36
Общее собрание акционеров – высший орган управления Банка, который
принимает решения по главным аспектам деятельности. Оргструктура ПАО
«Сбербанк России» приведена на рисунке 7. В таблице 4 представлены
преимущества и недостатки организационной структуры управления ПАО
«Сбербанк России».
Таблица 4
Преимущества и недостатки организационной структуры
управления ПАО «Сбербанк России»
Преимущества
Недостатки
- единство распоряжения в
системе управления;
- ориентация руководителей на
решение оперативных задач;
- простота управления (один канал
связи);
- чётко выраженная и личная
ответственность руководителя за
конечные итог деятельности
банка.
- отсутствие звеньев по
планированию и подготовке
решений;
- перезагрузка информацией;
- затруднительные связи между
подразделениями;
- концентрация власти в
управляющей верхушке.
Подготовка и проведение общего собрания акционеров координируется
«Положением об общем собрании акционеров ПАО «Сбербанк России».
Банком руководит исполнительный орган – Президент, Председатель
Правления и Правление банка.
37
Рисунок 7 – Система корпоративного управления Банка
33
Контролирует финансово-хозяйственную деятельность Ревизионная
комиссия банка, которую выбирают годовым общим собранием акционеров.
Банк выполняет ряд финансовых операций:
- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определённый срок);
- размещает их от своего имени и за свой счёт;
- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;
- переводит денежные средства по поручению физических и юридических
лиц, в т.ч. банков-корреспондентов по их банковским счетам;
- инкассирует денежные средства, платёжные и расчётные документы и
ведет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- осуществляет сделки по купле-продаже иностранной валюты в наличной
и безналичной формах;
- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
- выдает банковские гарантии;
- переводит денежные средства без открытия банковских счетов, в т.ч.
электронных денежных средств кроме почтовых переводов.
Также банк впервые осуществляет и другие сделки:
- предоставляет поручительство за третьих лиц, которое предусматривает
исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме;
- предоставляет доверительное управление денежными средствами и
иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- проводит операции с драгоценными металлами и камнями согласно
законодательству РФ;
33
Официальный сайт Сбербанка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/person
(дата обращения: 01.06.2019)
38
- представляет в аренду физическим и юридическим лицам помещения
или сейфы в них для хранения документов и ценностей;
- проводит лизинговые операции;
- предоставляет консультационные и информационные услуги.
Уставной капитал Сбербанка сформирован в сумме 67 760 844 000 руб., и
что равно номинальной стоимости акций банка, которые приобрели акционеры.
Банк разместил 2 158 694 800 обыкновенных акций, номинальная стоимость
которых составляет 3 руб., а также 1 млрд. привилегированных акций,
номинальная стоимость которых также 3 руб. Акции именные. Банк размещал
обыкновенные и привилегированные акции одного типа – с обязательной
выплатой определённого дивиденда в размере не ниже 15% от номинальной
стоимости привилегированной акции.
Основные показатели ПАО Сбербанк по РПБУ представлены в
Приложении 1. Согласно данным финансовой отчётности ПАО «Сбербанк
России», Сбербанк занимает лидирующие позиции на российском рынке
вкладов физических лиц (табл. 5)
Таблица 5
Показатели, характеризующие ПАО «Сбербанк России» на
рынке вкладов физических лиц
34
Наименование показателя
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
Доля ПАО «Сбербанк
России» на российском
рынке вкладов физических
лиц, %
45
46
46,6
Количество действующих
карт ПОА «Сбербанк
России», млн. шт.
87,4
102,4
107
Доля безналичного оборота
по розничным операциям
ПАО «Сбербанк России», %
32,5
40,6
50,8
Согласно данным таблицы 5 доля Сбербанка на рынке вкладов
физических лиц на протяжении трёх последних лет растёт и занимает почти
34
Официальный сайт Сбербанка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/person
(дата обращения: 01.06.2019)
39
половину от всего российского рынка вкладов физических лиц. Сбербанк
является крупнейшим эмитентом дебетовых карт на российском рынке. С
каждым годом их количество неуклонно растёт с 87 млн. шт. до 107 млн.
