25
которой оно действует
10
.
Система внутренней информации характеризует банк с точки зрения
внутреннего состояния его дел.
Она возникает в результате деятельности самого банка и должна быть
направлена на полное отражение текущей деловой информации, а так же
выдачу оперативных сведений.
Рисунок 1. Основные источники информации для анализа
Особое значение имеет использование в анализе деятельности банка
общей финансовой отчетности кредитной организации. Сегодня российскими
банками составляются два вида финансовой отчетности, которые
различаются как по содержанию, назначению, так и по срокам представления
в соответствующие инстанции.
10
Кипкеева
,
А
.
М
.,
Боташева
,
Ф
.
Б
.
Управление
прибылью
и
рентабельностью
банка
на
основе
мультипликационных
моделей
//
Актуальные
проблемы
современной
науки
. – 2014. –
№
3. –
С
. 35-38.
Источники информации для проведения анализа
Внутренние Внешние
Данные бизнес-плана
Законодательные и
нормативные
документы
Бухгалтерская
финансовая
отчетность
Статистическая
отчетность
Данные
оперативного
учета
и
отчетности
Отчетность
по
налогам
Выборочные
учетные
данные
Акты
проверок
,
ревизий
вышестоящих
организаций
и
внешнего
аудита
Материалы
проверок
органов
государственного
регулирования
и
контроля
Материалы
научных
исследований
Материалы
печати
Сведения
о
других
организациях
26
Отлаженная система внутренней отчетности позволяет руководству
банка получать необходимую информацию о его деятельности. Такой подход
дает возможность накапливать и систематизировать данные о работе банка.
Аналитическая работа банка осуществляется по следующим
направлениям (рис. 2):
Рисунок 2. Направления аналитической работы в банке
Следует отметить, что аналитическая работа в банке осуществляется
поэтапно.
Этапы между собой отличаются по составу и трудоемкости работ,
массивом обрабатываемой информации и времени проведения.
Анализ
банковского
баланса
и
других
форм
отчетности
Анализ
состояния учета
и отчетности
Анализ состояния
договоров, учредительных
документов
Аналитическая работа в банке
Анализ статей
баланса
Анализ вне
балансовых статей
Анализ других форм
отчетности
Анализ данных
аналитического
учета
Анализ соответствия
учетных данных
Анализ
операцион
ных
Анализ хоздогово-
ров
Анализ учредитель-
ных документов
27
Глава 2. Анализ финансовых результатов Дубовского
отделения АО «Россельхозбанка»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика Дубовского
отделения АО «Россельхозбанка»
Основными направлениями деятельности Дубовского отделения АО
«Россельхозбанка» являются:
- увеличение базы клиентов, в основном, за счет физических лиц, а
также предприятий малого и среднего бизнеса;
- расширение партнерских отношений с крупными российскими
компаниями, в том числе и с другими банками;
- рост количественных показателей активных и пассивных операций;
- расширение параметров среднесрочного и долгосрочного
кредитования;
- привлечение инвестиций и удешевление стоимости ресурсной базы в
целях создания повышенной комфортности и максимальной доступности
банковских продуктов для клиентов;
- расширение зоны своего присутствия, в том числе посредством
открытия новых дополнительных офисов и других структурных
подразделений;
- повышение технологичности обслуживания клиентов, как
корпоративных, так и физических лиц.
Дубовское отделение АО «Россельхозбанка» уделяет большое
внимание поддержанию высоких стандартов корпоративного управления и
деловой этики для успешного и прозрачного ведения бизнеса, направленного
на достижение прибыли.
Дубовское отделение АО «Россельхозбанка» также ставит перед
собой задачу обеспечения открытости и прозрачности деятельности.
Таким образом, основными принципами управления Дубовского
отделения АО «Россельхозбанка» являются:
28
• доверие и эффективное сотрудничество органов управления;
• эффективная система внутреннего контроля и управления рисками;
• прозрачность и информационная открытость.
Ключевыми задачами Дубовского отделения АО «Россельхозбанка»
являются улучшение качества сервиса, совершенствование бизнес-процессов,
поддержание долгосрочных отношений с клиентами.
Основными видами деятельности Дубовского отделения АО
«Россельхозбанка» являются:
- кредитование реального сектора экономики;
- кредитование физических лиц, а также предприятий микро, малого и
среднего бизнеса;
- конверсионные операции, как по поручениям клиентов, так и за счет
банка;
- расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в
рублях и иностранной валюте;
- операции по привлечению депозитов от частных вкладчиков и
корпоративных клиентов;
- документарные операции и все принятые в международной практике
формы расчетов по экспортным и импортным контрактам;
- операции с ценными бумагами;
- выпуск и обслуживание банковских карт;
- депозитарное и брокерское обслуживание;
- инвестиционно-банковские операции.
