26
Начальник отдела сбыта осуществляет работу по реализации готовых
изделий, отвечает за их сохранность на складах готовой продукции, а также
руководит процессом погрузки и транспортирования.
Главный бухгалтер осуществляет экономический анализ хозяйственной
деятельности предприятия, ведет контроль над выполнением плановых
заданий. В его подчинении находятся три бухгалтера и кассир.
За качество продукции отвечает старший технолог. В конце смены он
проверяет качество изделий по физико-химическим и органолептическим
показателям. На каждую партию выписывается паспорт о качестве, с которым
продукция отпускается в розничную сеть. В случае несоответствия качества
требованиям стандарта, составляется акт и выявляется виновник брака,
который понесет материальную ответственность.
Экономическую характеристику деятельности ООО "Компания
«Акватрол»" можно представить посредством анализа основных показателей
его хозяйственно-финансовой деятельности (табл.1).
Таблица 1. Основные показатели хозяйственно-финансовой деятельности ООО
"Компания «Акватрол»" за 2016-2018 гг.
Показатели
2016
2017
2018
Темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
Объем производства, т.
1578,5
1146,4
767,53
72,6
67
48,6
Товарооборот в
фактических ценах, тыс.
руб.
8215
9980,5
10422,3
121,5
104,4
126,9
Товарооборот в
сопоставимых ценах,
тыс. руб.
8215
8317,1
8337,8
101,2
100,2
101,5
Себестоимость
реализуемой продукции,
тыс. руб.
7685
8390,5
9682
109,2
115,4
126
Прибыль, тыс. руб.
530
590
740,3
111,3
125,5
139,7
Рентабельность, %
6,5
5,9
7,1
-0,6
+1,2
+0,6
Анализируя данные таблицы 1, можно сделать ряд выводов. Объем
производства в 2017 г. по сравнению с 2016 г. снизился на 27,4%, а в 2018 г. по
27
сравнению с 2017 г. – на 33%. В целом же за анализируемый период объем
производства сократился на 51,4% и составляет 767,53 т. в год.
Несмотря на то, что объем производства сократился, товарооборот от
реализации в действующих ценах в 2017 г. по сравнению с 2016 г. вырос на
21,5%, а в 2018 г. по сравнению с 2017 г. – на 4,4%. За анализируемый период
товарооборот от реализации в действующих ценах увеличился на 26,9%.
Для того чтобы рассчитать товарооборот от реализации 2017 г. и 2018 г. в
ценах 2016 г., необходимо разделить показатели товарооборота в действующих
ценах на соответствующие индексы цен. Так, в 2017 г. он составил 1,2, а в 2018
г. – 1,3. Таким образом, при рассмотрении товарооборота от реализации в ценах
2016 г. наблюдается тенденция к его росту. Так, в 2017 г. по сравнению с 2016
г. он увеличился на 1,2 %, затем происходит увеличение на 0,2%. В целом за
период с 2016 г. по 2018 г. товарооборот в сопоставимых ценах вырос на 1,5%.
Процессы роста товарооборота были связаны с ростом себестоимости.
Так, себестоимость в 2017 г. по сравнению с 2016 г. повысилась на 22,2% и
составила 8390,5 тыс. руб., в 2018 г. по сравнению с 2017 г. – на 3,1% и
составила 9682 тыс. руб. В целом за анализируемый период себестоимость
повысилась на 26%.
Прибыль в 2017 г. по сравнению с 2016 г. увеличилась на 11,3% и
составила 590 тыс. руб., а в 2018 г. по сравнению с 2017 г. – на 25,5% и
составила 740,3 тыс. руб. В целом же за период с 2016 г. по 2018 г. прибыль
увеличилась на 39,7%.
Изучение использования трудовых ресурсов имеет важнейшее значение
для дальнейшего повышения эффективности деятельности предприятий.
Предприятие работает неполную рабочую неделю - 4 дня. Было
проведено значительное сокращение работающих и с каждым годом
численность уменьшается. Изменение численности работников ООО
"Компания «Акватрол»" приведены в таблице 2.
28
Таблица 2
Изменение численности работников за 2016 – 2018 гг. в ООО "Компания «Акватрол»"
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Изменение в 2018 г. к 2016 г.
чел.
