34
Рис. 5. Структура акционеров ПАО «Сбербанк»
Деятельность банка, следовательно, и требования по учету и отчетности банков
совершенно отличаются от требований, которые предъявляются к другим коммерческим
структурам. Принципы формирования статей доходов, расходов, а также показателей
прибыли банка обусловлена составом и содержанием форм отчетности, составляемой
банками.
Несмотря на то, что ПАО «Сбербанк» в настоящее время динамично развивается,
современная неустойчивая экономическая ситуация в стране и мире может оказать
отрицательное влияние на результаты функционирования кредитной организации. С
этой целью считаем необходимым, провести анализ финансового состояния банк и
разработать рекомендации, которые помогут кредитной организации удержать
лидирующие позиции в банковском секторе. Доказано, чтобы максимизировать
прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу.
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим
банком в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь
спектр инвестиционно-банковских продуктов и услуг.
Приблизительно половина российского рынка частных вкладов, а также каждый
третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на ПАО «Сбербанк».
ПАО «Сбербанк» – это 16 территориальных банков и более 17 тысяч отделений
4,21%
6,08%
32,12%
0,01%
57,58%
Юридические лица - резиденты
Частные инвесторы - резиденты
Юридические лица - нерезиденты
Частные инвесторы -
неризеденты
Банк России
35
по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11
часовых поясов.
На территории России у ПАО «Сбербанк» более 110 миллионов клиентов – это
более 50% населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11
миллионов человек 4 . Спектр услуг ПАО «Сбербанк» для розничных клиентов
максимально широкий: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до
банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Среди клиентов ПАО «Сбербанк» – более 1 млн. предприятий, что
приблизительно равно 25% от общего числа действующих юридических лиц на
территории РФ. Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю
малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля
банка.
Оставшаяся часть – это кредитование крупных и крупнейших корпоративных
клиентов.
На сегодняшний день персонал ПАО «Сбербанк» характеризуется лучшими в
России навыками в области клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания,
современная система управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми
аналогами управленческие и операционные процессы и системы, адекватными
требованиям и масштабам бизнеса IT-платформа, корпоративная культура, разделяемая
всеми сотрудниками Банка, нацеленная на совершенствование и рост
производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал,
узнаваемый бренд, высокая степень лояльности клиентов. И, наконец, четвертое
направление, расширение международной сети ПАО «Сбербанк».
В настоящее время география присутствия Сбербанка охватывает 20 стран. Доля
международного бизнеса составляет 14% совокупных активов Группы ПАО
«Сбербанк».
На рис. 6. представлена организационная структура ПАО «Сбербанк».
36
Рис. 6. Организационная структура ПАО «Сбербанк»
43
Управление Сбербанком России базируется на принципе корпоративности в
соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим
собранием акционеров Банка в июне 2002 года.
Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка
России и в соответствии с законодательством Российской Федерации. Органами
управления банка являются: общее собрание акционеров, Совет Банка и Совет
директоров Банка.
Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров, к
исключительной компетенции которого относятся изменение Устава и уставного
капитала, избрание Совета Банка, утверждение годовых результатов деятельности,
определение размера дивиденда по акциям Банка, организация и устранение дочерних
банков.
Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 6
представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России, 1 внешний и 8
43
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» – //https://www.sberbank.ru/ru/about/today (дата обращения: 12.10.2019)
37
независимых директоров.
Управление состоит из 13 членов. Возглавляет Управление Банка – Президент и
Председатель Правления Банка. В промежутках между общими собраниями высшим
органом управления Банка является Совет Банка. В полномочия Совета Банка входит
решения всех вопросов деятельности Банка, если они не отнесены к исключительной
компетенции общего собрания. Правление Банка. По представлению Президента
Наблюдательный Совет Банка утверждает состав Правления Банка.
