47
онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 30 млн активных
пользователей);
мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более
18 млн активных пользователей);
SMS-сервис «Мобильный банк» (более 30 млн активных
пользователей);
одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных
карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и B№P Paribas, занимается
POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию
«ответственного кредитования».
Среди клиентов Сбербанка - более 1 млн предприятий (из 4,5 млн
зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все
группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних
компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка
. Оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших
корпоративных клиентов.
Сбербанк сегодня - это команда, в которую входят более 260 тыс.
квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка
в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.
Сбербанк сегодня - это мощный современный банк, который
стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых
финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно
расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан,
Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной
и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank InterNational)
и в Турции (DenizBank).
Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года
и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю
48
Банка. Банк также имеет представительства в Германии и Китае, филиал
в Индии, работает в Швейцарии.
В июле 2016 года Сбербанк занял первое место среди банков
Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете
в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом
The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным
онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению
журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам
исследования, проведенного этим журналом в 2017 году.
Основным акционером и учредителем Сбербанка России является
Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного
капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка
являются международные и российские инвесторы.
Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на
российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные
расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены
к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке
в США.
Основные показатели деятельности приведены в таблице 2.
Таблица 2
Динамика основных показателей деятельности за 2016–2016гг.
9
Основные показатели деятельности банка
Годы
Отклонение,
(+/-)
Темп роста, %
2016
2017
2016
2016 -2017
гг.
2017 -2016
гг.
2016 -
2017 гг.
2017 -
2016 гг.
Балансовые показатели
Активы – нетто, млрд. руб.
1 944
2 537
3 478
+593
+940
130,5
137,1
Кредиты корпоративным клиентам, млрд. руб.
1 112
1 413
1 950
+301
+537
127,1
138,0
Кредиты физическим лицам, млрд. руб.
266
468
693
+202
+225
176,0
148,1
Просроченные кредиты, млрд. руб.
19
20
29
+1
+9
100
147,7
Собственные средства (капитал) банка, млрд.
174
255
323
+82
+68
147,0
126,7
9
www.sberbank.ru - официальный сайт ПАО «Сбербанк» (дата обращения – 16.06.2017).
49
руб.
Привлеченные средства корпоративных
клиентов, млрд. руб.
453
543
812
+89
+269
119,7
149,7
Вклады физических лиц, млрд. руб.
1 184
1 500
2 029
+316
+528
126,7
135,2
Показатели эффективности
Рентабельность капитала, %
26,3
27,8
28,6
+1,5
+0,8
Х
Х
Рентабельность активов, %
2,5
2,8
2,9
+0,3
+0,1
Х
Х
Достаточность капитала, %
11,1
12,1
11,7
+1,0
-0,4
Х
Х
Рентабельность капитала, рассчитанная как отношение чистой
прибыли к величине капитала банка, по итогам 2016 года увеличилась на
0,8% и сложилась на уровне 28,6%, а рентабельность активов, рассчитанная
как отношение чистой прибыли к величине активов – нетто, увеличилась на
0,1% и составила 2,9%.
Таким образом, банк обеспечивает высокую рентабельность при
поддержании относительно низкого уровня риска проводимых операций. Так
, уровень кредитного риска, рассчитанный как отношение созданных
резервов по ссудам к остатку ссудной задолженности, на конец 2016 года
составляет 3,6%, сократившись за период с конца 2017 года на 0,4%.
Банк продолжает активно развивать филиальную сеть, которая в
отчетном году пополнилась новыми современными офисами. В целях
проводимой работы по оптимизации структуры управления филиальной
сетью на уровне субъектов РФ путем объединения отделений и
формирование на их базе крупных управленческих центров,
обеспечивающих эффективное развитие бизнеса, в 2016 году было
реорганизовано 169 отделений банка.