%
Среднесписочная численность
работников, чел. в том числе:
349
306
273
-76
-21,8
промышленно-производственный
персонал, из него:
320
283
259
-61
-19,1
рабочих
246
217
196
-50
-20,3
служащих (руководителей,
специалистов, служащих) в том числе:
74
66
63
-11
-14,9
руководители
43
39
43
-
-
служащие
3
2
1
-2
-66,7
специалисты
28
25
19
-9
-32,1
29
Уменьшение численности работников произошло в основном за счет
снижения численности рабочих и специалистов, что, я считаю, в первую
очередь связано с низкой заработной платой на предприятии и с задержкой ее
выплаты.
Несмотря на явное увеличение средней заработной платы, она остается
значительно мала по сравнению с прожиточным минимумом. Ведь многие
работники имеют семьи и поэтому вынуждены совмещать работу в ООО
"Компания «Акватрол»" с работой в других фирмах и предприятиях.
Далее необходимо провести изучение состава и структуры
промышленно-производственного персонала (таблица 3). Роль различных
категорий работников в обеспечении роста выпуска продукции различна.
Данные таблицы показывают, что удельный вес ППП в общей
численности в отчетном году составил 94,87%, что на 24,38% больше, чем в
2016 году. В численности ППП наибольший удельный вес имеют рабочие
(75,68%). По сравнению с предыдущим годом он сократился на 1%, а по
сравнению с 2016 годом - на 1,19%. Руководители в численности ППП в
отчетном году составляли 16,6%, что на 3,16% выше уровня 2016 года и на
2,82% - уровня 2017 года.
Отрицательное воздействие на структуру кадров оказывает
необоснованное повышение удельного веса руководящих работников, так как
удельный вес остальных категорий снизился.
В структуре рабочих кадров наибольший удельный вес занимают
вспомогательные рабочие - 65,82% против 34,18% основных рабочих в
отчетном году, что говорит о незначительном уровне автоматизации труда. В
период научно-технической революции происходит сокращение
вспомогательных рабочих так при автоматизации часть их переходит на
наладку и обслуживание автоматизированных машин.
При изучении использования трудовых ресурсов на предприятии
необходимо рассмотреть движение рабочей силы в динамике (таблица 4).
32
В ООО "Компания «Акватрол»" высок уровень текучести кадров. По
приему он составил в отчетном году 0,21, по выбытию - 0,33. Сравнение с
2016 годом показывает, что текучесть по приему возросла на 0,06, а по
выбытию - на 0,12. Показатель приема кадров в отчетном периоде ниже
показателя их выбытия. Это свидетельствует о неблагополучном положении
на предприятии, хотя в целом коэффициент текучести кадров сократился с
0,27 в предыдущем году до 0,24 в отчетном. Коэффициент постоянства
кадров невысок - 0,46, что говорит о низкой эффективности использования
рабочей силы. Вновь принятых работников необходимо доучивать,
представлять им время на адаптацию к конкретным условиям работы на
данном предприятии, а в связи с увольнением работников предприятие несет
потери, связанные с ранее понесенными им затратами на обучение и
удовлетворение некоторых социальных потребностей увольняющих
работников.
Изучение использования рабочего времени - определение его величины
и причин потерь является одним из важнейших критериев оценки
эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии (таблица
5).
Рабочее время, фактически отработанное одним рабочим, в 2018 году
составило 265 дней, т.е. 115,2% к фонду времени предыдущего года. За этот
же период неявки и потери рабочего времени составили 14180 дня или 27,4%
к отработанному времени. В 2017 году они равнялись 24,1% к отработанному
времени, что свидетельствует об ухудшении использования рабочего
времени. Неявки, разрешенные законом, в отчетном периоде составили 9,9%
отработанного времени, а потери рабочего времени - 17,5%. Оба показателя
увеличились по сравнению с предыдущим годом соответственно на 6,8 и
24,9%.
33
Таблица 5
Использование календарного фонда времени промышленно – производственных рабочих в ООО "Компания
«Акватрол»"
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Отклонение (+,-) в 2018 году
от уровня 2016 г.
от уровня 2017 г.
Количество отработанных
рабочими человеко - дней
43076
49939
51836
+8760
+1897
количество человеко – дней
целодневных простоев
-
-
-
-
-
Количество человеко- дней
неявок на работу, всего
10622
12050
14180
+3558
+2130
в том числе:
ежегодные отпуска
4534
4743
4968
+434
+225
отпуска по учебе
32
8
12
-20
+4
дополнительные отпуска
-
-
-
-
-
болезни
1071
1817
1992
+921
+175
другие неявки, разрешенные
законом
220
41
138
-82
+97
с разрешения администрации
4733
5405
7030
+2297
+1625
прогулы
32
36
40
+8
+4
Число отработанных
человеко - часов
309702
387722
394719
+85017
+6997
34
Наибольший удельный вес в составе потерь рабочего времени имеют
отпуска с разрешения администрации - 77,6% в 2018 году. В отчетном году
эти потери составили 7030 человеко-дней, или 35,9 дня на одного рабочего.