дебетовых карт. Как правило, практически все операции по таким картам
приходиться на безналичный оборот, который не уклонно растёт.
На январь 2016 г. для безналичного оборота составляла 32,5%, а на январь
2018 г. – 50,8%. Можно сказать, что Сбербанк является лидером по проведению
безналичных операций, так как занимает половину всего российского рынка.
Теперь перейдём к изучению бухгалтерско-финансовой отчётности, где
отражён состав активов и пассивов ПАО «Сбербанк России» в период с
01.01.2016 – 01.01.2018 (Приложение 2-6).
Из Приложения 2 видно, что в целом за анализируемый период активы
выросли почти на 168 млрд. руб. Наибольшие темпы роста показателей
пришлось на 2016 г. На 1 января 2017 г. активы выросли на 8% или на 2,1 трлн.
руб. за счёт следующих показателей:
- инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения – 405%
(360 млрд. руб.);
- средства в банках – 312% (500 млрд. руб.);
- активы групп выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для
продажи – 295% (140 млрд. руб.);
- Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи –
226% (1 трлн. руб.).
В 2017 г., напротив, наблюдается отрицательная динамика активов, а
именно – 93%, то есть сокращение на 7%, в абсолютном выражении почти 1,9
трлн. руб. Такое снижение было вызвано сокращением нижеуказанных
позиций:
- Активы групп выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для
продажи (на 97% или на 205 млрд. руб.);
- Прочие финансовые активы – (на 53% или на 350 млрд. руб.);
40
- Ценные бумаги, заложенные по договорам репо – (на 49% или на 110
млрд. руб.)
- Финансовые активы – (на 30% или на 260 млрд. руб.).
Проанализируем структуру активов, которая представлена в Приложении
3. Наибольшую долю в структуре активов Сбербанка занимают кредиты и
авансы клиентам порядка 70%, в абсолютном выражении почти 18 трлн. руб.;
10% или 2,3 18 трлн. руб. в структуре активов банка принадлежит денежным
средствам и их эквивалентам. Оставшиеся показатели занимают
незначительные доли:
- Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи –
5,6% (1,5 18 трлн. руб.);
- Финансовые активы – 3,1% (800 млрд. руб.);
- Средства в банках 2,5% (650 млрд. руб.).
На рисунке 8 представлена структура активов Сбербанка на 1 января 2018
г., где видно, что доля кредитов наибольшая и занимает 68% (17,4 трлн. руб.);
далее следует денежные средства и их эквиваленты – 10% (2,5 трлн. руб.);
инвестиционные ценные бумаги, имеющие в наличии для продажи 6,5% (1,7
трлн. руб.).
Рисунок 8 – Структура активов ПАО «Сбербанк России» на
01.01.2018 г., %
41
Таким образом, за анализируемый период львиную долю в структуре
активов Сбербанка занимают кредиты и авансы клиентам (среднее значение
составляет 70% или 17,9 трлн. руб.); после следует денежные средства и их
эквиваленты, занимающие около 10% (2,3 трлн. руб.). Рассмотрим состав и
динамику пассивов Сбербанка в период с 01.01.2016 по 01.01.2018 гг.
(Приложение 4).
Пассивы ПАО «Сбербанк России» выросли почти на 168 млрд. руб., что
обусловлено большей степенью увеличением средств физических лиц. Видно,
что наибольшие показатели роста пришлись на 2016 г., где наибольший темп
роста в структуре обязательств и собственных средств банка показали:
- обязательства группы выбытия – 319% (120 млрд. руб.);
- отложенное налоговое обязательство – 291% (87 млрд. руб.);
- прочие финансовые обязательства – 162% (325 млрд. руб.);
- прочие нефинансовые обязательства – 135% (18 млрд. руб.);
- средства физических лиц – 129% (2,7 трлн. руб.).
В 2017 г. наблюдается уменьшение пассивов на 7%, что связано со
снижением поступлений средств корпоративных клиентов (на 20% или на 1,5
трлн. руб.) и средств банков (на 46% или почти на 500 млрд. руб.), а также с
сокращением выпуска долговых ценных бумаг (на 16% или на 217,5 млрд.
