44
Показатели
На
01.01.20
16, тыс.
руб.
На
01.01.201
7, тыс.
руб.
Изменение за
2016 г.
На
01.01.201
8, тыс.
руб.
Изменение за
2017 г.
На
01.01.2019
, тыс. руб.
Изменение за
2018 г.
Изменение в
целом за 2016-
2018 гг.
абсолют
ное, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
отн
оси
тел
ьно
е,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
1.3.
Средства
клиентов, не
являющихся
кредитными
организация
ми
17 722
423 458
16 881
988 991
-840 434
467
-4,74
17 742
620 034
860 631
043
5,10
20 490 078
076
2 747
458 042
15,
49
2 767 654
618
15,6
2
в том числе:
вклады
(средства)
юридически
х лиц
7 501
138 506
5 944 241
714
-1 556
896 792
-
20,7
6
5 965 243
011
21 001
297
0,35
7 578 902
120
1 613
659 109
27,
05
77 763
614
1,04
вклады
(средства)
физических
лиц, в том
числе
индивидуал
ьных
предприним
ателей
10 221
284 952
10 937
747 277
716 462
325
7,01
11 777
377 023
839 629
746
7,68
12 911 175
956
1 133
798 933
9,6
3
2 689 891
004
26,3
2
2.
Обязательст
ва,
представлен
875 861
838
718 518
833
-157 343
005
-
17,9
6
657 741
724
-60 777
109
-8,46
672 132
534
14 390
810
2,1
9
-203 729
304
-
23,2
6
45
Показатели
На
01.01.20
16, тыс.
руб.
На
01.01.201
7, тыс.
руб.
Изменение за
2016 г.
На
01.01.201
8, тыс.
руб.
Изменение за
2017 г.
На
01.01.2019
, тыс. руб.
Изменение за
2018 г.
Изменение в
целом за 2016-
2018 гг.
абсолют
ное, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
отн
оси
тел
ьно
е,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
ные
финансовым
и
инструмента
ми – всего
из них:
2.1.
Финансовые
обязательст
ва,
оцениваемы
е по
справедливо
й стоимости
через
прибыль или
убыток
228 167
483
107 586
935
-120 580
548
-
52,8
5
82 400
673
-25 186
262
-
23,4
1
133 852
197
51 451
524
62,
44
-94 315
286
-
41,3
4
2.2.
Выпущенны
е долговые
обязательст
ва – всего
647 694
355
610 931
898
-36 762
457
-5,68
575 341
051
-35 590
847
-5,83
538 280
337
-37 060
714
-
6,4
4
-109 414
018
-
16,8
9
в том числе:
облигации
(ст. 520)
18 500
000
60 456
419
41 956
419
226,
79
115 222
185
54 765
766
90,5
9
302 756
740
187 534
555
162
,76
284 256
740
1
536,
46
Показатели
На
01.01.20
16, тыс.
руб.
На
01.01.201
7, тыс.
руб.
Изменение за
2016 г.
На
01.01.201
8, тыс.
руб.
Изменение за
2017 г.
На
01.01.2019
, тыс. руб.
Изменение за
2018 г.
Изменение в
целом за 2016-
2018 гг.
абсолют
ное, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
отн
оси
тел
ьно
е,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
52
депозитные
сертификат
ы (сч. 521)
1 130
517
105 555
-1 024
962
-
90,6
6
13 646 -91 909
-
87,0
7
0 -13 646
-
100
,00
-1 130
517
-
100,
00
сберегатель
ные
сертификат
ы (сч. 522)
526 309
400
436 696
642
-89 612
758
-
17,0
3
337 970
247
-98 726
395
-
22,6
1
123 386
412
-214 583
835
-
63,
49
-402 922
988
-
76,5
6
векселя и
банковские
акцепты (сч.
523)
69 508
386
76 039
081
6 530
695
9,40
86 752
463
10 713
382
14,0
9
82 741 379
-4 011
084
-
4,6
2
13 232
993
19,0
4
прочие
выпущенны
е долговые
обязательст
ва
32 246
052
37 634
201
5 388
149
16,7
1
35 382
510
-2 251
691
-5,98 29 395 806
-5 986
704
-
16,
92
-2 850
246
-8,84
3.
Обязательст
ва,
вытекающие
из
налоговых
правоотнош
ений
98 752
755
23 649
948
-75 102
807
-
76,0
5
11 241
468
-12 408
480
-
52,4
7
1 678 302
-9 563
166
-
85,
07
-97 074
453
-
98,3
0
47
Показатели
На
01.01.20
16, тыс.
руб.
На
01.01.201
7, тыс.
руб.
Изменение за
2016 г.
На
01.01.201
8, тыс.
руб.
Изменение за
2017 г.
