32
- расширение сети банковских услуг в субъектах РФ.
Таким образом, деятельность ПАО «Сбербанка России» можно
охарактеризовать как успешную. Банк является крупнейшим в стране, активно
развивается.
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
Проведем анализ финансового положения ПАО «Сбербанк России» за
2016-2018 гг. Показатели банка взяты из данных финансовой отчетности банка
на сайте ПАО «Сбербанка России» и приведены в приложении настоящей
работы.
Результаты анализа отчета о финансовом положении ПАО «Сбербанк
России» за 2016-2018 гг. представлены в виде таблицы 1.
Таблица 1.
Анализ финансового положения ПАО «Сбербанк России» за 2016-
2018 годы, млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Абсол. изм.
Темп роста, %
2018 к
2017
2017
к
2016
2018 к
2017
2017 к
2016
1
2
3
4
5
6
7
8
Активы
Денежные
средства и их
эквиваленты
2560,8
2329,4
2098,8
-230,6
-231,4
90,1
90,9
Обязательные
резервы на счетах
в центральных
банках
402,0
427,1
222,1
-205
25,1
52,1
106,2
Средства в банках
965,4
1317,8
1420,7
102,9
352,4
107,8
136,5
Кредиты и авансы
клиентам
17361,
3
18488,1
19585,
0
1096,9
1126,8
105,9
106,4
Ценные
Бумаги
2603,6
3030,5
3442,5
412
426,9
113,5
116,3
Финансовые
113,9
258,9
307,0
48,1
145
118,5
227,3
33
инструменты,
заложенные по
договорам РЕПО
Требования по
производным
финансовым
инструментам
206,6
140,9
177,6
36,7
-65,7
126,1
68,2
Отложенный
налоговый актив
13,9
15,5
15,3
-0,2
1,6
98,7
111,5
Основные
средства
482,9
516,2
593,9
77,7
33,3
115,1
106,8
Активы групп
выбытия и
внеоборотные
активы,
удерживаемые
для продажи
5,8
10,5
2569,9
2559,4
4,7
24475,
2
181,1
Прочие активы
652,3
577,3
764,7
187,4
-75
132,4
88,5
Итого активов
25368,5
27112,2
31197,
5
4085,3
1743,7
115,1
106,9
Обязательства
Средства банков
1096,8
693,3
1096,8
403,5
-403,5
158,2
63,2
Средства
физических лиц
12449,6
13420,3
13495,
1
74,8
970,7
100,5
107,7
Средства
корпоративных
клиентов
6235,2
6393,9
7402,2
1008,3
158,7
115,7
102,5
Выпущенные
долговые ценные
бумаги
1161,0
934,6
843,6
-91
-226,4
90,2
80,5
Прочие заемные
средства
261,4
247,3
56,5
-190,8
-14,1
22,8
94,6
Обязательства по
производным
финансовым
инструментам
212,9
164,4
181,6
17,2
-48,5
110,4
77,2
Отложенное
налоговое
обязательство
55,1
27,7
33,4
5,7
-27,4
120,5
50,2
Обязательства
групп выбытия
0,8
-
2235,1
2235,1
-0,8
100
0
Прочие
обязательства
869,1
1078,4
1290,1
211,7
209,3
119,6
124,1
Субординирован
ные займы
739,9
716,3
707,3
-9
-23,6
98,7
96,8
Итого
обязательств
22546,9
23676,2
27341,
7
3665,5
1129,3
115,4
105,1
Собственные
34
средства
Уставный
капитал и
эмиссионный
доход
320,3
320,3
320,3
0
0
100
100
Собственные
акции
7,9
15,3
18,1
2,8
7,4
118,3
193,6
Прочие резервы
70,0
68,4
10,9
-57,5
-1,6
15,9
97,7
Нераспределен-
ная прибыль
2435,7
3058,6
3560,7
502,1
622,9
116,4
125,5
Итого
собственных
средств,
принадлежащих
акционерам
банка
2818,1
3432,0
3852,0
420
613,9
112,2
121,7
Неконтрольная
доля участия
3,5
4,0
3,8
-0,2
0,5
95
114,3
Итого
собственных
средств
2821,6
3436,0
3855,8
419,8
614,4
112,2
121,7
Из таблицы 1 видно, что в течении анализируемого периода наблюдает
рост активов банка.
Так, в 2018 году активы банка выросли в сравнении с 2017 годом на 4085,3
млрд. руб. или на 15,1%.
В 2017 году показатель активов банка вырос в сравнении с 2016 годом на
1743,7 млрд. руб. или на 6,9%.