руб.). Несмотря на это, в 2017 г. увеличился темп роста следующих
показателей:
- итого собственных средств – 119% (почти на 450 млрд. руб.);
- прочие нефинансовые и финансовые обязательства – 111% (8 млрд.
руб.) и 110% (73 млрд. руб.) соответственно;
- средства физических лиц – 103% (400 млрд. руб.).
Теперь рассмотрим структуру пассивов Сбербанка, представленную в
Приложении 5. Большую его часть занимают обязательства около 90% (23,5
трлн. руб.), а собственные средства лишь 10% (2,4 трлн. руб.). Наибольший
удельный вес принадлежит средствам физических лиц и корпоративных
42
клиентов, которые в сумме дают 70% или 18 трлн. рублей. Оставшиеся
показатели занимают незначительные доли в структуре пассивов Сбербанка:
- выпущенные долговые ценные бумаги – 5% или 1,3 трлн. руб.;
- средства банков – среднее значение составляет 6,6% или 1,8 трлн. руб.;
- субординированные займы – 3% или 780 млрд. руб.
Так на 01.01.2018 структура пассивов ПАО «Сбербанк России» может
быть представлена следующим образом (рис. 9).
Рисунок 9 – Структура пассивов ПАО «Сбербанк России» на
01.01.2018, %
На 1 января 2018 года 49% (12,5 трлн. руб.) занимают привлечённые
средства физических лиц. Они в большей степени и формируют ресурсную базу
банка. Далее следуют привлечённые средства от корпоративных клиентов,
занимающие 25% (6,2 трлн. руб.). Прочие обязательства, составляющие 15%
или 3,9 трлн. руб., включая в себя совокупность различных обязательств:
средства банка, финансовые и нефинансовые обязательства, выпущенные
долговые ценные бумаги и др. Собственные средства банка в структуре
пассивов занимают лишь 11% (2,8 трлн. руб.). Таким образом, ПАО «Сбербанка
России» формирует свои пассивы за счёт привлечённых средств (порядка 75%).
2.2. Анализ депозитных операций
43
Привлечение средств физических лиц в срочные депозиты, вклады до
востребования, включая банковские карты, сберегательные сертификаты,
векселя и на счета в драгоценных металлах и обеспечение их сохранности
является приоритетом ПАО «Сбербанка России». Их объём за 2017 г.
увеличился на 2,4 трлн. руб., и к 1 января 2018 г. перевалил 10,5 трлн. руб.
(табл. 6)
Таблица 6
Структура средств физических лиц ПАО «Сбербанк России»
Виды средств, млн. руб.
01.01.2017
01.01.2018
Текущие счета и счета до востребования
1938386
1561367
Срочные вклады
8282899
6437685
Средства в драгоценных металлах и пр.
120852
128855
Итого средства физических лиц и ИП
10342137
8127907
Темп прироста по результатам года (27,2%) превзошел темп прироста
средств физических лиц по результатам прошлого года (4,9%). Значительный
прирост произошёл благодаря срочным рублевым вкладам. Валютные вклады
выросли в долларовом эквиваленте. За 2017 г. при общем рыночном тренде на
снижение ставок по вкладах и при текущей динамике ключевой ставки Банка
России, Сбербанк шесть раз опускал процентные ставки по вкладам в рублях и
валюте, в т.ч. по сберегательным сертификатам физических лиц.
Промо-акции по рублёвым продуктам поддерживают конкурентный
уровень ставок по валютным вкладам, а новые вклады для обеспеченных
клиентов позволили ПАО «Сбербанк России» сохранить часть рынка по
срочным вкладам в рублях и значительно увеличить долю по валютным
вкладам (табл. 7). На 1 января 2017 г. свыше 170 тыс. клиентов приобрели пакет
услуг «Сбербанк Премьер» и свыше 22 тыс. ВИП-клиентов обладают пакетом
услуг «Сбербанк Первый».
