24
Группы неликвидных и низколиквидных активов нередко объединяют в
одну группу – так называемые «тяжелые активы». Существенная доля таких
активов в балансе банка не только создает трудности для банковского
менеджмента по качественному управлению кредитной организацией, но и
негативно сказывается на деловой репутации банка, так как данные активы
необходимо отражать в консолидированном балансе, который банк обязан
публиковать в открытых источниках информации. Поэтому очевидно, что
банки в целях улучшения состояния баланса стремятся «очистить» его от
«тяжелых активов». Как правило, коммерческий банк стремится избавиться от
устаревшего и излишнего оборудования, перейти из собственного здания в
арендованное помещение, продать просроченные и проблемные кредиты
коллекторским агентствам, найти возможность списать другие безнадежные к
возврату долги и т.д.
Таблица 2
Классификация активов банка по ликвидности
Группы активов по
ликвидности
Состав групп активов по ликвидности
Высоколиквидные активы
Наличные рубли в кассе банка; средства на корсчете банка в
РКЦ Банка России; высоколиквидные ценные бумаги;
свободно конвертируемые валюты
Ликвидные активы
Ссуды, денежные вложения в факторинговые, лизинговые и
форфейтинговые операции, по которым не наблюдается
каких-либо осложнений; некоторые валюты категории
«ограниченно конвертируемые» (например, китайский юань);
прочие свободно конвертируемые валюты; ликвидные
ценные бумаги второго эшелона (финансово устойчивых
эмитентов)
Низколиквидные активы
Имущество банка; отчисления в ФОР; просроченные и
проблемные кредиты; значительная часть «ограниченно
конвертируемых» валют, низколиквидные ценные бумаги
(бумаги эмитентов, чьё финансовое состояние вызывает
сомнение либо деловая репутация не определена)
Неликвидные активы
Безнадежные убытки и долги (например, долг по кредиту
заемщика-физического лица, умершего до окончания срока
действия кредитного договора)
25
Итак, в зависимости от уровня ликвидности качество активных операций
банка можно оценить показателем доли «тяжелых» (в первую очередь
низколиквидных) активов в общей структуре активов банка, а в динамике –
коэффициентом снижения либо роста доли низколиквидных активов в
структуре активов банка.
С позиции уровня (степени) риска активов активные операции
целесообразно подразделить на операции, формирующие:
– безрисковые активы (уровень риска активов равен 0%);
– активы с низким уровнем риска (уровень риска активов – 10%);
– активы с умеренным уровнем риска (уровень риска активов – 20%);
– активы с повышенным уровнем риска (уровень риска активов – 50%);
– активы с высоким уровнем риска (уровень риска активов – 100%).
Таблица 3
Классификация активов банка по уровню (степени) риска
12
Группы активов по уровню
(степени) риска
Состав групп активов по уровню
(степени) риска
Безрисковые активы – 0%
Средства на корреспондентском счете банка в РКЦ Бан-
ка России; отчисления в ФОР, наличные рубли в кассе
банка; вложения в облигации Банка России и др.
Активы с низким уровнем риска –
10%
Ссуды, выданные под гарантии банков развитых стран;
вложения в долговые обязательства РФ и др.
Активы с умеренным уровнем
риска – 20%
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ;
средства на счетах в банках — нерезидентах развитых
стран; ссуды под залог государственных ценных бумаг
РФ и субъектов РФ и др.
Активы с повышенным уровнем
риска – 50%
Средства на счетах банков — резидентов РФ; ссуды,
полностью обеспеченные заложенным имуществом за-
емщика, и др.
Активы с высоким уровнем риска
– 100%
Остальные активы
Качество активных операций банка по критерию «уровень риска» можно
оценить несколькими показателями, например, таким показателем, как доля
12
Банк и банковские операции: Учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2014. –
С. 118.
26
проблемных и просроченных ссуд в ссудном (кредитном) портфеле банка, или
показателем достаточности запаса ликвидности, который определяется как
соотношение мгновенных активов (высоколиквидных активов) к
обязательствам до востребования (остаткам на расчетных и лицевых счетах
клиентов банка), и др. Данное соотношение нормируется Банком России. Его
величина должна быть не менее 15%.
Масштабы и состав активных операций банков изменяются. Это прямо
связано с расширением номенклатуры банковских активов, а также с развитием
банковских технологий, позволяющих создавать классические активы,
используя принципиально иные технологии их внедрения.
К началу 2017 г. отчетливо проявилось несколько тенденций в развитии
банковской деятельности, и в частности активных операций коммерческого
банка. Естественно, что выделить в «чистом виде»тенденции в развитии только
самих операций невозможно, так как нельзя рассматривать операцию в отрыве
от ее результата, т.е. от тех активов, которые создаются с помощью активных
банковских операций. В связи с этим все направления развития и
совершенствования активных банковских операций являются одновременно
направлениями и развития, и совершенствования банковского продуктового
ряда (продуктовой линейки), иначе говоря, номенклатуры (перечня) услуг,
которые предлагают современные коммерческие банки хозяйствующим
субъектам и населению на банковском рынке. К числу таких тенденций
относятся следующие.