Рост активов ПАО «Сбербанк России» произошел из-за того, что в 2018
году наблюдался рост таких показателей, как:
- основные средства на 77,7 млрд. руб. или на 15,1%;
- средства в банках на 102,9 млрд. руб. или на 7,8%;
- кредиты и авансы клиентам на 1096,9 млрд. руб. или на 5,9%;
- ценные бумаги на 412 млрд. руб. или на 13,5%;
- финансовые инструменты, заложенные по договорам РЕПО на 48,1
млрд. руб. или на 18,5%;
- требования по производным финансовым инструментам на 36,7 млрд.
руб. или на 26,1%;
35
- активы групп выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для
продажи на 2559,4 млрд. руб.;
- прочие активы на 187,4 млрд. руб. или на 32,4%.
Денежные средства ПАО «Сбербанка России» снизились в 2018 году по
отношению к показателю 2017 года на 230,6 млрд. руб. или на 9,9%.
Обязательные резервы на счетах в центральных банках также снизились
в 2018 году по отношению к показателю 2017 года на 205 млрд. руб. или на
47,9%.
Отложенный налоговый актив снизился в 2018 году по отношению к
показателю 2017 года на 0,2 млрд. руб. или на 1,3%.
Обязательства банка в течении анализируемого периода также
увеличиваются.
Так, в 2018 году обязательства банка выросли в сравнении с 2017 годом
на 3665,5 млрд. руб. или на 15,4%.
В 2017 году показатель обязательств банка вырос в сравнении с 2016
годом на 1129,3 млрд. руб. или на 5,1%.
Рост обязательств ПАО «Сбербанк России» произошел из-за того, что в
2018 году наблюдался рост таких показателей, как:
- средства физических лиц на 74,8 млрд. руб. или на 0,5%;
- средства банков на 403,5 млрд. руб. или на 58,2%;
- средства корпоративных клиентов на 1008,3 млрд. руб. или на 15,7%;
- обязательства по производным финансовым инструментам и по
поставке ценных бумаг на 17,2 млрд. руб. или на 10,4%;
- отложенное налоговое обязательство на 5,7 млрд. руб. или на 20,5%;
- обязательства групп выбытия на 2235,1 млрд. руб. или на 100%;
- прочие обязательства на 211,7 млрд. руб. или на 19,6%; прочие активы
на 187,4 млрд. руб. или на 32,4%.
Выпущенные долговые ценные бумаги в 2018 году упали на 91 млрд. руб.
или на 9,8%.
Прочие заемные средства в 2018 году упали на 190,8 млрд. руб. или на
36
77,2%.
Субординированные займы в 2018 году снизились на 9 млрд. руб. или на
1,3%. Собственные средства ПАО «Сбербанка России» в 2018 году выросли на
419,8 млрд. руб. или на 12,2%.
Показатели отчета о финансовом положении ПАО «Сбербанка России» за
2016-2018 годы представлены в виде гистограммы (рисунок 4).
Рисунок 4. Показатели отчета о финансовом положении ПАО
25368.5
22546.9
2821.6
27112.2
23676.2
3436
31197.5
27341.7
3855.8
Активы Обязательства Собственные средства
2016 2017 2018
37
«Сбербанка России» за 2016-2018 годы, млрд. руб.
Так как кредитование является одним из основных источников доходов
банка, непосредственно влияющих на финансовое положение банка, проведем
анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России».
ПАО «Сбербанк России» оказывает широкий спектр кредитных услуг, как
физическим, так и юридическим лицам.
Кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» состоит из 2 основных
сегментов:
- кредитование корпоративных клиентов;
- кредитование физических лиц.
Структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» относительно
видов заемщиков можно увидеть в таблице 2.
Таблица 2.
Состав и структура чистой ссудной задолженности по видам
заемщиков ПАО «Сбербанк России» за период 2016-2018 годы,
млрд. руб.
Наименование
показателя
2016
2017
2018
Сумма
%
Сумма
%
Сумма
%
1
2
3
4
5
6
7
Физические лица
5032
26,96
5717
28,74
6746,8
33,08
Юридические лица, в
т.ч.:
13633
73,04
14174,6
71,26
13649,6
66,92
Коммерческие
кредиты
9916
53,13
10468,1
52,63
12420
60,89
Специализированные
(проектные) кредиты
3717
19,91
3706,5
18,63
1229,6
6,03
Итого
18665
100
19891,6
100
20396,4
100
Данные таблицы 2 указывают на то, что в объеме кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России» в течении рассматриваемого периода отмечается
положительная динамика.
