Показатели финансовой деятельности ООО «ЕСМ»
Показатель
2018
2017
2016
Выручка
7 119
000,00
2 849 000,00
1 682 000,00
Себестоимость продаж
4 225
000,00
1 741 000,00
1 245 000,00
Валовая прибыль (убыток)
2 894
000,00
1 108 000,00
437 000,00
Коммерческие расходы
1 633
000,00
540 000,00
284 000,00
Прибыль (убыток) от продаж
1 261
000,00
568 000,00
153 000,00
Прочие доходы
24 000,00
12 000,00
0,00
Прочие расходы
186 000,00
122 000,00
38 000,00
Прибыль (убыток) до
налогообложения
1 099
000,00
458 000,00
115 000,00
Чистая прибыль (убыток)
774 000,00
347 000,00
91 000,00
Совокупный финансовый
результат периода
774 000,00
347 000,00
91 000,00
Анализируя данные таблицы, можно сказать следующее. Выручка от
реализации услуг ООО «ЕСМ» в 2016 году составляла 682 000 руб., в 2017
году 2849 000 руб., что на 1167 тыс. руб. больше чем в 2016 году, в 2018 году
выручка увеличилась до 7119 тыс. рублей, что превышает сумму выручки
2017 года на 4270 тыс. руб. Увеличение выручки свидетельствует о
получении большего количества заказов и заключенных контрактах в 2018
году.
Валовая прибыль организации на протяжении последних трех лет росла
и в 2018 году составила 2894 тыс. руб. на фоне увеличения коммерческих
расходов практически в три раза. Прочие доходы и расходы у организации
так же снижались. Динамика пассивов ООО «ЕСМ» свидетельствует о росте
собственного капитала на 75% c 5 747 тыс. руб. до 10 259 тыс. руб. Величина
долгосрочных обязательств не изменилась – 0 тыс. руб., краткосрочные
обязательства составляют 458 тыс. руб., что даёт снижение заемного капитала
до 0. За 5 отчетных лет чистая прибыль ООО «ЕСМ» увеличилась c -50 тыс.
руб. до 774 тыс. руб.
20
20
Информация по организации / электронный ресурс режим доступа
https://zachestnyibiznes.ru/company/ul/1147328002678_7328078586_OOO-ESM
Рисунок 4 Динамика финансовых показателей ООО «ЕСМ»
Ближайшими конкурентами ООО «ЕСМ» в Ульяновской области по
реализации госконтрактов являются:
1. ООО «Сервистех», которое имеет 285 госконтрактов на 50 394 556
руб. и выручку12 млн. 810 тыс. руб.
2. ИП Шакуров Р. И. имеет 44 госконтракта на 8 239 456 руб.
3. ООО «Знак Качества» имеет 70 госконтрактов на 3 299 315 руб. и
выручку 1,3 млн - 281 тыс.
21
Таким образом, компания ООО «ЕСМ» является динамично
развивающейся компанией, обладающей сильными конкурентными
преимуществами. Для дальнейшего развития организации руководству
компании необходимо не только сохранить тем развития, но и защитить свой
персонал от угрозы переманивания конкурентами, так как именно
высококвалифицированный персонал по грамотным руководство способен и
21
Информация по организации/ электронный ресурс режим доступа
https://sbis.ru/contragents/7328078586/732501001
в дальнейшем продвигать ООО «ЕСМ» на рынке по монтажу, техническому
обслуживанию и ремонту технического оснащения
2.2 Практика защиты персонал ООО «ЕСМ» от переманивания
конкурентами и выявленные в ней недостатки
Согласно данных официальной статистики, общая численность
персонала на 01 января 2019 года составляла 8 человек, в сравнении с 2017
годом произошло увеличение на 3 человека за счет расширения и заполнения
имеющихся вакансий (рисунок 4). На настоящее время в организации
работает 21 человек, причем на различных основаниях: 8 штатных
работников и 13 человек по договорам ВОУ. Значительное увеличение
численности произошло в связи с заключением в 2019 году новых договоров
на обслуживание холодильного оборудования с «Вистекс» в трех городах
Самарской области.
Рисунок 5 Движение кадров в ООО «ЕСМ» в 2016-2019 гг.
Вместе с тем, с начала года к настоящему времени уволено по
категориям работающих:
- руководители, 0 человек;
- специалисты, 2 человек;
- служащие, 0 человек;
- рабочие, 1 человек.
Причины увольнения, следующие:
- достижение пенсионного возраста, 1 человек;
- собственное желание, 2 человека.
Как видно из таблицы 2, структура персонала на ООО «ЕСМ» за
изучаемый период достаточно меняется.
Таблица 2
Характеристика кадрового потенциала по категориям на
30.11.2019 г.
№п\
п
категория
чис
ленность
Средний возраст
образование
пол
высшее
Среднее
профессиона
льное
среднее
муж
жен
1
руководители
2
39
3
2
2
специалисты
10
41
8
2
10
3
рабочие
7
37
6
1
7
4
служащие
2
33
1
2
Итого
21
37,5
18
3
20
1
Наибольшие изменения в удельном весе категорий персонала пришлись
на категорию «специалисты», численность которых возросла практически в 4
раза. Удельный вес рабочего персонала также увеличился за год в три раза.