Правление является исполнительным органом Банка. В период между
собраниями акционеров и заседаниями Совета Банка Правление руководит всей
деятельностью Банка в пределах компетенции, определенной Уставом. Учредителем и
основным акционером Сбербанка России выступает Центральный банк Российской
Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс и одной голосующей акцией,
свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям.
По результатам 2018 года на долю ПАО «Сбербанк» приходится 30,2%
совокупных банковских активов. Банк является основным кредитором российской
экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится
44,9% вкладов населения, 23,7% кредитов физическим лицам и 32,7% кредитов
юридическим лицам
44
.
Ключевым направлением деятельности банка является кредитование
юридических лиц.
Для того, чтобы провести оценку финансово-экономического положения
кредитной организации необходимо рассмотреть динамику и структуру активов,
пассивов и привлеченных средств банка.
44
Стратегия развития Сбербанка на период 2014-2018 годы [Электронный ресурс]. – URL:
https://www.sberbank.ru/ru/about/today/strategy_2018 (дата обращения: 24.10.2019)
38
Таблица 1
Анализ основных показателей деятельности
ПАО «Сбербанк», млрд. руб.
Показатель
2016
год
2017
год
2018 год
Темп
роста,
%
1. Операционные доходы до
резервов
1300,70
1429,80
1697,50
130,51
2. Активы
25201,00
27335,00
25351,90
100,60
3. Средства клиентов
15563,00
19798,00
18684,80
120,06
4. Отношение резерва под
обесценение кредитного
портфеля к неработающим
кредитам
1,45
1,21
1,57
108,28
5. Кредиты/Депозиты
110,80
91,90
90,60
81,77
6. Совокупный доход
348,9
365,8
492,4
141,13
7. Прибыль на обыкновенную
акцию (в рублях)
2,7
10,36
25,00
925,93
8. Прибыль до налогообложения
374,20
331,20
677,50
181,05
9. Чистая прибыль
290,30
222,90
541,90
186,67
В 2018 году активы ПАО «Сбербанк России» снизились по отношению к 2017
году на 7,2 % – до 25,4 трлн рублей.
Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их
долю на конец 2018 года приходилось 68,4 % совокупных активов.
Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в
банках, портфель ценных бумаг, составила 24,6 %.
Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» по МСФО в 2018 году выросла до
541,9 млрд рублей, что на 143,1 % выше показателя 2017 года. А по отношению к 2016
году чистая прибыль возросла на 86,67%.
В 2018 году ПАО «Сбербанк России» продолжил усиливать свои позиции на
розничных рынках, в то же время доля в корпоративном сегменте снизилась.
На рынке кредитования частных клиентов Сбербанк заметно увеличил долю по
кредитным картам, а также кредитам наличными. Однако на рынке ипотечного
кредитования конкуренция серьезно обострилась, в том числе из-за Программы
государственной поддержки ипотеки, в связи с чем доля Сбербанка немного снизилась.
39
На рынке вкладов населения сохранилась положительная динамика портфеля,
Сбербанк и другие банки с государственным участием усилили свои позиции за счет
изменения предпочтений вкладчиков в пользу более надежных финансовых институтов.
Таблица 2
Доля ПАО «Сбербанк» в основных сегментах российского финансового
рынка за 2016-2018гг., %
Показатель
2016
2017
2018
Абс. откл.
Отн. откл., %
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
1
2
3
4
5
6
7
8
Активы
29,1
28,7
28,9
-0,4
0,2
98,63
100,7
Кредиты
корпоративным
клиентам
35,0
32,2
31,7
-2,8
-0,5
92
98,45
Кредиты частным
клиентам
35,9
38,7
40,1
2,8
1,4
107,8
103,62
Средства
корпоративных
клиентов
21,9
25,0
22,1
3,1
-2,9
114,16
88,4
Средства частных
клиентов
45,0
46,0
46,6
1
0,6
102,23
101,31
Капитал
28,7
29,7
33,5
1
3,8
103,49
112,8
В 2018 году активы ПАО «Сбербанк» снизились на 7,2 % – до 25,4 трлн рублей.
Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на
конец 2017 года приходилось 68,4 % совокупных активов.
Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в
банках, портфель ценных бумаг, составила 24,6 %. В 2018 году портфель ценных бумаг
снизился на 6,5 % – до 2,7 трлн рублей. Портфель практически полностью состоит из
облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.
Рассмотрим соотношение активов и обязательств по регионам на 1 января 2019
года (таблица 3).
40
Таблица 3
Распределение активов и обязательств
ПАО «Сбербанк» по сегментам, млрд. руб.
Сегмент
Итого
активов
Итого
обязательств
Москва
15,50
11,5
Центральный и Северный регионы Европейской
части России
4,00
4,9
Поволжье и Юг Европейской части России
3,30
3,8
Урал, Сибирь и Дальний Восток России
3,74
3,7
Другие страны
4,40
3,4
Итого
31,0
27,0
Как видно из данных таблицы 3 активы превышают обязательства ПАО
«Сбербанк» на 4 млрд. руб.
В ходе обычной деятельности ПАО «Сбербанк» заключает договоры по
привлечению денежных средств посредством межбанковских кредитов. Данные сделки
могут включать условия по досрочному исполнению Банком обязательств по возврату
денежных средств при наступлении определенных обстоятельств, таких как нарушение
установленных операционных ограничений, либо прочих условий, указанных в
договоре. По состоянию на 1 января 2019 года не нарушались условия существенных
сделок ПАО «Сбербанк», которые могли бы привести к необходимости досрочно
исполнять подобные обязательства.
Показатели платежеспособности представлены в таблице 4.
Таблица 4
Показатели платежеспособности
ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 годы, %
Показатель
Значение норматива, %
на дату
Нормативн
ое
значение
2016
год
2017 год
2018
год
Коэффициент текущей
платежеспособности L (1)
1,90
1,97
2,01
≥2
Коэффициент быстрой
платежеспособности L (2)
1,97
1,88
1,87
≥1
Коэффициент абсолютной
платежеспособности L (3)
17,25
16,19
19,90
≥25%
Данные таблицы 4 наглядно продемонстрируем на рисунке 8.
41
Рис. 8. Динамика показателей платежеспособности
ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 годы, %
Коэффициент текущей платежеспособности ПАО «Сбербанк России»
характеризует общую обеспеченность банка оборотными средствами для ведения
хозяйственной деятельности и своевременного погашения его срочных обязательств.
Коэффициент быстрой платежеспособности ПАО «Сбербанк России»
характеризует способность организации погасить свои краткосрочные обязательства за
счет продажи ликвидных активов.
Коэффициент абсолютной (денежной) платежеспособности ПАО «Сбербанк
России» показывает отношение самых ликвидных активов организации – денежных
средство и краткосрочных финансовых вложений – к краткосрочным обязательствам.
Обратимся к таблице 5, где представлены данные по нормативным и
фактическим значениям капитала банка.
Таблица 5
Информация о нормативах достаточности капитала
ПАО «Сбербанк»
Вид норматива
Нормативное
значение
На 1 января
2019 года
На 1 января 2018
года
1,9
1,97
17,25
1,97
1,88
16,19
2,01
1,87
19,9
0
5
10
15
20
25
Коэффициент текущей
платежеспособности L (1)
Коэффициент быстрой
платежеспособности L (2)
Коэффициент абсолютной
платежеспособности L (3)
2016
2017
2018
42
Фактическое
значение
Фактическое
значение
Норматив достаточности
базового капитала (Н1.1)
4,5
11,1
10,7
Норматив достаточности основного капитала
(Н1.2)
6,0
11,1
10,7
Норматив достаточности общего капитала
(Н1.О)
8,0
14,8
14,9
Норматив финансового рычага (Н1.4)
3,0
11,2
11,1
За 2018 год нормативы достаточности базового капитала (Н1.1) и основного
капитала (Н1.2) выросли на 0.4 п.п. и составили 11,1%. Норматив достаточности общего
капитала (Н1.0) существенно не изменился и составил 14,894.
