41
Средства на обеспечение деятельности Агентства предназначены для
выплат заработной платы персоналу, приобретения оргтехники, мебели,
проведения мероприятий, предусмотренных Законом о страховании вкладов,
Законом о банках, Законом о банкротстве кредитных организаций и др. Не
ограничивая конкретные направления использования этого имущества, Закон в
то же время предписывает Агентству использовать свое имущество для
выполнения закрепленных за АСВ функций (пункт 3 статьи 16 Закона о
страховании вкладов).
Кроме того, источником пополнения имущества АСВ, отличного от
ФОСВ и средств на обеспечение деятельности, являются средства
федерального бюджета, которые, как правило, имеют целевое назначение.
Например, в соответствии с ч. 5 ст. 10 Закона о санации выделение средств
федерального бюджета на осуществление мероприятий по предупреждению
банкротства банков с участием Агентства осуществляется путем внесения
имущественного взноса Российской Федерации в имущество Агентства
(средства для осуществления санации банков).
На основании п. 2 ст. 7.1 Закона о некоммерческих организациях
Агентство как государственная корпорация может осуществлять
предпринимательскую деятельность, соответствующую целям его создания.
Как некоммерческая организация АСВ получает, но не извлекает прибыль от
осуществления предпринимательской деятельности.
К основным видам предпринимательской деятельности АСВ можно
отнести:
инвестирование временно свободных средств;
совершение сделок РЕПО с Банком России;
реализацию имущества (предмета залога), которое является
обеспечением исполнения обязательств кредитных организаций - контрагентов
Банка России по кредитам;
реализацию имущества в рамках процедур по предупреждению
банкротства кредитных организаций;
42
выпуск эмиссионных ценных бумаг.
Следует отметить, перечень направлений предпринимательской
деятельности АСВ является открытым, поскольку Агентство вправе иметь
«другие законные поступления» (п. 1 ст. 16 Закона о страховании вкладов).
Добавим также, что само АСВ осуществление деятельности,
направленной на получение прибыли путем размещения (инвестирования)
временно свободных денежных средств и иной приносящей доход
деятельности, квалифицирует в качестве коммерческой, а не
предпринимательской деятельности (п. 4 Порядка финансирования расходов и
использования прибыли ГК «Агентство по страхованию вкладов»).
Действительно, для характеристики частноправовых отношений в сфере
экономики понятия «хозяйственная», «коммерческая», «предпринимательская»,
«инвестиционная деятельность» нередко используются в равной степени.
Однако ввиду отсутствия легальной дефиниции коммерческой
деятельности, а также наделения государственных корпораций правом
осуществлять предпринимательскую деятельность, представляется разумным
не вносить путаницу в терминологию.
Преимущественным видом предпринимательской деятельности АСВ
является деятельность инвестиционная, т.е. приобретение различных активов с
целью получения дохода (п. 1.3 Положения об инвестировании временно
свободных денежных средств, за исключением средств фонда обязательного
страхования вкладов)
42
.
Инвестирование временно свободных средств Агентства согласно п. 3.2
ст. 7.1 Закона о некоммерческих организациях основано на принципах
возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых им активов
(объектов инвестирования). Размещать временно свободные средства возможно
в депозиты Банка России и иные разрешенные объекты инвестирования в
42
Банковское дело: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и
кредит» / [А. М. Тавасиев, В. А. Москвин, Н. Д. Эриашвили]. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2015. – С. 124.
43
соответствии с Правилами инвестирования временно свободных средств
государственной корпорации, государственной компании.
Помимо инвестиционной Агентство занимается и торговой
деятельностью, например, реализует активы, приобретенные при
осуществлении мер по предупреждению банкротства.
К иным допустимым законом источникам получения прибыли можно
отнести доходы, полученные от отчуждения имущества, находящегося в
собственности АСВ, от сдачи его в аренду.
Результаты предпринимательской деятельности АСВ отражаются в
ежегодных отчетах. Так, в 2012 г. Агентством получена чистая прибыль 14,2
млрд руб., в 2011 - 6,023 млрд руб. Из отчета также видно, что
преимущественный доход АСВ получает от инвестиционной деятельности:
размещения свободных денежных средств в финансовые инструменты .
