42
Управляющий
Помощник
управляющего
Отдел
технического
контроля
Технический
отдел
Отдел по работе
с атомной
отраслью
Финансово-
экономическая
служба
Коммерческий
отдел
Отдел логистики
Производственное
подразделение
Начальник
отдела
логистики
Начальник
производства
Коммерческий
директор
Начальник ОТК
Технический
директор
Начальник отдела
по работе с
атомной отраслью
Главный
бухгалтер
Заместитель
начальника
производства
Электромонтажники
Заведующий
складом
Инженеры по
логистике
Менеджеры по
продажам
Инженеры
входного
контроля
Ведущий
инженер
Инженеры
Инженеры
Старший
бухгалтер
БухгалтерыКомплектовщик
Специалист по
кадрам
Рисунок 8. Организационная структура ООО «Электрощит Волга»
43
Статус каждого подразделения, его функции, права, обязанности,
пределы ответственности и связи между другими структурными
подразделениями организации закреплены в соответствующих Положениях,
разработанных в ООО «Электрощит Волга». Функциональные обязанности
каждого работника, требования к уровню образования, опыту работы
определяются должностными инструкциями.
Следует отметить, что отдельного подразделения, отвечающего за
работу с кадрами, на предприятии нет.
Учитывая, что деятельность компании ведется с 2014 г., в динамике,
составе и структуре персонала происходили достаточно заметные изменения.
Результаты анализа представлены в таблице 11.
Таблица 11. Анализ динамики и структуры персонала
ООО «Электрощит Волга»
Показатель
Численность,
чел.
Структура, %
Изменение
численности,
чел.
Темп
роста,
%
Изменение
структуры,
%
2014
2015
2014
2015
Численность
работников –
всего
32
51
100,0
100,0
19
159,4
0,0
в том числе:
рабочие
10
19
31,3
37,3
9
190,0
6,0
руководители
7
9
21,9
17,6
2
128,6
-4,2
специалисты
15
23
46,9
45,1
8
153,3
-1,8
Среднесписочная численность работников ООО «Электрощит Волга» в
2015 г. увеличилась на 19 человек или на 59,4 %. В 2014 г. в структуре
персонала наибольшую долю составляли специалисты (46,9 %), несмотря на
увеличение их численности на 8 человек в 2015 г. их доля в структуре
персонала существенно не изменилась. Однако, развитие основной
деятельности предприятия повлияло на рост рабочего персонала, численность
которого возросла на 9 человек, а доля в структуре персонала увеличилась с
31,3 % до 37,3 %. В перспективе за счет более интенсивного наращивания
44
объемов деятельности возможен рост данной категории и увеличение ее доли.
Наглядно изменение структуры персонала представлено на рисунке 9.
31,3%
21,9%
46,9%
2014
рабочие руководители специалисты
37,3%
17,6%
45,1%
2015
рабочие руководители специалисты
Рисунок 9. Изменение структуры персонала ООО «Электрощит
Волга» в 2014-2015 гг.
Квалификационный уровень работников и, соответственно,
потенциальная возможность их переманивания со стороны конкурентов
зависят от возраста работников, стажа работы, образования. Поэтому в
процессе анализа необходимо изучить изменения в составе работников по
данным признакам. Результаты анализа представлены в таблице 12.
45
Таблица 12. Качественный состав трудовых ресурсов
ООО «Электрощит Волга»
Показатель
Численность,
чел.
Структура,
%
Изменение
численност
и, чел.