На
01.01.2019
, тыс. руб.
Изменение за
2018 г.
Изменение в
целом за 2016-
2018 гг.
абсолют
ное, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
отн
оси
тел
ьно
е,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
4. Прочие
обязательст
ва
256 566
985
280 194
323
23 627
338
9,21
270 017
973
-10 176
350
-3,63
319 358
404
49 340
431
18,
27
62 791
419
24,4
7
5. Резервы
на
возможные
потери по
условным
обязательст
вам
кредитного
характера,
прочим
возможным
потерям и
операциям с
резидентами
офшорных
зон
37 805
399
42 145
668
4 340
269
11,4
8
62 686
684
20 541
016
48,7
4
59 271 263
-3 415
421
-
5,4
5
21 465
864
56,7
8
Итого общая
сумма
пассивов
(обязательст
в)
20 378
763 487
18 892
157 598
-1 486
605 889
-7,29
19 799
772 207
907 614
609
4,80
23 099 633
866
3 299
861 659
16,
67
2 720 870
379
13,3
5
Справочно:
2 328
2 828 920
500 768
21,5
3 359 147
530 226
18,7
3 800 296
441 148
13,
1 472 143
63,2
48
Показатели
На
01.01.20
16, тыс.
руб.
На
01.01.201
7, тыс.
руб.
Изменение за
2016 г.
На
01.01.201
8, тыс.
руб.
Изменение за
2017 г.
На
01.01.2019
, тыс. руб.
Изменение за
2018 г.
Изменение в
целом за 2016-
2018 гг.
абсолют
ное, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
абсолют
ное, тыс.
руб.
отн
оси
тел
ьно
е,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
относ
ител
ьное,
%
общая
сумма
источников
собственных
средств
152 606
885
279
1
732
847
4
069
337
13
463
3
49
По данным, представленным в таблице 3, можно сделать следующие
выводы.
Общая стоимость пассивов (обязательств) за период 2016-2018 гг.
увеличилась на 2 720 870 379 тыс. руб., что в относительном выражении
составляет 13,35%, при этом снижение за 2016 г. составило 7,29%, прирост за
2017 г. – 4,80%, прирост за 2018 г. – 16,67% (рисунок 4).
20378763487 18892157598 19799772207 23099633866
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
Общая сумма
обязательств
########## ########## ########## ##########
0
5 000 000 000
10 000 000 000
15 000 000 000
20 000 000 000
25 000 000 000
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
20 378 763 487
18 892 157 598
19 799 772 207
23 099 633 866
Рисунок 4 - Динамика общей стоимости обязательств
Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг.
(тыс. руб.)
В среднем за год на протяжении анализируемого периода сумма
обязательств банка увеличилась на 4,27%. То есть можно сделать вывод, что
колебания общей суммы пассивов Дальневосточный банк ПАО «Сбербанк»
являются несущественными. Пассивы банка представлены несколькими
группами обязательств: обязательствами в виде привлеченных кредитов,
вкладов и счетов клиентов банка; обязательствами в виде финансовых
инструментов; обязательствами, вытекающими из налоговых
правоотношений; прочими обязательствами. Кроме того, в составе пассивов
отражаются резервы на возможные потери различного характера.
50
Общая сумма обязательств в виде привлеченных кредитов, вкладов и
счетов клиентов снизилась на 1 282 127 684 тыс. руб. или 6,71% за 2016 г.,
затем увеличилась на 970 435 532 тыс. руб. или 5,44% за 2017 г., и снова
увеличилась на 3 249 109 005 тыс. руб. или 17,28% за 2018 г. При этом сумма
по анализируемой группе обязательств увеличилась за счет средств,
полученных банком в иных кредитных организациях (+60,08%);
привлеченных вкладов и средств на счетах, размещенных клиентами банка –
юридическими лицами (+1,04%); привлеченных вкладов и средств на счетах,
размещенных клиентами банка – физическими лицами и ИП (+26,32%);
помимо того сумма изучаемой группы обязательств сократилась за счет
суммы кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ, полученных банком (-
26,24%). В целом за рассматриваемый период обязательства в виде
привлеченных кредитов, вкладов и счетов продемонстрировали тенденцию к
росту, что способствовало увеличению общей суммы пассивов банка.
Общая сумма обязательств, представленных финансовыми
инструментами, снизилась на 157 343 005 тыс. руб. или 17,96% за 2016 г.,
затем снизилась на 60 777 109 тыс. руб. или 8,46% за 2017 г., и увеличилась
на 14 390 810 тыс. руб. или 2,19% за 2018 г. Сумма обязательств,
представленных финансовыми инструментами, уменьшилась за счет
сокращения финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (-41,34%); долговых обязательств,
выпущенных банком (-16,89%) . В целом за рассматриваемый период сумма
обязательств, выраженных финансовыми инструментами, снизилась на
23,26%, следовательно, банк сократил масштабы привлечения средств за счет
операций с финансовыми инструментами.
