24
«Сбербанк» имеет клиентскую базу более 125 миллионов физических лиц и
более 285 тысяч предприятий в России, а также около 11 миллионов
клиентов за рубежом [31].
Учредителем и основным акционером ПАО Сбербанк является
Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного
капитала плюс одна голосующая акция. Владельцами других 50% акций
Банка выступают российские и международные инвесторы [31].
Банк располагает обширной филиальной сетью в России: около 17
тысяч отделений и внутренних структурных подразделений. Зарубежная сеть
Банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в
Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции и
других странах [31].
Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских
операций №1481 от 11.08.2015.
Основным документом, регламентирующим функционирование ПАО
Сбербанк, являются Правила, разработанные на основании законодательства
РФ и определяющие требования, условия и порядок функционирования
ПАО, взаимодействия Оператора и Участников, порядок оказания
Участникам услуг по переводу денежных средств, оказания Участникам
услуг платежной инфраструктуры и иные положения, определяемые
Оператором согласно действующему законодательству РФ [31].
Высшим органом управления банка является общее собрание
акционеров, которое принимает все решения по текущим и стратегическим
вопросам деятельности ПАО «Сбербанк». Непосредственно общее
руководство деятельностью банка, согласно Уставу, осуществляется
Наблюдательным советом, который включает представителей ПАО
«Сбербанк», представителей Правительства РФ, а также независимых и
внешних директоров. Действующая коллегия Наблюдательного совета
избрана 1 июня 2012 [31].
25
Кроме того для предварительного рассмотрения наиболее важных
вопросов, находящихся в компетенции Наблюдательного совета, и
подготовки рекомендаций по ним созданы Комитеты Наблюдательного
совета.
Поскольку ПАО «Сбербанк» является коммерческим банком с
широкой сетью филиалов, в нем используется дивизиональная
организационная структура. С помощью такой структуры подразделения
банка могут быть выделены в относительно самостоятельные центры,
обладающие локальными структурными элементами, такими как
казначейство, юридический отдел, отдел банковских операций, отдел
депозитарных операций и т.д.
В ходе данной работы рассматривается деятельность одного из таких
структурных подразделений ПАО «Сбербанк» – Дальневосточный банк ПАО
«Сбербанк».
Дальневосточный банк ПАО «Сбербанк» – крупнейший банк Дальнего
Востока. Банк предоставляет огромный спектр банковских услуг крупным
предприятиям, клиентам среднего и малого бизнеса, а также физическим
лицам. Дальневосточный банк ПАО «Сбербанк» создан 1 января 2001 года.
Сегодня Дальневосточный банк ПАО «Сбербанк» представляет
интересы Сбербанка России в восьми субъектах федерации – Приморском,
Хабаровском, Камчатском краях, Амурской, Сахалинской, Магаданской
областях, Еврейской автономной областях и в Чукотском автономном округе.
Центральный офис банка находится в городе Хабаровске [31].
Миссия Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк» сформулирована
следующим образом: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем
их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим
одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на
профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников» [14,
C.4].
26
Цель деятельности отделения Дальневосточного банка ПАО
«Сбербанк» – удовлетворение потребностей населения в качественных
банковских услугах. Также деятельность банка направлена на извлечение
прибыли и повышение благосостояния его акционеров.
Основные направления деятельности Дальневосточного банка ПАО
«Сбербанк» [14, C.5]:
− кредитование российских предприятий;
− кредитование частных клиентов;
− вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка
России;
− осуществление операций на комиссионной основе.
Организационная структура Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк»
представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 - Организационная структура Дальневосточного банка
ПАО «Сбербанк»
Руководство
банка
Департамент по
работе с
клиентами
Отдел по работе
с юридическими
лицами
Отдел по работе
с физическими
лицами
Департамент
банковских
операций
Юридический
отдел
Отдел
инкассации
Отдел
безопасности
Казначейство
Отдел контроля
платежной
дисциплины
Департамент
анализа и
развития
Департамент
учета и
отчетности
Отдел учета
внешних
операций
Отдел учета
внутренних
операций
27
Одной из задач своей деятельности банк ставит удобство и
технологичность обслуживания клинетов, для чего в банке создана система
удаленных каналов обслуживания, включающая:
− приложение онлайн-банкинга «Сбербанк Онлайн», которым
пользуются более 1 миллиона клиентов на территории обслуживания
Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк» [14, C.9];
− сервис мгновенного оповещения посредством SMS «Мобильный
банк», которым пользуются более 2 миллионов клиентов на территории
обслуживания Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк» [14, C.9];
− одну из самых крупных сетей терминалов самообслуживания и
банкоматов – более 4 тысяч устройств на территории обслуживания
Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк» [14, C.10].
Ключевыми факторами успеха Дальневосточного банка ПАО
«Сбербанк» являются: культура обслуживания, конкурентоспособные цены
на услуги, качество и ассортимент услуг, надежность и стабильность
организации.