Дубовское отделение АО «Россельхозбанка» планирует дальнейшее
развитие в качестве универсального банка, предоставляющего широкий
спектр услуг корпоративным и частным клиентам.
Основными принципами, которыми руководствуется банк в своей
сегодняшней деятельности, являются:
- получение прибыли;
29
- расширение операций в регионах, где имеются надежные и
перспективные проекты;
- увеличение собственной доли на рынке банковских операций путем
предоставления услуг высшего качества;
- применение благоразумной и новаторской тактики для обеспечения
стабильного роста доходов путем размещения средств в активы самого
высокого качества;
- максимальное удовлетворение нужд и потребностей всех категорий
клиентов.
Для частных лиц банк предлагает следующие виды услуг:
- Кредитование (потребительские кредиты, ипотека);
- Кредитные карты;
- Дебетовые карты и зарплатное обслуживание;
- Депозиты и накопительные счета
- Инвестиционные продукты;
- Услуги по дистанционному обслуживанию (интернет-банк, смс-
банкинг и т.д.);
- Пенсионные продукты;
- Страхование;
- Сейфовые ячейки;
- Денежные переводы;
- Операции с валютой.
Для юридических лиц перечень доступных продуктов не меньше:
- Расчетно-кассовое обслуживание;
- Конверсионные операции;
- Валютный контроль;
- Документарные операции;
- Кредитование;
- Зарплатное обслуживание;
- Депозиты.
30
Таким образом, Дубовское отделение АО «Россельхозбанка» обладает
развитой системой управления, учитывающей как требования отрасли, так и
современные рыночные условия, при этом позволяющей качественно и
своевременно решать как текущие, так и стратегические задачи, стоящие
перед руководством.
Изучение внутренней среды Дубовского отделения АО
«Россельхозбанка» дает руководству возможность оценить внутренние
ресурсы, возможности, недостатки.
Выявляя сильные и слабые стороны предприятия, руководители
получают представление о том, каким образом возможно усилить и укрепить
уже имеющиеся конкурентные преимущества, а также устранить выявленные
слабые стороны, тем самым предупредив возникновение возможных
проблем.
Для оценки сильных, слабых и нейтральных сторон Дубовского
отделения АО «Россельхозбанка» воспользуемся методом SNW-анализа, при
этом в качества нейтральной позиции оцениваемых факторов примем
среднерыночное состояние конкретного фактора по отрасли.
Результаты анализа отразим в таблице 1.
Анализируя данные из таблицы 1, можно сделать вывод, что
Дубовское отделение АО «Россельхозбанка» обладает высоким уровнем
развития корпоративной культуры, что находит свое отражение в четко
сформулированных целях, эффективной деятельности персонала, хорошей
репутации как работодателя, достойных условиях труда, социальном пакете.
Среди зон роста можно отметить недостаточные темпы внедрения
инноваций и уровень технической оснащенности, IT-поддержки в регионе,
что порой замедляет темпы роста эффективности отделения в целом и
отдельных сотрудников в частности.
31
Таблица 1
SNW-анализ
Параметры деятельности
предприятия
Сильная
позиция
- S
Нейтральная
позиция - N
Слабая
позиция -
W
Стратегия организации
+
Компетентность предприятия в
данной сфере
+
Организационная структура
+
Финансовая устойчивость
+
Текущий баланс
+
Уровень бухгалтерского учета
+
Структура затрат
+
Информационные технологии
+
Инновации
+
Эффективность материальной базы
+
Эффективность деятельности
персонала
+
Репутация как работодателя
+
Отношения с органами власти
+
Отношения с профсоюзами
+
Корпоративная культура
+
Условия труда
+
Мотивация и стимулирование
персонала
+
Эффективность использования
трудового потенциала
+
Текучесть кадров
+
Квалификация персонала
+
Социальный пакет
+
Организация планирования
+
Уровень технической оснащенности
+
Качество оказываемых услуг
+
Перечень оказываемых услуг
+
Деловая репутация
+
Территориальное расположение
+
Ценовая политика
+
С помощью матрицы БКГ (рисунок 3) определим стратегию развития
продуктовой линейки Дубовского отделения АО «Россельхозбанка» в
разбивке основным продуктов: потребительских и ипотечных кредитов,
кредитных карт, депозитов, а также дебетовых карт и текущих счетов.
Для оценки банковских продуктов и их позиционирования в матрице
воспользуемся данными о проникновении банковских продуктов среди
32
клиентов Дубовского отделения АО «Россельхозбанка», сопоставив их со
средними значениями по рынку.