Сумма обязательств, вытекающих из налоговых правоотношений,
включая обязательства по текущему налогу на прибыль, а также отложенные
налоговые обязательства Дальневосточный Банк ПАО «Сбербанк» за период
2016-2018 гг. сократились на 97 074 453 тыс. руб., что в относительном
выражении составляет -98,30%, при этом снижение за 2016 г. составило
51
76,05%, снижение за 2017 г. – 52,47%, снижение за 2018 г. – 85,07%. В
среднем за год на протяжении анализируемого периода сумма
рассматриваемого вида обязательств банка сокращалась на 74,29%.
Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные
потери в соответствии с порядком, установленным ЦБ РФ. Необходимость
формирования таких резервов обусловлена недостаточно высоким качеством
активов банка. Следовательно, увеличение резервов объясняется ухудшением
качества банковских активов, и наоборот. Сумма сформированных банком
резервов на указанные выше цели увеличились на 21 465 864 тыс. руб., что в
относительном выражении составляет 56,78%, при этом прирост за 2016 г.
составил 11,48%, прирост за 2017 г. – 48,74%, снижение за 2018 г. – 5,45%. В
среднем за год на протяжении анализируемого периода сумма
рассматриваемого вида обязательств банка увеличивалась на 16,17%.
Колебания суммы резервов на возможные потери являются
значительными, можно предположить, что увеличение суммы
сформированных банком резервов на возможные потери может
свидетельствовать об ухудшении качества сформированных банком активов.
Характеризуя соотношение между источниками собственных средств
банка и его обязательствами, необходимо отметить, что на 1 руб.
собственного капитала приходилось 8,75 (20 378 763 487/2 328 152 606) руб.
обязательств на 01.01.2016; 6,68 (18 892 157 598/2 828 920 885) руб.
обязательств на 01.01.2017; 5,89 (19 799 772 207/3 359 147 732) руб.
обязательств на 01.01.2018; 6,08 (23 099 633 866/3 800 296 069) руб.
обязательств на 01.01.2019. В итоге в течение анализируемого периода
наблюдалось снижение указанного соотношения.
Такая динамика имела место по причине того, что собственный
капитал банка увеличился на 63,23%, а обязательства выросли на 13,35%.
Вертикальный анализ обязательств банка выполнен с помощью таблицы 4.
52
Таблица 4
Вертикальный анализ пассивов (обязательств) Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк»
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
1. Обязательства в виде
привлеченных кредитов,
вкладов и счетов – всего
19 109 776
510
93,77
17 827 648
826
94,37
18 798 084
358
94,94
22 047 193
363
95,44
из них:
1.1. Кредиты, депозиты
и прочие средства
Центрального банка
Российской Федерации
768 989 234 3,77 581 160 307 3,08 591 164 171 2,99 567 221 798 2,46
1.2. Средства кредитных
организаций
618 363 818 3,03 364 499 528 1,93 464 300 153 2,34 989 893 489 4,29
1.3. Средства клиентов,
не являющихся
кредитными
организациями
17 722 423
458
86,97
16 881 988
991
89,36
17 742 620
034
89,61
20 490 078
076
88,70
в том числе:
вклады (средства)
юридических лиц
7 501 138 506 36,81 5 944 241 714 31,46 5 965 243 011 30,13 7 578 902 120 32,81
вклады (средства)
физических лиц, в том
числе индивидуальных
предпринимателей
10 221 284
952
50,16
10 937 747
277
57,90
11 777 377
023
59,48
12 911 175
956
55,89
53
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
2. Обязательства,
представленные
финансовыми
инструментами – всего
875 861 838 4,30 718 518 833 3,80 657 741 724 3,32 672 132 534 2,91
из них:
2.1. Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток
228 167 483 1,12 107 586 935 0,57 82 400 673 0,42 133 852 197 0,58
2.2. Выпущенные
долговые обязательства
– всего
647 694 355 3,18 610 931 898 3,23 575 341 051 2,91 538 280 337 2,33
в том числе:
облигации
18 500 000
0,09
60 456 419
0,32
115 222 185
0,58
302 756 740
1,31
депозитные
сертификаты
1 130 517 0,01 105 555 0,00 13 646 0,00 0 0,00
сберегательные
сертификаты
526 309 400 2,58 436 696 642 2,31 337 970 247 1,71 123 386 412 0,53
векселя и банковские
акцепты
69 508 386 0,34 76 039 081 0,40 86 752 463 0,44 82 741 379 0,36