45
ГЛАВА 2. Анализ применения санкций на ипотечное
кредитование в Банке ВТБ 24(ПАО)
2.1 Экономическая характеристика Банка ВТБ 24(ПАО)
Группа ВТБ — это банк ВТБ, его дочерние (доля ВТБ — более 50%
голосующих акций/долей) кредитные и финансовые организации. Дочерние
кредитные организации (банки) осуществляют банковские операции.
Дочерние финансовые организации предоставляют услуги на рынке ценных
бумаг, услуги по страхованию или иные услуги финансового характера.
Управляющие компании пенсионных фондов, паевых инвестиционных
фондов, лизинговые компании и иные организации осуществляют операции
на рынке финансовых услуг. Вместе дочерние банки и финансовые
организации называются компаниями группы ВТБ (Рисунок 8).
В группе ВТБ сформирована система управления по модели
«Стратегический холдинг», которая предусматривает:
наличие единой стратегии развития компаний группы ВТБ;
единый бренд;
централизованное управление финансовой эффективностью и рисками;
унифицированные системы контроля;
координацию процессов планирования и отчетности;
фокус взаимодействия на распространении лучших практик и
выработку единых стандартов.
Действующая система управления предусматривает осуществление
руководства по двум направлениям:
административный менеджмент – управление дочерними компаниями
в рамках организационной структуры группы ВТБ. Для осуществления
административного менеджмента используется механизм корпоративного
управления – реализация прав головного банка как основного акционера
посредством участия его представителей в органах управления дочерних
компаний;
46
функциональное управление – координация по бизнес-направлениям
и направлениям поддержки и контроля в рамках группы ВТБ в целом.
Функциональная координация является дополнительным механизмом
управления, обеспечивающим экспертную проработку управленческих
решений на стадии их подготовки.
На общегрупповом уровне действует Управляющий комитет группы
ВТБ, который:
рассматривает стратегии развития различных направлений бизнеса;
бизнес-планы группы ВТБ и ее участников;
анализирует отчеты по их выполнению;
оценивает ситуацию с ликвидностью и рисками;
курирует реализацию приоритетных проектов;
одобряет стандарты, подходы и принципы функционирования группы
ВТБ.
В рамках реализации действующей Стратегии Банка на 2014-2016
годы, ключевыми задачами в текущей системе управления Группой
являются:
выделение Среднего бизнеса в отдельный центр прибыли и
укрепление позиций группы в сегменте;
усиление Корпоративного центра за счет его выделения в структуре
Банка ВТБ, отчетности Группы и централизации на его основе ключевых
контрольных функций - управления финансами, рисками, внутреннего
контроля;
реализация мер по переходу на платформу единого банка в России
47
Рисунок 8. Организационная структура группы ВТБ
VRB не входит в группу ВТБ, но ввиду значительного пакета акций,
принадлежащего ВТБ, Банк оказывает на его деятельность существенное
влияние.
Формирование системы управления группой ВТБ направлено на
максимальное использование преимуществ группы ВТБ, увеличение ее доли
на целевых рынках, улучшение показателей ее эффективности и, как
следствие, повышение уровня капитализации группы ВТБ.
С точки зрения степени интеграции в группе ВТБ используется
модель «стратегического холдинга», предполагающая в первую очередь
общее стратегическое видение, передачу концепций и лучших практик при
ограниченном уровне интеграции и централизации процессов. В частности,
модель управления предполагает наличие в группе ВТБ единой стратегии
развития компаний, единый бренд, централизованное управление
финансовой эффективностью и рисками, координацию процессов
планирования и отчетности, фокус взаимодействия на распространении
лучших практик и выработке единых стандартов.
48
В группе ВТБ действует матричная система управления, согласно
которой управление осуществляется по двум направлениям:
административное управление – управление дочерними компаниями
как юридическими лицами в рамках организационной структуры группы
ВТБ;
функциональное управление – управление по бизнес-направлению и
другим функциональным направлениям и деятельности в рамках группы ВТБ
в целом.
Основным механизмом управления, используемым в группе ВТБ,
является корпоративное управление, то есть реализация прав Банка как
основного акционера через участие в органах управления дочерних
компаний. Дополнительным механизмом управления является
функциональная координация основных направлений деятельности группы
ВТБ, включая направления бизнеса поддержки и контроля (например,
управление рисками, планирование, бюджетирование и формирование
управленческой отчетности, бренд, внутренний контроль и аудит).
Дополнительный механизм применяется в группе ВТБ с целью
максимальной реализации потенциальной синергии, распространения
лучших практик в компаниях группы ВТБ по отдельным направлениям
деятельности, ограничения принимаемых группой ВТБ рисков.
Функциональная координация помогает осуществлять передачу знаний и
обмен опытом между компаниями группы ВТБ, позволяет объединять
ресурсы для реализации тех или иных проектов. В рамках функциональной
координации разрабатываются единые стандарты, принципы и системы
лимитов для реализации соответствующего направления деятельности в
группе ВТБ.
Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество) один из крупнейших
участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в состав
49
международной финансовой группы ВТБ и специализируется на
обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и
предприятий малого бизнеса.
На сегодняшний день Банк ВТБ 24(ПАО) - второй по величине
розничный банк в России. Приоритетными направлениями деятельности
Банк ВТБ 24(ПАО) являются предложение широкого спектра банковских
розничных продуктов и услуг населению и субъектам малого
предпринимательства (Таблица 1).
В 2014 году Банком была продолжена реализация стратегии
розничного бизнеса, в основе которой лежит клиентоориентированный
подход к развитию бизнеса. Направленный на рост качества обслуживания
клиентов в сочетании со стремление к более высокой доходности. В
настоящее время продуктовое предложение Банка является одним из самых
широких на рынке, охватывает большинство его сегментов и способно
удовлетворить практически любую потребность клиентов.
Таблица 1.
Показатели финансово-экономической деятельности
кредитной организации – эмитента за 6 месяцев текущего года, а
также за аналогичные периоды предшествующего года:
№
Наименование показателя
01.07.2015
01.07.2016
стр
ок
и
1
2
3
4
1
Уставный капитал, тыс.
руб.
343 643 384
651 033 884
2
Собственные средства
(регулятивный капитал),
тыс. руб.
758 293 703
1 058 241 272
3
Чистая прибыль, тыс. руб.
21 055 069
39 825 930
4
Рентабельность активов,
0.8
0.9
(% годовых)
5
Рентабельность капитала,
6.7
6.1
(% годовых)
6
Привлеченные средства,
тыс. руб.
6 523 920 256
7 901 827 815
Методика расчета показателей
50
Собственные средства (регулятивный капитал) рассчитаны в
соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П
"О методике определения величины собственных средств (капитала)
кредитных организаций («Базель III»)".
Чистая прибыль, привлеченные средства и прочие показатели в
данном разделе, если не указано иное, приведены по данным ф. 0409806,
0409807.
Рентабельность капитала (ROE, % годовых) рассчитана как
отношение чистой прибыли к средней хронологической ежеквартальной
величине капитала (рассчитанных по данным ф. 0409806, 0409807).
Рентабельность активов (ROA, % годовых) рассчитана как отношение
чистой прибыли к средней хронологической ежеквартальной величине
активов (рассчитанных по данным ф. 0409806, 0409807).
Анализ финансово-экономической деятельности кредитной
организации - эмитента на основе экономического анализа динамики
приведенных показателей
Финансовый результат по состоянию на 1 июля 2016 года увеличился
на 18,7 млрд. руб. и составил 39,8 млрд. руб., по сравнению с 21,1 млрд. руб.
в соответствующем периоде прошлого года. Улучшение финансового
результата за первое полугодие 2016 года в сравнении с первым полугодием
2015 года обусловлено ростом чистого процентного дохода. Процентные и
комиссионные доходы в первом полугодии 2016 года выросли на 16,5% в
сравнении с аналогичным периодом 2015 года.
За первое полугодие 2016 года рентабельность капитала составила
6,1% годовых (4,4% годовых в аналогичном периоде прошлого года).
Уставный капитал Банка по состоянию на 1 июля 2016 года вырос на
307,4 млрд. руб. по сравнению с соответствующим периодом 2015 года за
счет размещения привилегированных акций типа «А». Приобретателем
ценных бумаг выступила ГК «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ). В
51
рамках закрытой подписки было размещено 3 073 905 млн.
привилегированных акций типа «А» номинальной стоимостью 0,1 рубля,
цена размещения эквивалентна номинальной стоимости акций.
По сравнению с 1 июля 2015 года привлечённые средства Банка
увеличились на 1 377,9 млрд. руб. и по состоянию на 1 июля 2016 года
составили 7 901,8 млрд. руб. Увеличение произошло в основном за счёт
средств клиентов, в том числе средств физических лиц. Значительное
увеличение привлечённых средств вызвано присоединением части активов и
пассивов Банка Москвы.
Собственные средства Банка по состоянию на 1 июля 2016 года
составили 1 058,2 млрд. руб. (на 1 июля 2015 года – 758,3 млрд. руб.),
норматив Н1.0 по состоянию на 1 июля 2016 г. составил 11,6% (на 1 июня
2015 года – 12,2%)(Таблица 2,3)
Таблица 2
Структура заемных средств кредитной организации –
эмитента на дату последнего завершенного отчетного периода:
№ пп
Наименование показателя
на
01.07.2016,
тыс.руб.