2.2 Оценка финансового состояния Дальневосточного банка ПАО
«Сбербанк»
Разделы и статьи актива баланса банков характеризуют уровень
финансового состояния следующим образом [34, С. 35]:
1. Увеличение доли высоколиквидных активов способствует
улучшению ликвидности банков на короткий период, что указывает на
возможность рассчитаться со срочными обязательствами. Однако
чрезмерный их рост может ухудшить финансовое состояние, так как деньги
должны работать.
2. Сумма и доля высоколиквидных активов должна соответствовать
сумме и доли обязательств по счетам средств банков, привлеченных по
ЛОРО-счетам и межбанковским кредитам.
28
3. Увеличение объемов и доли кредитов индивидуальным
предпринимателям и физическим лицам, при нестабильной экономике, как
правило, может привести к увеличению неплатежей и ухудшению
ликвидности и платежеспособности банков.
По уровню рискованности все активы можно сгруппировать в четыре
группы: высокорисковые, среднерисковые, низкорисковые и безрисковые.
Высокая рискованность вложений означает, что вложенные средства имеют
слабую способность к возврату. К высокорисковым активам относятся статьи
актива кредитные вложения индивидуальным предпринимателям,
физическим лицам и просроченные кредиты. Таким образом, чем выше доля
в бухгалтерских активах банка кредитных вложений индивидуальным
предпринимателям и физическим лицам, а также образовавшаяся
просроченная задолженность, тем выше уровень риска возврата
предоставленных средств, ухудшения финансового состояния и ликвидности
банков. К среднерисковым активам относятся кредиты юридическим лицам.
Низкорисковые – кредиты банкам и ценные бумаги. К безрисковым активам
следует отнести высоколиквидные и прочие активы.
В таблице 1 осуществлен горизонтальный анализ актива баланса банка.
29
Таблица 1
Горизонтальный анализ актива баланса Дальневосточный банк ПАО «Сбербанк»
Показатели
На
01.01.20
16, тыс.
руб.
На
01.01.2017
, тыс. руб.
Изменение за
2016 г.
На
01.01.201
8, тыс.
руб.
Изменение за
2017 г.
На
01.01.2019
, тыс. руб.
Изменение за
2018 г.
Изменение в
целом за 2016-
2018 гг.
абсолют
ное, тыс.
руб.
отно
си-
тель
ное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
отн
оси-
тель
ное,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
отн
оси
тел
ьно
е,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
отно
сите
льно
е, %
1. Денежные
средства
732 789
740
614 848
983
-117 940
757
-
16,0
9
621 718
630
6 869
647
1,12
688 903
726
67 185
096
10,
81
-43 886
014
-
5,99
2. Средства
кредитных
организаций
в
Центральном
банке
Российской
Федерации
586 685
384
967 161
874
380 476
490
64,8
5
747 906
470
-219 255
404
-
22,6
7
865 071
195
117 164
725
15,
67
278 385
811
47,4
5
в том числе
обязательные
резервы
118 363
174
154 713
883
36 350
709
30,7
1
158 658
496
3 944
613
2,55
187 877
682
29 219
186
18,
42
69 514
508
58,7
3
3. Средства в
кредитных
организациях
355 984
910
347 942
780
-8 042
130
-
2,26
299 995
122
-47 947
658
-
13,7
8
406 318
847
106 323
725
35,
44
50 333
937
14,1
4
4. Чистая
ссудная
задолженност
ь
16 869
803 465
16 221 622
141
-648 181
324
-
3,84
17 466
111 114
1 244
488 973
7,67
20 142 853
304
2 676 742
190
15,
33
3 273 049
839
19,4
0
5.
Финансовые
3 158
806 922
2 866 917
401
-291 889
521
-
9,24
3 254 775
841
387 858
440
13,5
3
3 860 398
927
605 623
086
18,
61
701 592
005
22,2
1
30
Показатели
На
01.01.20
16, тыс.
руб.
На
01.01.2017
, тыс. руб.
Изменение за
2016 г.
На
01.01.201
8, тыс.
руб.
Изменение за
2017 г.
На
01.01.2019
, тыс. руб.
Изменение за
2018 г.
Изменение в
целом за 2016-
2018 гг.
абсолют
ное, тыс.
руб.
