларах США и
евро. Банк осуществляет выдачу наличной иностранной валюты со счетов кли-
ентов в иностранной валюте. Банк зачисляет на счета клиентов торговую вы-
ручку и прочие средства, поступившие в пользу клиентов.
ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» предоставляет своим клиентам полный
спектр финансовых услуг в сфере международных расчетов: банковский пере-
вод; документарный аккредитив; инкассо; гарантийные операции.
Банк предлагает своим клиентам все виды документарных операций: ин-
кассо, аккредитивы, банковские гарантии. Обладая обширной сетью банков-
корреспондентов, Банк готов на этапе подписания контракта предоставить кли-
ентам необходимые рекомендации в отношении видов сделок, их особенностей,
а также оказать помощь в составлении платежных условий контракта, макси-
мально защищающих интересы клиента.
Банк предлагает своим клиентам услуги по осуществлению конверсион-
ных операций: продажа иностранной валюты за рубли; покупка иностранной
валюты за рубли; покупка иностранной валюты одного вида за иностранную
валюту другого вида.
Банк предоставляет своим клиентам, желающим продать или купить ино-
странную валюту за рубли, возможность осуществить соответствующую сделку
непосредственно с ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» по текущему курсу Банка, а
также на межбанковских валютных биржах и внебиржевом валютном рынке.
Выполняя функции агента валютного контроля в соответствии с требованиями
валютного законодательства Российской Федерации, нормативных актов Пра-
вительства Российской Федерации, Банка России и иных органов валютного
контроля, Банк оказывает следующие услуги:
– осуществление валютного контроля при проведении валютных опера-
ций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации;
– ведение паспортов сделок;
40
– оказание помощи в составлении и оформлении паспортов сделок и
иных документов валютного контроля;
– консультирование в области валютного законодательства;
– консультирование по порядку проведения валютных операций;
– анализ внешнеэкономических контрактов в соответствии требованиями
валютного законодательства, оказание помощи в подготовке проектов внешне-
экономических контрактов.
Банк осуществляет контроль состояния открытых валютных позиций на
ежедневной основе и выполняет соответствующие требования Банка России.
В таблице 5 представлен анализ динамики валютных операций банка за
2015-2017 гг.
Таблица 5
Анализ динамики валютных операций ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК»
в 2015-2017 гг.
№
п/п
Наименование
статьи
2015г.
2016 г.
2017 г.
Темп
роста
2017/
2015,
%
Темп
роста
2017/
2016,
%
1
2
3
4
5
6
7
Операции банка ино-
странной валюте (ак-
тивы), всего
в том числе:
2731817
2820640
3150440
115,32
111,69
1.
Операции с денежны-
ми средствами
222800
235231
240154
107,79
102,09
2.
Межбанковские опе-
рации
635370
635437
636121
100,12
100,11
2.1
Межбанковские рас-
четные операции
630050
630102
630769
100,11
100,11
2.2
Размещенные меж-
банковские депозиты
и предоставленные
межбанковские креди-
ты
5320
5335
5352
100,60
100,32
3.
Операции с клиента-
ми, всего
в том числе:
1653531
1709333
1962977
118,71
114,84
3.1
Средства на счетах
клиентов банка
245615
269 256
339583
138,26
126,12
3.2
Кредиты, предостав-
ленные клиентам
1065400
1072807
1053901
98,92
98,24
41
Продолжение таблицы 5
1
2
3
4
5
6
7
3.3
Расчеты по отдельным
операциям с клиента-
ми
342516
367270
569493
166,27
155,06
4.
Вложения банка в
ценные бумаги
220156
240639
311188
141,37
129,32
Из данных таблицы 5 видно, что в течение исследуемого периода объемы
валютных операций, за исключением кредитов, предоставленных клиентам,
возрастали. В целом объем валютных операций в 2017 г. на 15,32 % больше,
чем в 2015 г. и на 11,69 % выше показателя 2016 г. Наиболее существенный
рост отмечается по валютным операциям с клиентами, объем которых в 2017 г.
на 38,26 % выше, чем в 2015 г. и на 14,84 % выше показателя 2016 г. В составе
валютных операций с клиентами наиболее существенно увеличивались объемы
расчетов по отдельным операциям, которые в 2017 г. превысили показатель
2015 г. на 66,27 %, а показатель 2016 г. – на 55,06 %.
Данные таблицы 5 позволяют сделать вывод, что достаточно существен-
но увеличились вложения банка в ценные бумаги в иностранной валюте: на
41,37 % в 2017 г. относительно уровня 2015 г. и на 29,32 % относительно 2016
г.
В то же время кредиты в иностранной валюте сократились в 2017 г. на
1,08 % относительно уровня 2015 г. и на 1,76 % относительно уровня 2016 г. В
2017 г. отмечается снижение популярности кредитов в валюте среди заемщи-
ков. В условиях нестабильной экономики заемщики предпочитают брать креди-
ты в той валюте, в которой получают заработную плату.