Удельный вес иных доходов невысок.
Из сказанного можно сделать вывод о том, что предпринимательскую
деятельность госкорпорации «Агентство по страхованию вкладов» составляет
деятельность, направленная на систематическое получение прибыли с целью
обеспечения стабильности российской банковской системы, функционирования
системы страхования вкладов и защиты прав и законных интересов вкладчиков,
кредиторов кредитной организации, общества, путем инвестирования временно
свободных денежных средств и иных видов деятельности.
В целом, российская система страхования вкладов по главным своим
параметрам и соответствует основополагающим принципам мировых
стандартов, которые определяют минимальный набор требований для
национальных систем страхования депозитов, всё же возникает ряд проблем в
этой сфере.
Прежде всего, к недостаткам отечественной системы страхования
вкладов отнесем имеющиеся ограничения в плане государственной гарантии.
Так, если происходит развитие экономики, то уровень жизни населения растет.
Сберегательная активность граждан также увеличивается. Это приводит к тому,
44
что сумма страхового возмещения должна точно так расти. Прежде всего, если
сумма государственных гарантий увеличится, то граждане получат некую
уверенность, а банковская система, целая экономика в будущем сможет
избежать разного рода рисков
43
.
Можно назвать еще один важный недостаток, который есть в
действующей системе страхования вкладов в России. Это несовершенство
порядка при определении размера страховых взносов финансовых учреждений,
которые участвуют в системе страхования вкладов. В частности, специальный
Фонд страхования вкладов считается базой в российской системе страхования.
Формирование данного фонда происходит из регулярных взносов. В то же
время, определяя размер страховых взносов, применяется метод плоской
шкалы. На основании данной шкалы каждый банк платит ставку в размере
0,12% от вклада. Напомним, что до 2016 года размер такого взноса составлял
0,12%. Причина роста процента – постоянный рост финансовой нагрузки на
Фонд, так как приходится выплачивать страховое возмещение по депозитам в
банках, у которых отозвали лицензии. Кроме того, уже сейчас нужно
привлекать кредитные средства от Банка России. Впрочем, трудно признать
систему взносов, действующую на данный момент, справедливой. Так, в ней не
учитывается уровень рисков по каждому отдельно работающему банку. Во
многих банках, которые внесены в выборку, средняя сумма вкладов больше,
чем размер суммы, которую может гарантировать государство. Это значит, что
кредитные компании должны производить отчисления в Фонд страхования
вкладов еще и с той части вклада, которая системой страхования не
застрахована
44
.
Таким образом, Фонд обязательного страхования в основном
формируется посредством взносов от банков, которые имеют высокую и
среднюю сумму вкладов. Можно назвать еще одну существенную, негативную
43
Артемьева С.С., Крылова А. А. Депозитные операции банков, их роль в формировании ресурсов /
Артемьева С.С., Крылова А. А. // Контентус. - 2015. - №6. - С. 28-34.
44
Бирюков С. В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России // Банковское дело. -
2019. - №5. - С. 16.
45
характеристику у современной системы страхования в России. Прежде всего,
это ограниченный круг объектов, на которых распространяется страховая
защита. Изначально, как только происходило формирование страховой
системы, распространение страхования лишь на вклады граждан было
оправданным: фонд не имел достаточного количества средств, чтобы
осуществлять выплаты. Зато сегодня уместно говорить о целесообразности
распространения гарантий на средства юридических лиц. Недостаточная
информированность населения о главных принципах, параметрах российской
системы страхования вкладов – вот еще один важный недостаток в работе
системы страхования. Хотя реальные денежные доходы выросли, несмотря на
то, что была введена система государственных гарантий по вкладам,
сберегательные позиции людей существенно не поменялись. Примерно 60%
наших соотечественников даже не знают, сколько суммы может быть
сохранено на основании гарантий от системы страхования вкладов. Тем не
менее, существенное повышение сумм выплат с 700,000 рублей до 1400 тысяч с
01.01.14 года, освещение этой новости по всем телевизионным каналам - дало
возможность удержать отток вкладов населения. Кроме того, потом даже
увеличилось количество вкладов в связи с тем, что люди стали больше хранить
денег в банках.