Они значительно увеличились по сравнению с предыдущим годом и
составили по отношению к нему 130,1%. Потери рабочего времени,
связанные с болезнями, составили 1992 человеко-дня или 22,0 % т.е. каждый
рабочий проболел в году 10,2 дня. По сравнению с предыдущим годом
уровень потерь, связанных с болезнями, повысился на 9,6%. Увеличилось и
число прогулов по сравнению с 2017 годом на 11,1%. Наличие прогулов
является показателем эффективности использования рабочего времени, и
увеличение их числа свидетельствует о низкой трудовой дисциплине и о
недостатках в организации труда.
Улучшение использования рабочего времени содержит большие
резервы повышения производительности труда - одного из важнейших
показателей эффективности работы предприятия.
Так, в 2018 году среднегодовая выработка одного рабочего составила
152370 руб., что на 40487 руб. больше, чем в 2016 году (таблица 6). Средняя
трудоемкость продукции составила в отчетном году 0,0065 руб., т.е.
снизилась по сравнению с 2016 годом на 0,0024 руб. (таблица 7).
35
Таблица 6
Использование рабочего времени в 2018 году
Фактически отработанное
рабочее время
Неявки на работу и
потери рабочего времени,
всего
В том числе
неявки, разрешенные
законом (кроме болезней и
отпусков с разрешения
администрации)
потери рабочего времени
(включая болезни и
отпуска с разрешения
администрации)
всего человеко
- дней
одним рабочим
челов
еко - дней
в % к
отработанному
времени
человеко
- дней
в % к предыд
ущему году
предыд
ущий год
отче
тный год
чело
-веко
-дней
отклонение от предыдущего
года (+,
-), %
в % к отработан
-ному врем
ени
человеко
–дней
отклонение от предыду
-щего
года (+,
-), %
в % к отработан
-ному врем
ени
51836
265
115,2
14180
24,1
27,4
5118
+6,8
9,9
9062
+24,9
17,5
36
Таблица 7
Расчет средней выработки и трудоемкости
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Абсолютное отклонение (+,-)
Объем товарной продукции, тыс. руб.
4819473
6792502
7898258
+3078785
Отработано рабочими человеко - дней
43076
49939
51836
+8760
Средняя дневная выработка руб. / чел.
– день
111883
136015
152370
+40487
Средняя трудоемкость продукции,
руб., чел. – дней / руб.
0,0089
0,0073
0,0065
-0,0024
37
Уровень и рост производительности труда зависят от большого
количества факторов. К ним относятся и совершенствование структуры
кадров, и снижение их текучести, и улучшение использования рабочего
времени, и снижение трудоемкости. Таким образом, улучшение
использования трудовых ресурсов на предприятии является важным
фактором повышения эффективности его работы.
2.2. Анализ кадровой безопасности персонала организации ООО
Компания «Акватрол»
Рассмотрим прикладные технологии управления кадровой
безопасностью, основанные на использовании методов профилактического
характера. Проанализируем организацию проверок потенциальной
лояльности кандидатов на трудоустройство, использование при этом
специальных психотехнических технологий, применение технологий
оперативного контроля над сотрудниками и роль технологий мотивационной
направленности в ООО «Компания «Акватрол»».
Практическая реализация технологий противодействия угрозам
кадровой безопасности ООО «Компания «Акватрол»» становится возможной
только при условии функционирования в компании эффективной системы
персонального менеджмента, в основу которой заложена социально
ориентированная кадровая стратегия. Естественно, что подобный путь связан
для работодателя с более высоким уровнем затрат по кадровому
направлению деятельности, а также с необходимостью использовать
технически сложные управленческие процедуры. Однако он обеспечивает
высокую степень удовлетворенности сотрудников своими отношениями с
работодателем и способствует поддержанию в трудовом коллективе
отношений корпоративного духа.
Как показывает практика, именно эти два фактора выступают лучшим
средством профилактики любых разновидностей кадровых рисков, в том
числе нелояльности персонала.