Структура динамики валютных операций представлена в таблице 6. Из
данных таблицы 6 видно, что наибольший удельный вес в структуре активных
валютных операций занимают операции с клиентами: 60,53 % в 2015 г., 60,60 %
в 2016 г. и 62,31 % - в 2017 г. Изменения удельного веса операций с клиентами
за исследуемый период в целом не существенна. Однако, следует отметить, что
удельный вес кредитов в иностранной валюте в 2017 г. на 5,55 пункта ниже,
чем в 2015 г. и на 4,58 пункта ниже показателя 2016 г. Данный факт обуслов-
42
лен снижением объема валютного кредитования. В то же время следует отме-
тить, что доля валютных кредитов в структуре активных валютных операций
достаточно высока: 39 % в 2015 г., 38,03 % в 2016. г. и 33,45 % в 2017 г.
Таблица 6
Анализ структуры активных валютных операций
ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2015-2017 гг.
№
п/п
Наименование
статьи
2015г.
2016
г.
2017
г.
Изме-
нение
2017/
2015, %
Изме-
нение
2017/
2016,
%
Операции банка ино-
странной валюте (ак-
тивы), всего
в том числе:
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
1.
Операции с денеж-
ными средствами
8,16
8,34
7,62
-0,53
-0,72
2.
Межбанковские опе-
рации
23,26
22,53
20,19
-3,07
-2,34
2.1
Межбанковские рас-
четные операции
23,06
22,34
20,02
-3,04
-2,32
2.2
Размещенные меж-
банковские депозиты
и предоставленные
межбанковские кре-
диты
0,19
0,19
0,17
-0,02
-0,02
3.
Операции с клиента-
ми, всего
в том числе:
60,53
60,60
62,31
1,78
1,71
3.1
Средства на счетах
клиентов банка
8,99
9,55
10,78
1,79
1,23
3.2
Кредиты, предостав-
ленные клиентам
39,00
38,03
33,45
-5,55
-4,58
3.3
Расчеты по отдельным
операциям с клиента-
ми
12,54
13,02
18,08
5,54
5,06
4.
Вложения банка в
ценные бумаги
8,06
8,53
9,88
1,82
1,35
Достаточно высокая доля предоставленных валютных кредитов, с одной
стороны, является свидетельством диверсификации кредитного портфеля бан-
ка, однако, с другой – является источником возникновения повышенных рисков
банка (в случае изменением в сторону снижения курса валюты кредита), осо-
бенно в случае предоставления валютных кредитов на длительный срок (сро-
ком более 1 года). Таким образом, снижение доли валютных кредитов в струк-
43
туре активных валютных операций может быть оценено как фактор снижения
рисков банка. Доля вложений банка в ценные бумаги в иностранной валюте в
течение исследуемого периода возрастает: в 2017 г. данный показатель соста-
вил 9,88 %, что на 1,82 пункта выше, чем в 2015 г. и на 1,35 пункта выше пока-
зателя 2016 г. Это может быть оценено положительно, так как доходы, получа-
емые банком по данным операциям являются, как правило, стабильными и вы-
ражены также в иностранной валюте
Далее проведем анализа валютных активов банка в разрезе основных ви-
дов валют, с которыми работает банк (доллары США, евро, прочие валюты).
Таблица 7
Динамика валютных активов по основным видам валют
ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2015-2017 гг.
Наименовние статьи
2015г.
2016 г.
2017 г.
Темп
роста
2017/
2015,
%
Темп
роста
2017/
2016,
%
Операции банка иностран-
ной валюте (активы), все-
го
в том числе:
2731817
2820640
3150440
115,32
111,69
В долларах США
1475181
1494939
1638229
111,05
109,59
В евро
1038090
1071843
1228672
118,36
114,63
В прочих валютах
218545
253857
283539
129,74
111,69
По данным таблицы 7 видно, что наибольшими темпами в 2017 г. росли
операции в евро: объем операций увеличился на 18,36 % относительно уровня
2015 г. и на 14,63 % относительно уровня 2016 г., что превышает темпы приро-
ста валютных операций в целом.
Если анализировать динамику операций в долларах США, то можно от-
метить, что в 2015-2017 гг. отме6чается их рост. Темп роста в 2017 г. относи-
тельно 2015 г. составил 111,05 %, а относительно 2016 г. – 109,59 %.
Структура валютных операций по видам валют представлена в таблице 8.
В структуре активных валютных операций преобладают операции в долларах
США: 54 % в 2015 г., 53 % в 2016 г. и 52 % в 2017 г. При этом следует отметить
некоторое снижение удельного веса долларовых операций с соответствующим
44
ростом доли операций в евро и прочих валютах. Высокий удельный вес активов
в долларах США обусловлен тем, что в настоящее время сохраняется тенден-
ция проведения коммерческих сделок именно в долларах США, рядовые граж-
дане, также традиционно ориентированы на доллар США.