Темп
роста,
%
Изменение
структуры,
%
2014
2015
2014
2015
По возрасту:
32
51
100,0
100,0
19
159,4
0,0
до 20 лет
0
3
0,0
5,9
3
×
5,9
от 20 до 30
лет
9
11
28,1
21,6
2
122,2
-6,6
от 30 до 45
лет
13
20
40,6
39,2
7
153,8
-1,4
от 45 до 60
лет
9
15
28,1
29,4
6
166,7
1,3
старше 60 лет
1
2
3,1
3,9
1
200,0
0,8
По
образованию:
32
51
100,0
100,0
19
159,4
0,0
незаконченное
среднее
0
2
0,0
3,9
2
×
3,9
среднее,
среднее
специальное
8
14
25,0
27,5
6
175,0
2,5
высшее
24
35
75,0
68,6
11
145,8
-6,4
По трудовому
стажу:
32
51
100,0
100,0
19
159,4
0,0
до 3 лет
4
7
12,5
13,7
3
175,0
1,2
от 3 до 6 лет
7
9
21,9
17,6
2
128,6
-4,2
от 6 до 15 лет
11
14
34,4
27,5
3
127,3
-6,9
свыше 15 лет
10
21
31,3
41,2
11
210,0
9,9
Результаты качественного анализа трудовых ресурсов
ООО «Электрощит Волга» свидетельствуют о том, что число более
квалифицированного персонала, который может стать потенциальным
объектом «охоты» для хедхантеров, в 2015 г. у предприятия увеличилось. Об
этом свидетельствуют следующие тенденции:
произошло увеличение персонала, находящегося на этапе развития
своей карьеры: так, персонал возраста от 30 до 45 лет увеличился на 53,8 %
или на 7 человек, персонал в возрасте от 45 до 60 лет увеличился на 66,7 % или
на 6 человек;
46
произошло увеличение более квалифицированного персонала,
имеющего высшее образование, с 24 до 35 человек или на 45,8 %;
существенно увеличился персонал, имеющий опыт работы более 15
лет (на 11 человек или на 110,0 %), а также персонал, имеющий опыт работы
от 6 до 15 лет (на 3 человека или на 27,3 %).
Таким образом, качественный состав персонала ООО «Электрощит
Волга» улучшился, что позволяет сделать вывод о том, что персонал
предприятия стал более привлекательным на рынке труда.
Для анализа движения рабочей силы проведем расчет следующих
показателей
39
:
1) коэффициент оборота по приему персонала (К
ПР
), определяемый по
формуле (1):
, (1)
2) коэффициент оборота по выбытию персонала (К
В
), определяемый по
формуле (2):
, (2)
3) коэффициент замещения (К
З
), рассчитываемый по формуле (3):
, (3)
39
Савицкая Г. В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия : Учебник. 6-е изд.,
перераб. и доп. М. : ИНФРА-М, 2014. С. 159-160.
47
4) коэффициент текучести кадров (К
ТК
), рассчитываемый по формуле
(4):
, (4)
5) коэффициент постоянства состава предприятия (К
ПС
), определяемый
по формуле (5):
. (5)
Результаты анализа представим в форме таблицы 13.
Таблица 13. Данные о движении персонала
ООО «Электрощит Волга»
Показатель
Значение, чел.
2014
2015
Численность персонала на начало года
12
35
Приняты на работу
28
32
Выбыли
5
9
в том числе по собственному желанию
5
9
Численность персонала на конец года
35
58
Среднесписочная численность персонала
32
51
Коэффициент оборота по приему работников
0,88
0,63
Коэффициент оборота по выбытию работников
0,16
0,18
Коэффициент замещения
0,72
0,45
Коэффициент текучести кадров
0,16
0,18
Коэффициент постоянства кадров
0,22
0,51
Рассчитанные коэффициенты свидетельствуют о следующих тенденциях
в движении персонала ООО «Электрощит Волга»:
степень оборота приема работников в 2015 г. в некоторой степени
сократилась, то есть в предыдущем периоде персонал увеличивался наиболее
48
интенсивно, о чем свидетельствует снижение коэффициента оборота по
приему работников с 0,88 до 0,63;
выбытие персонала за весь анализируемый период происходило
относительно стабильно, поскольку коэффициент оборота по выбытию
персонала существенно не изменился и составил, соответственно, в 2014 г.
0,16 пунктов, в 2015 г. 0,18 пунктов. То есть в среднем 16-18 % от
среднесписочной численности персонала ежегодно увольняются;
замещение кадров в 2014 г. происходило более интенсивно, чем в
2015 г., так как коэффициент замещения снизился с 0,72 пунктов до 0,45. То
есть в 2014 г. почти 72 % персонала было обновлено, в 2015 г. только 45 %,
что свидетельствует об увлечении стабильности кадрового состава
предприятия;
текучесть кадров находится в пределах 16-18 %;
в среднем в 2014 г. только 22 % от среднесписочной численности
работников проработало целый год, в 2015 г. данный показатель увеличился
до 51 %.
Выявленные тенденции свидетельствуют об увеличении постоянства
кадрового состава предприятия ООО «Электрощит Волга».
Эффективность использования персонала предприятия можно оценить
на основе оценки показателя рентабельности персонала, который
характеризует отношение прибыли к среднесписочной численности персонала.