С целью реализации одной из основных задач развития филиальной
сети банка на 2016 год – оптимизации территориального размещения
филиальной сети с учетом мест концентрации текущего и потенциального
спроса на банковские продукты и услуги – в истекшем году отрыто 205
новых банковских подразделений, в том числе увеличилась доля
подразделений, открытых в сельской местности и доля передвижных пунктов
50
кассовых операций. С целью расширения возможностей клиентов в 2016 году
проведены мероприятия по расширению перечня предоставляемых
банковскими подразделениями продуктов и услуг.
В 2016 году значительные усилия в работе персонала были направлены
на обеспечение потребностей банка в квалифицированных кадрах,
приоритетное комплектование и развитие подразделений, занимающихся
обслуживанием корпоративных и частных клиентов, предприятий среднего и
малого бизнеса, проектным финансированием, инвестициями на фондовом
рынке. В результате за год общий прирост фактической численности
работников банка составил 3,6%. Большое внимание уделяется повышению
квалификации персонала, в том числе молодых работников.
Таким образом, Банк соединил в себе глубокие традиции и огромный
профессиональный опыт с лучшими мировыми достижениями. Укрепление
доверия к банку способствовали прозрачная структура акционерного
капитала и высокое качество корпоративного управления, что нашло
отражение в сохранении его рейтинга на уровне странового и сформировало
предпосылки для дальнейшего роста рыночной капитализации и
инвестиционной привлекательности.
2.2. Анализ активных и пассивных операций ПАО «Сбербанк»
Мобилизованные денежные средства банки используют для
кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской
деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов,
относятся к активным операциям банков. Актив баланса характеризует
состав, размещение и целевое использование средств банка.В процессе
управление ликвидностью банк должен так размещать средства в активы,
чтобы они приносили соответствующий доход, т.е. всегда должно
поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к
максимальному доходу и минимальному риску.
51
Анализ структуры активных операций коммерческого банка делится на
качественный и количественный. При качественном анализе определяют
перечень активных операций (направлений использования средств банка) на
момент проведения анализа.
Таблица 3
Анализ структуры активов ПАО «Сбербанк»
Виды операций
01.01.2016
01.01.2017
млн. руб.
%
млн. руб.
%
I. Основные средства и хозяйственные затраты
182,71
8,6
193,63
6,89
II. Ликвидные активы, в т.ч.
1727,24
81,3
1835,65
65,39
Касса
76,06
3,56
73,02
2,6
Корреспондентские счета
175,49
8,28
156,38
5,6
Дебиторская задолженность
191,63
9,02
210,15
7,49
Кредиты выданные – всего, в т.ч.
1284,07
60,45
1283,03
45,7
Краткосрочные
1263,67
59,47
1275,08
45,42
Долгосрочные
20,3
0,96
19,87
0,71
III. Прочие активы, в т.ч.
214,58
10,1
778,16
21,72
Неоплаченная в срок задолжен-
ность по краткосрочным ссудам
1,27
0,06
2,26
0,08
Всего активов
2124,53
100
2807,44
100
В таблице 3 видно, что в структуре активных операций банка
наибольший удельный вес имеет кредитная деятельность банка – 60,45%, в
том числе предоставлено краткосрочных кредитов – 59,47%.
Банк является платежеспособным, поскольку средства на
корреспондентском счете ЦБ составляют 8,28% и кассе – 3,56%.
Следовательно, активы банка состоят в основном из займов клиентов.
Безнадежные долги по этим займам смогут причинить банку убытки,
особенно, если недостаточно обеспеченны кредиты. При этом неоплаченная
в срок задолженность по краткосрочным ссудам составляет 0,06% актива.
Анализ активных операций банка проводится с точки зрения выявления
их доходности. С этой целью определяется доля активов, приносящих и не
приносящих доходы банку.