Средний возраст работников по ООО «ЕСМ» составил:
- в целом 37,5 года;
- среди руководителей – 39 лет;
- среди специалистов – 41 год.
Анализируя возрастную структуру ООО «ЕСМ», можно сделать вывод,
что доля работников в возрасте от 35 до 45 лет составляет 22 %, от 45 до 55
лет составляет 27 %, а доля работников до 35 лет составляет 6,0%.
Возрастной состав кадрового потенциала имеет признаки перспективности с
точки зрения его дальнейшего использования, однако содержит резервы для
улучшения. По сути, он отражает существующую вообще в сфере
технического обслуживания ситуацию с кадрами.
Рисунок 6 Структура персонала ООО «ЕСМ»
В организации 43% составляют работники в возрасте 35 лет и старше.
По убеждению руководства организации, существующий качественный
состав работников позволяет решать текущие и предстоящие задачи. Из 21
человека 18 человек имеют высшее образование, 3 человека среднее
профессиональное. Высокий уровень образования связан со сложностями в
обеспечении работоспособности тепловых сетей, это достаточно технически
сложная работа и требует очень качественных знаний и умений
Более того, согласно Приказу Минтопэнерго РФ от 19 февраля 2000 г.
№ 49 «Об утверждении правил работы с персоналом электроэнергетики РФ»,
в каждой организации отрасли в соответствии с законодательством должен
быть разработан порядок проведения работы с персоналом, согласован с
органами Госэнергонадзора и утвержден руководителем организации. При
необходимости он должен быть согласован также с другими органами
государственного надзора и контроля, правила и нормы которых
распространяются на организации теплоэнергетики. Более того, для
обеспечения требуемого профессионального образовательного уровня в
каждой организации должны функционировать специализированные
образовательные учреждения (учебно-курсовой комбинат, центр (пункт)
тренажерной подготовки и др.). Объекты для подготовки персонала должны
быть оборудованы полигонами, учебными классами, мастерскими,
лабораториями, оснащены техническими средствами обучения и тренажа,
укомплектованы кадрами и иметь возможность привлекать к преподаванию
высококвалифицированных специалистов. В каждой организации должна
быть создана техническая библиотека, а также обеспечена возможность
персоналу пользоваться учебниками, учебными пособиями и другой
технической литературой, относящейся к профилю деятельности
организации, а также нормативно-техническими документами.
Как было указано выше − по статистике, только в 20-25% случаев
причиной ухода «топов» и высококвалифицированных сотрудников является
увеличение размера заработанной платы.
22
Перспективы профессионального
развития и карьерного роста, гибкий график, новые и интересные проекты –
все это также мотивирует человека сделать выбор в пользу того или иного
места работы и когда работа оттачивается до автоматизма, она становится
скучной, поддерживать в ценных кадрах интерес к общему делу – поручайте
новые задания, увеличивайте ответственность. Исходя из изложенного
рассмотрим процесс профессионального обучения персонала в ООО «ЕСМ».
За 2019 год по всем формам обучения было обучено 14 человек. Фактические
затраты за 2019 год на обучение и повышение квалификации составили 54
тыс. руб. Профессиональное обучение персонала в ЕСМ направлено на
повышение качества профессионального состава работников, носит
непрерывный характер и проводится на протяжении трудовой деятельности с
целью постепенного расширения и углубления знаний, умений и навыков в
соответствии с требованиями производства. Процедурой организации
профессионального обучения занимается служащий в офисе.
Обучение в организации проводится также методом наставничества.
Часто сотрудники участвуют и в бесплатных профильных мастер-классах или
семинарах, которые проводят производители теплового оборудования и
22
Законопроект об ужесточении ответственности за нарушения в области персональных данных.
[Электронный ресурс] – URL.: http://hr-portal.ru/news/zakonoproekt-ob-uzhestocheniiotvetstvennosti-za-
narusheniya-v-oblasti-personalnyh-dannyh
сопутствующих материалов. Западный, да и отечественный опыт показывает,
что специалист, обучаясь и поднимаясь по карьерной лестнице внутри
компании работает лучше, нежели «варяг».
Процессы работы с кадрами протекают в ООО «ЕСМ» в рамках
действия Положения по обучению и развитию персонала, составленного и
утвержденного еще в 2015 г. как главного организационно-правового
документа для организации работы в этой сфере. Оно определяет цели,
задачи, систему работы с кадрами, основные виды и задачи обучения,
порядок взаимодействия сотрудников, их ответственность, полномочия и
обязанности при прохождении обучения и участия в развитии организации.