Таблица 7
Доля ПАО «Сбербанк России» на российском рынке вкладов
физических лиц
%
01.01.2017
01.01.2018
На рынке вкладов в рублях
49,6
50,1
44
На рынке вкладов в иностранной валюте
37,3
30,4
На рынке вкладов
46,0
45,0
По указанным пакетам клиентам выдавались премиальные дебетовые
карты для себя и их близких, карты Priority Pass для доступа в бизнес-залы
крупнейших аэропортов мира. Они также могли получали льготы на покупку
валют и драгметаллов, а также скидку на пользование ячейкой. Каждый пакет
обладает особой линейкой вкладов с повышенной процентной ставкой, в т.ч. по
сберегательным счетам. Клиенты верхнего массового сегмента с 1 октября 2016
г. доступен пакет услуг «Золотой» с золотыми дебетовыми картами и
страхованием выезжающих за рубеж для всей семьи.
По договору взаимодействия ПАО «Сбербанк России» и ПФР при
доставке пенсий, выплачиваемых ПФР, заключённых на уровне субъектов РФ
ПАО «Сбербанк России» предлагает пенсионерам и льготникам бесплатно
получить справки, виды, размер пенсий и прочие социальные выплаты ПФР,
зачисленные на счёт в Сбербанке. Справку можно получить в любом офисе
Сбербанка, онлайн, в банкомате и иных устройствах самообслуживания банка.
Доверие россиян к выплатам пенсий через Сбербанк растет (табл. 8).
Таблица 8
Статистика пенсионеров в ПАО «Сбербанк России»
01.01.2016
01.01.2017
Численность социальных пенсионеров,
получающих пенсию через Сбербанк, чел.
24789919
25185651
Для пенсионеров, получающих пенсию через
Сбербанк, в общей численности социальных
пенсионеров РФ, % (без учёта численности
пенсионеров Крыма)
59,0
61,3
В ПАО «Сбербанк России» высокий уровень защиты в сегменте
«Социальный» вкладов от посягательства третьих лиц. Имеются разные
программы депозитных вкладов, что позволяет выбрать удобный вариант:
«вклад сохраняй», «сберегательный сертификат», «срочный» и «депозитный
45
вклад для людей пенсионного возраста». Программа включает около 13
вариантов и условий для депозитных вкладчиков, 8 из которых пополняются
каждый месяц, а 5 программы предлагают частичное снятие накопительных
средств. Основные депозиты реализуют капитализацию ставок. В итоге
выплаты по вкладам составляют около 2% годовых средств евро, 10% в рублях
и 3% в долларах.
Пенсионеры зачастую применяют депозитные вклады «Пополняй» и
«Сохраняй». Они напоминают вклады для остальных граждан, но отличаются
по депозитной ставке, которая зависит от срока действия накопительных
средств. Чтобы увеличить собственный капитал, используют депозит онлайн.
Пенсионерам пришлась по душе программа «Пенсионный плюс», по которой
прибыль начисляется в виде надбавки к пенсии, можно делать дополнительные
взносы и частично снимать накопленные проценты. Общая ставка по вкладу
составляет 3,72% годовых.
«Счастливый процент» - новый вклад для граждан, общая ставка по
которому зависит от экономической ситуации в стране, уровню инфляции,
общему объему банковских ресурсов и деловой активности. Перечисленные
аспекты также направлены на главную позицию ЦБ России. По официальным
данным, депозитная ставка в этом году не превысит 10% в Сбербанке, а
уровень инфляции составил около 9%. Т.е. банк спасает капитал от влияния
инфляции.
Срочный депозит «Пополняй» можно оформить по истечению трёх
месяцев и действует он три года. Новый вклад «доходный сезон» позволяет
получить прибыль до 11,7%. Минимальная сумма для открытия депозитного
счёта составляет 1 млн. руб. Вклад «Сохраняй» позволяет открыть депозит в
иностранной и рублевой валюте. Минимальная сумма для открытия
депозитного счёта составляет 110 евро и долларов, 1100 руб. Рублевый депозит
равен 6,32-9%, а в евро 0,15% и 1,9%, в долларах 0,25% и 1,8%.
Вклад «управляй» позволяет регулярно взносить накопления и частично
их снимать. Минимальная сумма для открытия депозитного счёта составляет 31