Тенденция 1. Развитие ссудных операций. Она охватывает несколько
направлений, в том числе:развитие рынка МБК;развитие синдицированного
кредитования;развитие ссудных операций с использованием банковских карт и
карточных счетов клиентов.
Восстановление рынка МБК знаменует восстановление доверия на
межбанковском рынке. Этому способствовало получение государственной
финансовой помощи в период острого кризиса банковской ликвидности осенью
2014 г., оказанной ряду крупных российских банков. Часть полученных ими
27
денежных ресурсов посредством МБК были переданы другим банкам, которые
обеспечили выполнение своих обязательств по возврату ссуд. Своевременный
возврат МБК обусловил рост доверия между банками и дальнейшее развитие
межбанковского кредитования.
Развитие ссудных операций за счет развития синдицированного
кредитования в настоящее время приобретает все большее ускорение. Если до
кризиса 2014 г. в банковских синдикатах участвовали единицы российских
коммерческих банков, то начиная с 2016 г. десятки российских банков
участвуют в работе по созданию и управлению кредитными синдикатами при
строительстве и реконструкции газопроводов, железных и автомобильных
дорог, а также в других капиталоемких инвестиционных проектах.
Развитие ссудных операций с использованием банковских карт и
карточных счетов клиентов основано на том, что на смену депозитным и
кредитным пластиковым карточкам (это название в настоящее время считается
устаревшим) пришли банковские карты, позволяющие владельцу снимать
наличные деньги в банкоматах, территориально удаленных от банковского
офиса, осуществлять платежи, в том числе в кредит, так как банк – эмитент
карты – предоставляет своему клиенту саму карту во владение, а также кредит
на карточный счет клиента, еслисумма платежа превышает сумму остатка
денежных средств на карточном счете, и др. Использование банковской карты
позволяет клиенту банка самостоятельно осуществлять платежи в безналичной
форме практически на всей территории России и в ряде зарубежных стран без
необходимости являться в банк лично для проведения каждого отдельного
платежа, как это приходится делать, не имея банковской карты.Все более
широкое распространение получают карточные платежи, осуществляемые
через Интернет.
Тенденция 2. Развитие расчетных и кассовых операций на основе
системы цифровой наличности с использованием электронных (цифровых)
денег. Электронные деньги представляют собой денежные знаки, которые
эмитированы в форме электронных документов и обращаются в Интернете.
28
Электронные (цифровые) деньги функционируют так же, как и их аналог —
банкноты и монеты, только в виде файлов, и в основном эмитируются
коммерческими банками. В настоящее время наиболее быстро развиваются два
типа систем цифровой наличности:работающие с электронными кошельками на
компьютере клиента;основанные на использовании интеллектуальных смарт-
карт.
Тенденция 3. Развитие систем ДБО (дистанционного банковского
обслуживания) клиентуры с использованием технологий интернет-банкинга, а
также более защищенных технологий е-mail-банкинга, WAP-банкинга, SMS-
банкинга и др. Использование систем и технологий электронных платежей
предоставляет возможность клиенту банка самостоятельно проводить операции
размещения своих денежных средств со своего банковского счета, в том числе
за счет банковского кредита, практически в любой стране мира в режиме
онлайн, что способствует расширению ссудных и расчетных операций банка.
Тенденция 4. Развитие дополнительных активных операций
коммерческих банков, которое проявляется в значительном увеличении числа и
объемов сделок, в особенности факторинга на внутрироссийском рынке и
форфейтинга при обслуживании международных контрактов клиентов банков.
Таким образом, активные операции коммерческих банков обеспечивают
размещение привлеченных банком ресурсов и тем самым позволяют
обеспечить достижение целей банковской деятельности – получение прибыли
при необходимом уровне ликвидности. Практика банковского деле накопила
значительный опыт в сфере активных операций, при этом все виды активов
можно сгруппировать на кредитные активы, инвестиционные активы, кассовые
активы и капитализированные активы. Особое значение грамотное управление
активными операциями приобретает в условиях возрастающей конкуренции и
на фоне усиления разнообразных рисков, сопровождающих банковскую
деятельность. Поэтому эффективный банковский менеджмент в процессе
формирования активов должен опираться на адекватную систему управления
рисками.
29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО СБЕРБАНК
2.1. Общая характеристика ПАО Сбербанк
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и
входит в Группу Cбербанк, выступающую крупнейшим финансовым
учреждением Центральной и Восточной Европы. Банк был основан в 1841 году
и в 2016 году отметил свое 175-летие. Полное наименование: Публичное
акционерное общество «Сбербанк России», сокращенное наименование: ПАО
Сбербанк. Учредителем и основным акционером Сбербанка является Банк
Росси, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция.
Другими акционерами Банка являются международные и российские
инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на
российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные
расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к
торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
На 31 декабря 2016 года общее количество размещенных акций Сбербанка
составляло: обыкновенных акций номиналом 3 рубля – 21 586 948 000 шт.;
привилегированных акций номиналом 3 рубля – 1 000 000 000 шт. Предельное
количество объявленных обыкновенных акций – 15 000 000 000 шт. Общее
количество акционеров – более 198 тыс.