В 4 квартале 2018 года утвержден План по управлению достаточностью капитала
ПАО «Сбербанк» на 2019 год, в рамках которого утверждены прогнозные значения
показателей достаточности капитала в базовом и стрессовых сценариях, приведены
ключевые меры управления достаточностью капитала ПАО «Сбербанк». Коэффициент
финансового рычага раскрывает способность банка привлекать средства на финансовом
рынке.
Доля кредитов 20 крупнейших заемщиков (групп заемщиков) за 2018 год
изменилась с 28,4% до 29,0% кредитного портфеля клиентов. Среди крупнейших
заемщиков ПАО «Сбербанк» — представители различных отраслей экономики, таким
образом, кредитный риск в достаточной степени диверсифицирован.
По состоянию на 1 января 2019 года ПАО «Сбербанк» с запасом выполняет как
предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные ЦБ РФ,
так и внутренние лимиты на риск-метрики ликвидности. Рост объема ссудной
задолженности в 2018 году, составивший порядка 2,8 трлн. рублей, Банк частично
фондировал за счет краткосрочных привлечений от юридических лиц и на денежном
рынке, что привело к увеличению разрыва ликвидности на горизонтах до 3 лет.
В конце 2018 года ПАО «Сбербанк» запустил промо-вклад для привлечения
стабильных средств физических лиц, что позволит снизить объем краткосрочных
привлечений и, как следствие, снизить разрыв ликвидности. ПАО «Сбербанк»
подвержен валютному риску по неторговым активам и обязательствам, или валютному
риску банковской книги - риску возникновения финансовых потерь, снижения капитала
43
или достаточности капитала в результате изменения валютных курсов и цен на
драгоценные металлы по позициям банковской книги.
Целью управления правовым риском, как составной частью системы
интегрированного управления рисками ПАО «Сбербанк», является устойчивое развитие
ПАО «Сбербанк» в рамках реализации Стратегии развития ПАО «Сбербанк»,
утвержденной Наблюдательным советом Банка, обеспечение соответствия деятельности
и продуктов ПАО «Сбербанк» требованиям законодательства и правоприменительной
практике.
Целью ПАО Сбербанк в области управления налоговым риском является
ограничение негативных последствий его реализации (фискальных, репутационных,
финансовых и иных) и обеспечение достижения всеми участниками Группы стоящих
перед ними бизнес-целей с учетом требований налогового законодательства.
Начиная с 2014 года в ПАО «Сбербанк» функционирует единая система
управления налоговым риском, которая включает в себя шесть последовательных
процессов, реализуемых участниками в соответствии с утвержденным распределением
функций и полномочий. С целью раннего выявления и предупреждения рисков потери
деловой репутации в Банке создана система мониторинга информационного
пространства в режиме 24/7/365 с оперативным уведомлением сотрудников и
руководства о выявленных рисках. Введены критерии значимости рисков потери
деловой репутации, сигнальные значения и реестр регистрации существенных рисков.
ПАО «Сбербанк» заслужено входит в пятерку самых надежных российских
банков по финансовым показателям за 2018 год по версии «ForbesRussia» (кредитный
рейтинг: Ba2 (Monday’s), BBB-(Fitch), AAA (AKPA), а также по капиталу занял 36-е
место в 2017 году в общем зачете ежегодного рейтинга «ТОП 1000 банков» мира по
версии журнала «TheBanker».
Таким образом, основной стратегической задачей ПАО «Сбербанк России» по
управлению эффективностью его деятельности, является расширение спектра
банковских услуг и операций, повышение их качества, выбора управленческих решений,
наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и доходности.