Методика расчета данного показателя основывается на использовании
мультипликативной факторной модели, рассчитываемой по формуле (6)
40
:
ГВДR
ЧПП
ВП
ВП
В
В
П
ЧПП
П
R
РПобПП
, (6)
где R
ПП
– рентабельность персонала, %;
40
Савицкая Г. В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия : Учебник. 6-е изд.,
перераб. и доп. М. : ИНФРА-М, 2014. С. 172-173.
49
П – прибыль от реализации продукции, руб.;
ЧПП – среднесписочная численность производственного
персонала, чел.;
В – выручка от реализации продукции, руб.;
ВП – выпуск продукции в текущих ценах, руб.;
R
об
– рентабельность оборота (продаж), %;
Д
РП
– доля реализованной продукции в общем объеме ее выпуска;
ГВ – среднегодовая выработка продукции одним работником в
текущих ценах, руб.
Представленная в формуле (6) модель позволяет установить, насколько
изменилась прибыль на одного работника за счет уровня рентабельности продаж,
удельного веса выручки в общем объеме произведенной продукции и
производительности труда. Она удобна еще тем, что позволяет увязать факторы
роста производительности труда с темпами роста рентабельности персонала. Для
этих целей изменение среднегодовой выработки продукции за счет i-го фактора
необходимо умножить на базовый уровень рентабельности продаж и базовый
удельный вес реализованной продукции в общем выпуске.
Отрицальный результат влияния отдельных факторов можно
рассматривать как неиспользованный резерв повышения эффективности
использования трудовых ресурсов на предприятии.
Результаты расчета рентабельности персонала по ООО «Электрощит
Волга» представим в виде таблицы 14.
Таблица 14. Данные для факторного анализа рентабельности
персонала ООО «Электрощит Волга»
Наименование
показателя
Ед. измер.
Значение
Абсолютное
отклонение
Относительное
отклонение, %
2014
2015
1
2
3
4
5
6
Выручка от
продаж
тыс.руб.
65 502
20 384
- 45 118
-68,9
Прибыль от
продаж
тыс.руб.
2 536
3 009
473
18,7
50
Окончание таблицы 14
1
2
3
4
5
6
Среднегодовая
численность
персонала
чел.
32
51
19
59,4
Рентабельность
продаж
%
3,9
14,8
10,9
281,3
Доля
реализованной
продукции
%
100
100
0,0
0,0
Годовая
выработка на
1 работника
тыс.руб./чел.
2 046,9
399,7
- 1 647,3
-80,5
Рентабельность
персонала
тыс.руб./чел.
79,3
59,0
- 20,3
-25,6
Результаты расчета показывают, что уровень рентабельности персонала
в 2015 г. сократился с 79,3 тыс.руб./чел. до 59,0 тыс.руб./чел., в относительном
выражении на 25,6 %. Одной из возможных причин снижения уровня
рентабельности персонала за этот период может быть сокращение
производительности труда на 80,5 %.
Наглядно динамика рентабельности персонала изображена на
рисунке 10.
79,25
59,00
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
2014 2015
тыс.руб./чел.
Рентабельность
персонала
Рисунок 10. Динамика показателя рентабельности персонала
предприятия ООО «Электрощит Волга»
51
Для более обоснованных выводов о влиянии факторов, оказавших
влияние на изменение уровня рентабельности персонала, следует провести
факторный анализ, используя способ абсолютных разниц. Результаты
факторного анализа представим в виде таблицы 15.
Таблица 15. Расчет влияния факторов на изменение уровня
рентабельности персонала ООО «Электрощит Волга»
Фактор
Расчет влияния
Изменение
прибыли на
одного
работника,
тыс.руб.
Влияние изменения
производительности
труда
- 63,8
Влияние изменения
удельного веса
реализованной
продукции
-
Влияние изменения
рентабельности
продаж
43,5
ИТОГО совокупное
влияние факторов
- 20,3
Наглядно результаты влияния факторов на изменение рентабельности
персонала ООО «Электрощит Волга» представим на рисунке 11.
-63,8
43,5
-80
-60
-40
-20
0
20
40
60
тыс.руб./чел.
Влияние изменения
производительности
труда
Влияние изменения
удельного веса
реализованной
продукции
Влияние изменения
рентабельности продаж
Рисунок 11. Результаты оценки влияния факторов на изменение
рентабельности персонала ООО «Электрощит Волга»