Максимальный удельный вес в структуре портфеля принадлежит
38
кредитам для юридических лиц – свыше 65процентов, объем которых и дальше
растет.
Состав и структуру чистой ссудной задолженности по видам заемщиков
в исследуемом банке ПАО «Сбербанк России» за период 2016-2018 гг.
представим на рисунке 5.
Рисунок 5. Состав и структура чистой ссудной задолженности по
5032
13633
18665
5717
14174.6
19891.6
6746.8
13649.6
20396.4
Физические лица Юридические лица Итого кредитный
портфель
2016 2017 2018
39
видам заемщиков ПАО «Сбербанк России» за период 2016-2018 гг.,
млрд. руб.
Важным показателем финансового положения банка является
ликвидность банка.
Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе
сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.
Нормативы ликвидности банка определяются в соответствии с Инструкцией
Банка России от 28 июля 2017 г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков»
(ред. от 06.05.2019 года).
С целью анализа ликвидности ПАО «Сбербанк России» в соответствии с
Инструкцией Банка России № 180-И проведем анализ нормативов ликвидности
банка за 2016-2018 гг., который представлен в таблице 3.
Таблица 3.
Анализ обязательных нормативов ликвидности ПАО «Сбербанк
России» за 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
Нормативное
значение, %
Фактическое
значение, %
Абсолютное
изменение
2016
2017
2018
2017
к
2016
2018
к
2017
1
2
3
4
5
6
7
1
Норматив
мгновенной
ликвидности
банка (Н2)
Не более 15
11,2
11,2
7,8
-
-3,4
2
Норматив
текущей
ликвидности
банка (Н3)
Не более 50
41,4
41,4
42,7
-
1,3
3
Норматив
долгосрочной
ликвидности
банка (Н4)
Не более 120
107,7
107,7
101,5
-
-6,2
Из таблицы 3 видно, что в анализируемом периоде все обязательные
нормативы ликвидности исследуемого банка находятся в пределах нормы.
40
Обязательные нормативы ликвидности ПАО «Сбербанк России» за 2016-
2018 гг.
представлены на рисунке 6.
Рисунок 6. Обязательные нормативы ликвидности ПАО «Сбербанк
России» за 2016-2018 гг.
Таким образом, финансовое состояние ПАО «Сбербанка России» можно
11.2
41.4
107.7
11.2
41.4
107.7
7.8
42.7
101.5
Норматив мгновенной
ликвидности банка
(Н2)
Норматив текущей
ликвидности банка
(Н3)
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка
(Н4)
2016 2017 2018
41
охарактеризовать как стабильное. В течении анализируемого периода наблюдает
рост активов банка. Так, в 2018 году активы банка выросли в сравнении с 2017
годом на 4085,3 млрд. руб. или на 15,1%. Рост активов ПАО «Сбербанк России»
произошел из-за того, что в 2018 году наблюдался рост таких показателей, как:
основные средства на 77,7 млрд. руб. или на 15,1%; средства в банках на 102,9
млрд. руб. или на 7,8%; кредиты и авансы клиентам на 1096,9 млрд. руб. или на
5,9%; ценные бумаги на 412 млрд. руб. или на 13,5%; финансовые инструменты,
заложенные по договорам РЕПО на 48,1 млрд. руб. или на 18,5%; требования по
производным финансовым инструментам на 36,7 млрд. руб. или на 26,1%;
активы групп выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи на
2559,4 млрд. руб.; прочие активы на 187,4 млрд. руб. или на 32,4%. В качестве
отрицательного момента, можно отметить то, что денежные средства ПАО
«Сбербанка России» снизились в 2018 году по отношению к показателю 2017
года на 230,6 млрд. руб. или на 9,9%. Обязательства банка в течении
анализируемого периода также увеличиваются. Так, в 2018 году обязательства
банка выросли в сравнении с 2017 годом на 3665,5 млрд. руб. или на 15,4%. В
объеме кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в течении
рассматриваемого периода отмечается положительная динамика.
Максимальный удельный вес в структуре портфеля принадлежит кредитам для
юридических лиц – свыше 65 %, объем которых и дальше растет. Все
обязательные нормативы ликвидности исследуемого банка находятся в пределах
нормы.
2.3. Анализ и оценка финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»
Далее проведем анализ отчета о прибылях и убытках исследуемого банка
за 2016-2018 гг. Показатели взяты из данных финансовой отчетности банка на
сайте ПАО «Сбербанка России» и представлены в приложении.
Результаты анализа отчета о прибылях и убытках исследуемого банка за
2016-2018 гг. представлены в таблице 4.