отно
си-
тель
ное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
отн
оси-
тель
ное,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
отн
оси
тел
ьно
е,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
отно
сите
льно
е, %
активы –
всего
в том числе:
–
финансовые
активы,
оцениваемые
по
справедливой
стоимости
через
прибыль или
убыток
405 977
877
141 343
233
-264 634
644
-
65,1
8
91 468
983
-49 874
250
-
35,2
9
198 280
654
106 811
671
116
,77
-207 697
223
-
51,1
6
– чистые
вложения в
ценные
бумаги и
другие
финансовые
активы,
имеющиеся в
наличии для
продажи
2 316
356 734
2 269 613
004
-46 743
730
-
2,02
2 517 864
732
248 251
728
10,9
4
2 966 414
621
448 549
889
17,
81
650 057
887
28,0
6
в том числе
инвестиции в
536 732
037
691 905
668
155 173
631
28,9
1
664 464
539
-27 441
129
-
3,97
803 429
663
138 965
124
20,
91
266 697
626
49,6
9
31
Показатели
На
01.01.20
16, тыс.
руб.
На
01.01.2017
, тыс. руб.
Изменение за
2016 г.
На
01.01.201
8, тыс.
руб.
Изменение за
2017 г.
На
01.01.2019
, тыс. руб.
Изменение за
2018 г.
Изменение в
целом за 2016-
2018 гг.
абсолют
ное, тыс.
руб.
отно
си-
тель
ное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
отн
оси-
тель
ное,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
отн
оси
тел
ьно
е,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
отно
сите
льно
е, %
дочерние и
зависимые
организации
– чистые
вложения в
ценные
бумаги,
удерживаемы
е до
погашения
436 472
311
455 961
164
19 488
853
4,47
645 442
126
189 480
962
41,5
6
695 703
652
50 261
526
7,7
9
259 231
341
59,3
9
6.
Требование
по текущему
налогу на
прибыль
19 774
223
8 124 301
-11 649
922
-
58,9
1
372 664
-7 751
637
-
95,4
1
17 250 172
16 877
508
4
528
,88
-2 524
051
-
12,7
6
7.
Отложенный
налоговый
актив
0 0 0 -
21 311
177
21 311
177
- 21 930 576 619 399
2,9
1
21 930
576
-
8. Основные
средства,
нематериальн
ые активы и
материальны
е запасы
467 474
010
469 120
697
1 646
687
0,35
483 555
870
14 435
173
3,08
500 047
693
16 491
823
3,4
1
32 573
683
6,97
32
Показатели
На
01.01.20
16, тыс.
руб.
На
01.01.2017
, тыс. руб.
Изменение за
2016 г.
На
01.01.201
8, тыс.
руб.
Изменение за
2017 г.
На
01.01.2019
, тыс. руб.
Изменение за
2018 г.
Изменение в
целом за 2016-
2018 гг.
абсолют
ное, тыс.
руб.
отно
си-
тель
ное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
отн
оси-
тель
ное,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
отн
оси
тел
ьно
е,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
отно
сите
льно
е, %
9.
Долгосрочны
е активы,
предназначен
ные для
продажи
9 880
712
8 076 804
-1 803
908
-
18,2
6
11 364
582
3 287
778
40,7
1
9 406 429
-1 958
153
-
17,
23
-474 283
-
4,80
10. Прочие
активы
505 716
727
217 263
502
-288 453
225
-
57,0
4
251 808
469
34 544
967
15,9
0
387 749
066
135 940
597
53,
99
-117 967
661
-
23,3
3
Итого общая
стоимость
активов
22 706
916 093
21 721 078
483
-985 837
610
-
4,34
23 158
919 939
1 437
841 456
6,62
26 899 929
935
3 741 009
996
16,
15
4 193 013
842
18,4
7
33
По данным, представленным в таблице 1, можно сделать следующие
выводы.
Общая стоимость активов Дальневосточный банк ПАО «Сбербанк» за
период 2016-2018 гг. увеличилась на 18,47%, что в абсолютном выражении
составляет 4 193 013 842 тыс. руб., при этом снижение за 2016 г. составило
4,34%, прирост за 2017 г. – 6,62%, прирост за 2018 г. – 16,15% (рисунок 2).
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
22706916093 21721078483 23158919939 26899929935
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
Общая сумма
активо в
########## ########## ########## ##########
0
5 000 000 000
10 000 000 000
15 000 000 000
20 000 000 000
25 000 000 000
30 000 000 000
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
22 706 916 093
21 721 078 483
23 158 919 939
26 899 929 935
Рисунок 2 - Динамика общей стоимости активов
Дальневосточный банк ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг.
(тыс. руб.)
По статье «Денежные средства» в банке отражаются наличные
денежные средства в рублях и иностранной валюте, а также драгоценные
металлы и камни, принадлежащие кредитной организации. Стоимость
денежных средств Дальневосточный банк ПАО «Сбербанк» снизилась на 117
940 757 тыс. руб. или 16,09% за 2016 г., затем увеличилась на 6 869 647 тыс.
руб. или 1,12% за 2017 г., и снова увеличилась на 67 185 096 тыс. руб. или
10,81% за 2018 г.
Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма денежных
средств снизилась на 5,99%. Это означает сокращение ликвидных активов
банка, что следует оценивать негативно, поскольку под влиянием данного