1
Кредиты и депозиты, полученные
от Банка России,
617 562 742
2
в том числе просроченные
0
3
Кредиты и депозиты, полученные от
кредитных организаций,
1 055 824 511
4
в том числе просроченные
0
5
Кредиты и депозиты, полученные от
банков-нерезидентов,
237 187 496
6
в том числе просроченные
0
7
Расчеты с клиентами по факторинговым,
форфейтинговым операциям
0
8
Расчеты с валютными и фондовыми
биржами
0
9
в том числе просроченные
0
10
Задолженность по выпущенным ценным
бумагам
111 823 023
11
в том числе просроченная
0
12
Итого
2 022 397 772
13
в том числе просроченная
0
52
Таблица 3
Структура кредиторской задолженности кредитной
организации – эмитента на дату последнего завершенного
отчетного периода:
№ пп
Наименование показателя
на
01.07.2016,
тыс.руб.
1
Расчеты по налогам и сборам
303 673
2
Задолженность перед персоналом, включая
расчеты с работниками по оплате труда и по
подотчетным суммам
2 635 241
3
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и
покупателями
109 017
4
Расчеты по доверительному управлению
0
5
Прочая кредиторская задолженность
86 530 580
6
в том числе просроченная
0
7
Итого
89 578 511
8
в том числе просроченная
0
Сертификаты принимаются как дополнительная сумма к
первоначальному взносу для получения кредита (займа) (сертификаты:
молодым семьям, бюджетникам, госслужащим, военнослужащим), так и в
погашение задолженности по кредиту (сертификат на материнский капитал).
Кредитный риск определяется Банком ВТБ 24 (ПАО) как риск
возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо
неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком
ТБ24 (ПАО) в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск
принимается по операциям Банка ВТБ 24 (ПАО) кредитного характера со
всеми контрагентами (корпоративными клиентами, финансовыми
организациями), в том числе по различным видам кредитования, выдаче
гарантий, подтверждению аккредитивов, приобретению долговых ценных
бумаг, вложению в приобретенные права требования, операциям по выдаче
53
займов в золоте и ценных бумагах, сделкам продажи (покупки) финансовых
активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов).
При установлении портфельных ограничений для контроля риск-
профиля Банка ВТБ 24 (ПАО) используется концепция риск-аппетита.
Риск-аппетит в части кредитного риска представляет собой систему
показателей, которые транслируют на более низкие уровни аллокации
контрольные уровни принимаемого риска, которые Банк способен или
желает принять для достижения поставленных бизнес-целей.
Для эффективного мониторинга уровня принимаемого кредитного
риска количественные показатели риск-аппетита могут распределяться на
уровни бизнес-линий, отрасли, прочие подвиды риска и уровни аллокации.
Для показателей, входящих в риск-аппетит Банка, установлены контрольные
значения (лимиты/триггеры) и определен набор действий при их нарушении.
Банк имплементирует показатели риск-аппетита во внутренние процессы
Банка, в том числе, в процедуры бизнес-планирования и управления
капиталом.
Верхнеуровневый риск-аппетит Банка, в том числе в части кредитного
риска, определяется Стратегией управления рисками и капиталом Банка ВТБ
24 (ПАО), утвержденной Наблюдательным советом Банка. Набор
показателей риск-аппетита Банка и их контрольные значения
устанавливаются в Положении о риск-аппетите Банка.
Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых
Банком ВТБ 24 (ПАО) в процессе осуществления банковской деятельности.
Управление кредитными рисками в Банке ВТБ 24 (ПАО) осуществляется по
следующим основным направлениям:
- установление лимитов на проведение операций в целях ограничения
кредитного риска: кредитные лимиты на заемщиков/контрагентов, группы
связанных заемщиков, лимиты принятия кредитного риска в разрезе
54
стран/отраслей/регионов, лимиты на операции с долговыми ценными
бумагами и другие;
- контроль уровня концентрации кредитных рисков, принимаемых
Банком ВТБ 24 (ПАО) на отдельных заемщиков (группы связанных
заемщиков), отрасли, страны, регионы, клиентские сегменты, виды
кредитных продуктов;
- формирование обеспечения по операциям кредитного характера;
- установление стоимостных условий по проводимым операциям с
учетом платы за принимаемые по ним риски;
- постоянный мониторинг уровня принимаемых рисков и подготовка
соответствующей управленческой отчетности в адрес Кредитного комитета
Банка, руководства Банка ВТБ 24 (ПАО) и заинтересованных
подразделений;
- оценка достаточности регулятивного и экономического капитала,
необходимого для покрытия рисков, принимаемых по проводимым Банка
ВТБ 24 (ПАО) операциям;
- постоянный внутренний контроль со стороны независимого
подразделения за соблюдением подразделениями Банка ВТБ 24 (ПАО)
нормативных документов, регламентирующих порядок проведения операций
и процедуры оценки и управления рисками.
Основным инструментом ограничения и контроля за принимаемым
Банка ВТБ 24 (ПАО) кредитным риском является система кредитных
лимитов. Устанавливаются следующие виды лимитов кредитного риска:
- лимиты, ограничивающие полномочия коллегиальных органов и
должностных лиц на принятие решений по проведению сделок, несущих
кредитный риск;
- лимиты, ограничивающие концентрацию кредитных рисков,
принятых Банком ВТБ 24 (ПАО) (по отраслям, регионам Российской