Согласно законодательству Агентство страхования вкладов
Страхованию подлежат денежные средства, размещенные на счетах физических
лиц коммерческого банка, а страховой случай по вкладам в банке наступает
после принятия соответствующего решения Центральным Банком РФ. Так, с 29
декабря 2014 года вкладчик может получить назад свой вклад (не более 1,4
миллиона рублей), не дожидаясь процедуры банкротства кредитной
организации. Формируется реестр вкладчиков банков, утративших лицензию,
который передается в АСВ. Если коммерческий банк будет не способен
выполнять свои обязательства перед вкладчиками по причине временных
экономических трудностей или полного банкротства, первые выплаты по
депозитам производятся спустя 14 дней с момента объявления банкротства
46
кредитной организации. С начала действия программы по страхованию вкладов
максимальный размер компенсации по вкладам в закрытых банках увеличился
в 14 раз по сравнению с первоначальным (100 тыс. руб.). Выплата возмещения
по страховому случаю осуществляться в наличной форме, либо путем
перечисления средств на указанный счет физического лица
45
.
Рисунок 7. Структура вкладов по размеру в 2019 г.
Как мы видим, также заметно увеличилось количество вкладов в
размере от 3 млн. руб. до 5 млн. руб., а также от 1 млн. руб. до 1,4 млн. руб. на
9,9% и 21,1% соответственно. По оценкам АСВ, реальная доходность вкладов
будет оставаться положительной по отношению к уровню инфляции.
Таким образом, в 2019 году система страхования вкладов оказала
положительное влияние на рынок банковских вкладов, способствовала
сохранению положительных тенденций в сфере банковских сбережений
населения, сложившихся в последние годы. В текущем году наметилась
тенденция и перспективы по расширению системы страхования вкладов, что
позволит увеличить приток вкладов в банки в конце сферы действия
45
Валенцева Н. И. Депозитная политика коммерческих банков / Валенцева Н. И. // Банковское дело. - 2019. -
№ 2. - С. 23 - 27.
47
страхования вкладов и деятельности АСВ позволяют определить порядок
возмещения при наступлении страхового случая для всех субъектов процесса.
Поэтому система страхования вкладов нуждается в дальнейшем развитии, так
как она является эффективным инструментом, который позволяет защищать
интересы вкладчиков и обеспечивать относительно стабильную работу банков в
условиях экономической нестабильности мировой экономики.
Таблица 3
Особенности системы страхования вкладов в России
Критерии
классификации
Характеристика ССВ
зарубежных стран
Особенности ССВ
Российской
Федерации
1. Характер правового
регулирования
- законодательно
гарантированные;
- с невыраженными прямо
гарантиями
законодательно
гарантированные
2. Форма собственности
управляющей организации
- государственная;
- частная;
- смешанная
государственная
3. Степень
государственного участия
в финансовом обеспечении
страховых выплат:
- с созданием
дополнительных
государственных
гарантий;
- без создания
дополнительных
государственных гарантий
без создания
дополнительных
государственных
гарантий
4. По кругу кредитных
организаций-участников
ССВ
- банковские и
небанковские кредитные
организации
только банки
5. Организация участия
банков в ССВ
- обязательное;
- добровольное
обязательное участие
банков в ССВ
6. Объект страхования
- вклады физических лиц;
- вклады физических лиц
и малых предприятий;
- вклады физических и
юридических лиц
вклады физических лиц
и предпринимателей без
образования
юридического лица в
банках России
7. Полнота защиты
- полная;
- ограниченная;
- дискреционная
ограниченная
8. Механизм определения
предельной суммы
страхования
- по каждому вкладчику в
рамках совокупности
депозитных вкладов;
- по каждому вкладу;
- по каждой кредитной
организации
по каждой кредитной
организации
9. Вид валюты страхуемого
депозита
- в национальной валюте;
- в национальной и
иностранной валюте
в рублях и иностранной
валюте
10. Принцип
формирования ставки
- фиксированная;
- дифференцированная
дифференцированная
48
взносов в страховой фонд
11. Срок возмещения
средств вкладчикам
В международной
практике оптимальным
считается срок до 30 дней
с момента наступления
страхового случая
законодательно
определен срок 14
дней.