52
Таблица 4
Динамика структуры активов с точки зрения доходности
Активы
01.01.2016
01.01.2017
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Приносящие доход
1274,72
60
1824,84
66
Не приносящие доход
849,81
45
982,60
35
Всего
2124,53
100
2807,44
100
В процессе проведенного анализа структуры активов с точки зрения
доходности (таблица 4) выявлено, что доля активов приносящих доход
(кредиты + вложения в ценные бумаги) на протяжении анализируемого
периода увеличивается с 60% в общей сумме активов до 66%, а доля активов
не приносящие доход, наоборот, снижается с 45% до 35% в общей сумме
активов.
На примере приведенных в таблице 5 данных прослеживается, что
основную группу активов, приносящих доход, составляют кредиты.
Следовательно, причина увеличения доли активов, приносящих доход, в
общем объеме активов находится именно в увеличении объемов
кредитования.
Таблица 5
Динамика структуры активов приносящих доход
Активы
01.01.2016
01.01.2017
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Кредиты
654,36
88
1033,14
92
Вложения в ценные бумаги
89,23
12
89,84
8
Всего
743,59
100
1122,98
100
Исходя из того факта, что кредитные операции на протяжении всего
анализируемого периода занимают ведущие позиции, очевидно, что в
управлении активными операциями данного банка большая роль
принадлежит качеству управления кредитным портфелем.
Для более качественного управления кредитным портфелем
необходим, прежде всего, его глубокий и всесторонний анализ. Кредитный
портфель - характеристика структуры и качества выданных ссуд,
классифицированных по определенным критериям.
53
Анализ кредитного портфеля - это комплекс аналитических
мероприятий, включающих в себя исследование совокупности выданных
ссуд по различным направлениям.
Анализ динамики выдачи кредитов лучше представить в виде графика,
так более наглядно отображается объем выданных кредитов в
анализируемом периоде (рисунок 2).
Подвергая рассмотрению данный график, можно сделать следующие
выводы: на протяжении всего анализируемого периода общий объем
денежных средств, размещенных в кредиты, увеличивается.
Анализ отраслевой структуры позволяет определить диверсификацию
кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. С этой целью
рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в
целом, краткосрочных и долгосрочных ссуд, а также в динамике.
Рисунок 2. Динамика выдачи кредитов
Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для
выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по
отдельным отраслям. Анализ кредитов по экономическим отраслям
представлен в таблице 6.
54
Таблица 6
Анализ кредитов по экономическим отраслям
Отрасли
Конец отчетного периода
Начало периода
Краткосроч.
Ошибка!
.
Всего
Краткосроч.
Долгосроч.
Всего
Промышленность, тыс.руб.
92979,3
92979,3
-
-
-
К итогу
16
16
-
-
-
в том числе:
ТЭК, тыс. руб.
76399,3
76399,3
-
-
-
%
14
14
-
-
-
Сельское хозяйство, тыс.
руб.
-
-
-
-
-
%
-
-
-
-
-
Строительство, тыс.руб.
17500,0
17500,0
1000,0
1000,0
%
2
2
1
1
Торговля, тыс. руб.
161410,6
161410,6
23871,6
23871,6
%
33
33
20
20
Прочие отрасли, тыс. руб.
257027,7
257027,7
95046,2
95046,2
%
48
48
79
79
Итого, тыс. руб.
528917,6
528917,6
119917,8
119917,8
%
100
100
100
100
Потребительские ссуды,
тыс. руб.
5009,4
8433,3
13442,7
50,9
84333,3
135,2
Всего, тыс. руб.
533927,0
8433,3
542360,3
119968,7
84333,3
120,0
Банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений,
основная их доля была вложена в прочие отрасли экономики страны (48%).
На втором месте вложения в торгово-посредническую деятельность - 33%, на
третьем - в промышленность - 16%, основная доля которых приходится на
топливно-энергетический комплекс, доля вложений в строительство и
потребительские ссуды невысоки (по 2%). Вложения в сельское хозяйство
отсутствуют. Долгосрочные ссуды выдавались только населению.