Рисунок 3. Матрица БКГ
Оценим текущее положение каждого из продуктов и наметим
основные пути развития.
Потребительские кредиты относятся к категории «Дикие кошки», так
как показали значительный рост после некоторой стабилизации в экономике
страны, при этом портфель потребительских кредитов Дубовского отделения
АО «Россельхозбанка» меньше, чем у основного конкурента в лице
отделения Альфа-банка.
Люди все больше доверяют банкам и используют банковские карты
для оплаты своих покупок, а счета – для хранения средств.
11
11
Россияне
постепенно
отвыкают
от
наличных
денег
/
Ведомости
[
Электронный
ресурс
] URL:
https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2016/05/10/640429-rossiyane-postepenno-otvikayut-nalichnih-deneg
(
дата
обращения
05.05.2017)
33
При этом, объем привлеченных средств физических лиц на текущие
счета и депозиты в относительном выражении показывает относительно
небольшие темпы роста.
Объем роста портфеля кредитных карт российских банков несколько
оживился в 2017 году, при этом доля рынка Дубовского отделения АО
«Россельхозбанка», опять же меньше, нежели у отделения Альфа-банка. Эти
три продукта принадлежат квадранту «Собаки».
Ипотечные кредиты – один из основных драйверов роста
качественных активов Дубовского отделения АО «Россельхозбанка» в
последние полтора года.
Это связано как с ростом самого рынка ипотечного кредитования, так
и с высокой конкурентоспособностью самого продукта, предоставляющего
клиентам одни из самых выгодных условий в течение этого промежутка
времени. Ставка по ипотеке ниже рыночной была предложена за счет низкой
стоимости фондирования, одним из основных источников которого являются
остатки на счетах физических лиц, то есть условно бесплатные деньги для
банка.
Анализ матрицы БКГ для банка имеет определенную специфику
ввиду того, что рост объема продаж кредитных продуктов связан с
возрастающим риском невозврата денежных средств.
Дубовское отделение АО «Россельхозбанка» придерживается одной
из самых консервативных политик кредитования на российском рынке, что
обеспечивает ему наименьший объем просроченной задолженности среди
конкурентов, например, в отделении Альфа-банке, объем подобной
задолженности в шесть раз выше
12
.
В частности, за счет консервативной кредитной политики доли рынка
в наиболее рисковых активах – потребительских кредитах и кредитных
картах - ниже аналогичных у конкурента. Ипотечные кредиты обладают
12
Рейтинги
банков
/
Портал
Banki.ru [
Электронный
ресурс
] URL:
http://www.banki.ru/banks/ratings/?PROPERTY_ID=50 (
дата
обращения
10.05.2017)
34
меньшим риском невозврата за счет обеспеченности залогом, поэтому оценка
заемщиков таких кредитов более лояльна.
13
2.2 Анализ доходов, расходов, прибыли Дубовского отделения АО
«Россельхозбанка»
Исследование полученных коммерческим банком процентных
доходов обобщим в аналитической таблице 2.
Таблица 2
Анализ структуры и динамики процентных доходов
коммерческого банка за 2015 – 2016 годы
Процентные доходы
201
5
г.
201
6
г.
Изменение, +;
-
млрд.
руб.
уд. вес,
%
млрд.
руб.
уд.
вес, %
млрд.
руб.
уд.
вес, %
От размещения средств
в банках в виде
кредитов, депозитов,
на счетах
4,1
7,1
4,8
5,6
+0,7
-1,5
По ссудам, пред
-
ставленным клиентам
35,2
60,5
56,0
65,0
+20,8
+4,5
От аренды клиентами
основных средств с
правом последующего
выкупа
-
-
-
-
-
-
От ценных бумаг с
фиксированным
доходом
18,7
32,2
25,1
29,2
+6,4
-3,0
Другие источники
0,1
0,2
0,2
0,2
+0,1
-
Итого
58,1
100
86,1
100
+28,0
-
Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что в банке наибольший
удельный вес занимают доходы, полученные от представления ссуд клиентам
– 60,5% и 65% соответственно в 2015 и 2016 годах.
То есть за исследуемые периоды времени их доля возросла на 4,5%.
При этом ссудная задолженность является также преобладающей в активах
банка, используемых при получении процентных доходов (48,8 % и 64,0 %
соответственно по годам).
13
Садовникова
Н
.
А
.
Пути
снижения
кредитных
рисков
коммерческими
банками
[
Текст
] //
Роль
и
значение
науки
в
ВУЗе
и
ее
влияние
на
образовательный
процесс
:
Материалы
Международной
заочной
научно
-
практической
конференции
(
г
.
Саранск
, 30
октября
2015
г
.). –
Саранск
:
ЮрЭксПрактик
, 2015. – 176-179
с
.