В мировой практике ССВ чаще всего действуют на основе
законодательства, гарантирующего защиту депозитов, с образованием
страхового фонда и обязательным участием кредитных учреждений в системе
страхования. Такие системы характерны для США и других развитых стран
46
.
Такая же ССВ создана в Российской Федерации. Работает она на базе Закона
«О страховании вкладов физлиц в банках РФ». Этот закон был принять в
Госдуме 23 декабря 2003 года. Документ определяет организационные основы
системы страхования вкладов, а также обеспечивает требуемую правовую базу
для защиты интересов банковских вкладчиков.
Чаще всего организация, управляющая страховым фондом, учреждается
органами государственного управления и регулирования и находится в
государственной собственности, это приводит к повышению доверия
вкладчиков, но при этом уменьшается ответственность банков. В некоторых
развитых странах учредителями управляющей организации являются частные
коммерческие структуры, например в Германии; в Японии — государство и
коммерческие структуры совместно.
Выводы
Таким образом, вопросы реформирования системы страхования вкладов
актуальна не только в России, но и за ее пределами.
Понимание необходимости реформирования системы страхования
вкладов в нашей стране, основывается на следующих выводах:
1. Растет число проблемных банков, а следовательно и объем страховых
выплат.
46
Евстратенко Н.Н. Перспективы развития системы страхования банковских вкладов. Автореф. дис…. канд.
эконом. наук. М., 2007. С. 17.
49
2. Темпы роста объемов вкладов в банковской системе, а, следовательно,
и величина средств, направляемых на формирование страхового фонда
значительно меньше темпов роста объемов страховых выплат.
3. Существует ограниченность средств федерального бюджета и
Центрального Банка, которые могут быть направлены на эти цели.
4. Необходимо повышение экономической ответственности вкладчика за
результаты принятых решений по максимизации доходов по вкладам.
Основная цель предлагаемых авторами изменений состоит в повышении
ответственности вкладчика. Особенно учитывая тот факт, что пострадавшими
вкладчиками нередко являются обеспеченные граждане, экономически
грамотные, понимающие причины, толкающие банки на максимизацию
процентов по вкладам и последствия подобных действий.
Также, с 1 января 2019 года система страхования вкладов
распространяется на микро- и малый бизнес. В случае отзыва Центробанком
лицензии компания, входящая в Реестр субъектов малого и среднего
предпринимательства, сможет вернуть размещенные на счете или депозите
деньги в пределах 1,4 миллионов рублей.
50
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ
СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В РФ
3.1. Проблемы законодательства о страховании вкладов
В плане тенденции дальнейшего изменения объема вкладов можно
сказать, что он обеспечивался практически все той же категорией вкладчиков,
так как на руках у основной массы населения прироста сбережений
практически не наблюдается. Отток вкладов данной категории клиентов уже
был, а вот заметного прироста уже давно не наблюдается.
Основные направления оттока — валюта, счета в зарубежных банках,
зарубежная недвижимость и прочие активы. Сложившаяся уже длительное
время ситуация со структурой вкладов населения в банках в нашей стране
представляет собой реальную угрозу стабильности привлеченных банками
средств и отражает реальное материальное положение населения».
В целом, российская система страхования вкладов по главным своим
параметрам и соответствует основополагающим принципам мировых
стандартов, которые определяют минимальный набор требований для
национальных систем страхования депозитов, всё же возникает ряд проблем в
этой сфере.
Прежде всего, к недостаткам отечественной системы страхования
вкладов отнесем имеющиеся ограничения в плане государственной гарантии.
Так, если происходит развитие экономики, то уровень жизни населения растет.
Сберегательная активность граждан также увеличивается. Это приводит к тому,
что сумма страхового возмещения должна точно так расти. Прежде всего, если
сумма государственных гарантий увеличится, то граждане получат некую
уверенность, а банковская система, целая экономика в будущем сможет
избежать разного рода рисков.
Можно назвать еще один важный недостаток, который есть в
действующей системе страхования вкладов в России. Это несовершенство
порядка при определении размера страховых взносов финансовых учреждений,