Принятая на сегодня кадровая политика преследует такие цели, как:
деятельность компании с большей отдачей через организацию
непрерывного развития и обучения персонала, а также обучения
работников, вновь принятых на работу, с целью получения ими
необходимых профессиональных знаний;
систематизация действий и процедур, направленных на обучение
и развитие персонала, его корпоративных и профессиональных
компетенций, для обеспечения профессионального роста
работников;
подготовка кандидатов кадрового резерва;
оптимизация расходов организации на обучение, установление
взаимных прав и обязанностей ООО «ЕСМ» и ее сотрудников.
Согласно Положению, принятому в ООО «ЕСМ», основными задачами
обучения персонала определены:
разработка и внедрение системы обучения, выявление
потребности в обучении, планирование и бюджетирование,
организация обучения и контроль его результативности;
построение обучения в соответствии со спецификой бизнес-
процессов ООО «ЕСМ»;
создание оптимальных условий для профессионального развития
сотрудников на занимаемых позициях;
организация участия сотрудников ООО «ЕСМ» в открытых
конференциях, семинарах, выставках и других мероприятиях;
развитие сотрудников в процессе обучения: формирование
института наставничества, повышения уровня корпоративной
культуры;
мотивация сотрудников к повышению эффективности работы;
подготовка персонал сотрудников, а к выполнению новых
производственных задач;
систематическое обновление знаний сотрудников;
повышение профессиональной культуры сотрудников;
повышение профессионального рейтинга сотрудников;
организация, сопровождение и контроль результативности всех
видов обучений;
включение новейшего мирового опыта, знаний, эффективных
методов организации труда в процессе обучения сотрудников.
Обучение и развитие сотрудников проводится по нескольким
направлениям:
обязательное обучение, которое включает в себя обучение в
освоении смежной профессии, переподготовка, повышение
разряда, обучение и аттестация сотрудников, связанных с
правилами охраны труда и техники безопасности);
обучение специалистов (переподготовка, повышение
квалификации, аттестации, повторные проверки знаний);
повышение квалификации руководителей, связанное со
стратегическими задачами, включает в себя участие в
долгосрочных и краткосрочных, обучающих программах и
мероприятиях.
Формы обучения сотрудников: внутренняя и внешняя.
Внутреннее обучение проводится на территории организации в
специально отведенных для этих целей помещениях или на рабочем месте и
включает в себя:
профессиональное обучение сотрудников в процессе выполнения
работы;
корпоративное обучение в офисе, связанное с оперативными
задачами;
мероприятия, необходимые для эффективного оперативного
управления и связанные со стратегическими задачами (лекции,
семинары, тренинги, адаптационные курсы для вновь принятых
сотрудников). Данный вид обучения проводится силами
приглашенных тренеров, специалистов, являющихся
сотрудниками провайдеров образовательных услуг.
Внешнее обучение проводится на территории профильных учебных
заведений, центов сертификации или провайдеров образовательных услуг
(или на арендуемых ими площадях) и включает в себя:
обучение по программам специализированных учебных центров
(курсы переподготовки, повышения квалификации, конференции,
семинары, тренинги);
освоение смежной профессии, переподготовка, повышение
разряда, обучение и аттестация по нормам и правилам промышленной
безопасности;
обучение по долгосрочным академическим программам
(программы повышения квалификации руководителей высшего и
среднего звена, специалистов более 3 месяцев (более 100
академических часов), а также второе высшее образование,
послевузовское образование, МВА и т.п.).
Наряду с обучением и повышением квалификации одним из
важнейших элементов работы с кадрами в ООО «ЕСМ» является система
материального стимулирования персонала. Материальная составляющая
защиты от переманивания персонал является в настоящее время одной из
основных эффективных практик, она обеспечивает достижение
разнообразных целей компании, в том числе удерживания персонала от
переманивания, основываясь на зависимости показателей работы ООО
«ЕСМ» от личного вклада каждого работника. В отношении мотивации и
оплаты труда основными правилами в ООО «ЕСМ» являются:
наличие и соблюдение общих правил по отношению к оплате
труда всех сотрудников;
различные способы мотивации сотрудников, которые, путем
повышения эффективности деятельности каждого работника
способствуют достижению задач и целей ООО «ЕСМ»;
учет потребностей и интересов сотрудников при планировании и
воплощении системы вознаграждений и оплаты труда;
создание и укрепления в глазах персонала образа ответственного
и надежного работодателя.
Стремление поддерживать высокий уровень материальной
обеспеченности персонала, помогает привлекать и оставлять на предприятии
высокопрофессиональных работников, создавая таким образом крепкий
фундамент для экономической эффективности организации. Являясь
основным источником дохода персонала ООО «ЕСМ», заработная плата
является формой вознаграждения за труд и формой материального
стимулирования их труда. Отсюда, правильное формирование заработной
платы и вознаграждения по итогам работы непосредственно влияет на
производительность труда, стимулирует повышение квалификации
персонала.
В целом на основании проведенного анализа можно рекомендовать
руководству ООО «ЕСМ» для обеспечения сохранения кадрового состава и
избегания переманивания связать размер заработной платы с показателями
производительности труда, объемом выпускаемой продукции. Система