13
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей
деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в
том числе нормативными актами Банка России, Уставом, решениями общего
собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка, принятыми в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Основанный в 1841 году, ПАО Сбербанк сегодня – лидер российского
банковского сектора практически по всем ключевым показателям. Банк
13
Годовой отчет ПАО Сбербанк по итогам 2016 года // Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ре-
сурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports.
30
является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую
долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 декабря 2016 года на долю
Сбербанка приходится 28,7 % активов банковской системы, 46,1 % депозитов
физических лиц, 21,8% привлеченных средств юридических лиц, 40,0%
кредитов физическим лицам, 32,7% кредитов юридическим лицам (таблица 1).
Таблица 1
Доля Сбербанка на российском рынке (%)
14
1 дек 2016
1 янв 2016
В активах банковской системы
28.7%
28.7%
На рынке вкладов физических лиц
46.1%
46.0%
На рынке привлечения средств юридических лиц
21.8%
25.0%
На рынке кредитования физических лиц
40.0%
38.7%
На рынке кредитования юридических лиц
32.7%
32.2%
Динамика основных показателей деятельности, отражающих масштабы и
структуру формирования и размещения ресурсов, представлена на рисунке 5.
Основные показатели баланса по итогам 2016 года – в таблице 2.
Рисунок 5 – Формирование и размещение ресурсов ПАО Сбербанк
в 2012-2016 гг.
15
14
Основные показатели ПАО Сбербанк по РПБУ по итогам 2016 года // Официальный сайт ПАО Сбербанк
[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-
relations/ir/news/article?newsID=c07a177b-0eb2-4407-b039-
dcf09c8810be&blockID=8®ionID=77&lang=ru&type=NEWS
15
Годовой отчет ПАО Сбербанк по итогам 2016 года // Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ре-
сурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports.
31
Таблица 2
Основные показатели баланса ПАО Сбербанк (млн. руб.)
16
1 янв 2017
1 янв 2016
изменение
Активы
22 003 174
23 077 891
-4.7%
Кредиты юридическим лицам
11 329 473
12 262 654
-7.6%
Кредиты физическим лицам
4 336 951
4 134 723
4.9%
Резервы на возможные потери по
кредитам клиентам
1 009 044
997 377
1.2%
Вложения в ценные бумаги
2 049 272
2 271 497
-9.8%
Средства физических лиц
11 449 806
10 859 253
5.4%
Средства юридических лиц
5 401 777
6 737 828
-19.8%
Собственные средства
2 842 092
2 328 153
22.1%
Наряду с наращиванием тех или иных позиций в рамках конкурентной
борьбы с другими представителями рынка, в настоящее время Сбербанк
демонстрирует положительные финансовые результаты. Так, в 2016 году были
достигнуты рекордные значения по чистой прибыли – 541,9 млрд руб., при этом
рентабельность капитала увеличилась более чем в два раза и достигла 20,8 %
(рисунок 6).
Рисунок 6 – Показатели финансовой результативности
ПАО Сбербанк в 2012-2016 гг.
Позитивные результаты, безусловно, являются следствием построения
эффективной интегрированной клиентоцентричной бизнес-модели Сбербанка,
которая учитывает интересы всех стейкхолдеров (рисунки 7, 8).
16
Основные показатели ПАО Сбербанк по РПБУ по итогам 2016 года // Официальный сайт ПАО Сбербанк
[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-
relations/ir/news/article?newsID=c07a177b-0eb2-4407-b039-
dcf09c8810be&blockID=8®ionID=77&lang=ru&type=NEWS
32
Рисунок 7 – Принципы взаимодействия ПАО Сбербанк со
стейкхолдерами
В своей деятельности банк ориентирован на долгосрочное устойчивое
развитие, используя подход Run – Change – Disrupt. Run (текущая деятельность)
означает процессное управление текущей деятельностью; Change (изменения) –
проектное управление при внедрении новых продуктов и технологий; Disrupt
(инновации) соответственно стартапы и новые бизнес-модели.
В настоящее время бизнес-модель ПАО Сбербанк акцентирована на
удовлетворении основных финансовых потребностей клиентов, однако со
временем менеджмент банка планирует интегрировать в нее и предложения
нефинансовых сервисов. Это связано с тем, что современные технологии
существенно изменяют способы взаимодействия банка с клиентом, поэтому в
долгосрочной перспективе будет меняться сама суть банка как института
финансового рынка: из оператора финансовых транзакций по требованию
клиента банк трансформируется в платформу взаимодействия с клиентом, где
финансовые услуги станут лишь частью клиентского предложения.
33
Рисунок 8 – Интегрированная клиентоцентричная
бизнес-модель Сбербанка
В борьбе за клиентскую базу банк должен поддерживать необходимый
уровень лояльности, а значит, стратегии по бизнес-направлениям должны быть
скорректированы в соответствии с этой новой задачей. Принципы дизайн-
мышления и эмпатии должны стать фундаментом при развитии будущих
бизнес-моделей взаимодействия с клиентами.
Особое значение в процессе управления Сбербанком на современном
этапе уделяется совершенствованию информационных технологий. Именно