Таблица 8
Изменение структуры валютных активов по основным видам валют
ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2015-2017 гг., %
Наименование статьи
2015
2016
2017
Изме-
нение
2017/
2015,
п.п.
Изме-
нение
2017/
2016,
п.п.
Операции банка иностранной
валюте (активы), всего
в том числе:
100,00
100,00
100,00
-
-
В долларах США
54
53
52
-2
-1
В евро
38
38
39
1
1
В прочих валютах
8
9
9
1
-
Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валю-
те (прием депозитов в иностранной валюте, продажа за иностранную валюту
ценных бумаг, включая собственные ценные бумаги банка, получение кредитов
в иностранной валюте от других уполномоченных банков). В ПАО «СЕВЗА-
ПИНВЕСТБАНК» эти операции включают в себя следующие виды:
1) привлечение депозитов: физических лиц; юридических лиц, в том чис-
ле межбанковские депозиты;
2) продажа за иностранную валюту ценных бумаг;
3) получение кредитов в иностранной валюте от других банков.
Из данных таблицы 9 видно, что объем пассивных операций банка в ино-
странной валюте за 2016-2017 гг. изменился не существенно: в 2017 г. он уве-
личился относительно уровня 2015 г. на 0,27 %, а показателя 2016 г. – на 0,14
%. При этом по отдельным видам пассивных валютных операций наблюдаются
более значительные изменения. Так, депозиты физических лиц в иностранной
валюте в 2017 г. сократились относительно показателя 2016 г. на 7,12 %. Опе-
45
рации по продаже ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте в 2017 г.
банк не проводил.
Таблица 9
Динамика пассивных валютных операций
ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2015-2017 гг.
Наименование статьи
2015г.
2016 г.
2017 г.
Темп
роста
2017/
2015,
%
Темп
роста
2017/
2016,
%
Операции банка иностран-
ной валюте (пассивы),
всего
в том числе:
7456217
7466138
7476503
100,27
100,14
Депозиты физических лиц
5838218
6600066
6130732
105,01
92,88
Депозиты юридических
лиц
1185539
686884
859797
72,52
125,17
Продажа ценных бумаг
111843
7466
-
-
-
Получение кредитов
313161
171721
485972
155,18
283,00
Изменение структуры пассивных валютных операций банка в 2015-2017
гг. представлено в таблице 10.
Таблица 10
Структура пассивных валютных операций
ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2015-2017 гг.
Наименование статьи
2015г.
2016
г.
2017
г.
Изме-
нение
2017/
2015,
п.п.
Изме-
нение
2017/
2016,
п.п.
Операции банка иностранной
валюте (пассивы), всего
100,00
100,00
100,00
-
-
Депозиты физических лиц
78,3
88,4
82,0
3,7
-6,4
Депозиты юридических лиц
15,9
9,2
11,5
-4,4
2,3
Продажа ценных бумаг
1,5
0,1
0
-1,5
-0,1
Получение кредитов
4,2
2,3
6,5
2,3
4,2
Значительную часть 82% в структуре пассивных операций составляют
привлечение депозитов физических лиц. При этом в 2017 г. произошло умень-
шение удельного веса валютных депозитов физических лиц на 6,4 пункта отно-
сительно 2016 г. Как уже было указано выше, это обусловлено снижением ин-
тереса вкладчиков к депозитам в иностранной валюте из-за снижения ставок по
ним. Однако, необходимо отметить, что несмотря не снижение удельного веса
46
депозитов физических лиц в иностранной валюте в общем объеме пассивных
валютных операций, их удельный вес остается высоким, что свидетельствует о
доверии населения банку.
Анализ доходов банка от проведения операций с иностранной валютой
представлен в таблице 11.
Таблица 11
Анализ доходов от валютных операций и расходов по ним
в ПАО «СЕВЗАПИНВЕСТБАНК» в 2015-2017 гг.
Показатель
2015
2015
2017
Темп роста
2016/2015,
%
Темп роста
2017/2016,
%
Доходы
Доходы от операций
купли-продажи ино-
странной валюты в
наличной и безналич-
ной формах
37245
12430
12290
33,37
98,87
Доходы от переоцен-
ки средств в ино-
странной валюте при
составлении годовой
бухгалтерской отчет-
ности
35034
2
35838
4
36586
3
102,30
102,09
Всего доходов
38758
7
37081
4
37815
3
95,67
101,98
Расходы
Расходы от операций
купли-продажи ино-
странной валюты в
наличной и безналич-
ной формах
29496
8323
9416
28,22
113,13
Расходы от переоцен-
ки средств в ино-
странной валюте при
составлении годовой
бухгалтерской отчет-
ности
35070
2
35891
3
36603
7
102,34
101,98
Всего расходов
38019
8
36723
6
37545
3
96,59
102,24
Чистые доходы от
операций купли-
продажи иностранной
валюты в наличной и
безналичной формах
7749
4107
2874
53,00
69,98
Чистые доходы от пе-
реоценки средств в
иностранной валюте
при составлении го-
-9416
146,94
1779,96