Однако по сравнению с прошлым отчетным периодом диверсификация
кредитных вложений улучшилась. Появились вложения в промышленность, в
том числе топливно-энергетический комплекс, возросли вложения в торгово-
посредническую деятельность на 11%, в строительство и потребительские
ссуды - на 1% с одновременным резким снижением вложений в прочие
отрасли на 30 %.
55
Таким образом, несмотря на относительное ухудшение
диверсификации кредитного портфеля за прошлый период, банку все же
следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего
увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство,
потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих, не основных
отраслей народного хозяйства, где по-прежнему расположена основная зона
кредитного риска банка.
Данные таблицы 7 свидетельствуют о том, что банк ведет достаточно
рискованную политику и нуждается в переструктурировании активов.
Сводный риск активов на 1 января 2017 года составил 77,4% от размера
активов, на 1 января 2016 года – 70,7%.
Таблица 7
Структура активов банка по степени риска
Наблюдается не очень удачное распределение активов по группам
риска. Следовательно, банк недостаточно диверсифицирует риски по всем
активам, занимается в основном, однотипными операциями – по
кредитованию. Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание,
т.к. она продолжает занимать существенное место в работе банка, относясь
при этом к операциям самой высокой, пятой группы риска.
Анализ операций банка с ценными бумагами включает определение
структуры этих операций и их доходности для выявления их эффективности.
Доля и динамика каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций банка
показывает качество портфеля.
Группы риска активов
01.01.2016
01.01.2017
I
27,1
20
II
-
-
III
-
-
IV
7,4
9,5
V
65,5
70,5
Всего, %
100
100
Сводный риск активов
70,7
77,4
56
Таблица 8
Структура и динамика операций банка с ценными бумагами
Виды операций с ценными бумагами
01.01.2016
01.01.2017
млн. руб.
% к итогу
млн. руб.
% к итогу
Выпуск
20,0
0,4
10,0
0,3
Покупка
100,0
1,5
50,0
1.8
Продажа
200,0
3,0
100,0
3,5
Хранение
5000,0
76,1
2500,0
87,4
Управление ценными бумагами по
поручению
100,0
15,2
-
-
Консультации
150,0
2,3
200,0
7,0
Расчеты по поручению
100,0
1,5
-
Итого
5670,0
100
2860,0
100
Из таблицы 8 видно, что наибольший объем операций в их общем
объеме занимают операции по хранению и управлению ценными бумагами
по поручению. За отчетный период структура операций с ценными бумагами
улучшилась, стала более диверсифицированной, появились новые операции -
управление и расчеты по поручению.
Однако наблюдается резкое снижение операций по консультированию,
продаже и покупке. Это отрицательно сказывается на рациональности
структуры операций банка с ценными бумагами.
Таблица 9
Динамика структуры имущества банка
Показатели
01.01.2016
01.01.2017
Откло-
нение
Темп
роста
I.Основные средства.
79,6
82,7
+3,1
84,5
II.Хозяйственные материалы
8,7
6,9
-1,8
64,5
1.Канцелярские принадлежности.
1,1
0,1
-1,0
11,1
2.Запасные части.
0,3
0,4
+0,1
88,2
3.Материалы для социально-бытовых нужд.
0,2
0,2
-
77,8
4.Материалы дляупаковкиденег.
0,2
0,2
-
80,0
5.Другие материалы.
6,9
6,0
-0,9
71,0
III.Малоценные быстроизнашиваю-щиеся
предметы.
11,7
10,4
-1,3
72,1
Итого, %
100
100
-
81,4
Наибольший удельный вес в структуре имущества банка, как показано
в таблице 9 занимают основные средства. Доля их к концу года увеличилась
на 3,1 пункта. В суммарном выражении основные средства уменьшились на
15,5%. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы составляют (11,7%
- 10,4%) от имущества банка. В течение года характерно снижение их на
27,9%. Хозяйственные материалы снизились за год на 35,5%, они занимают