44
можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе
относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности.
2.3 Анализ финансовых результатов деятельности банка
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» выполнен с
помощью таблицы 9 (Приложение 3).
В 2016 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов = 1 113 674 492 тыс. руб.); операции с иностранной валютой
и драгоценными металлами (сумма чистого дохода = 50 566 489 тыс. руб.);
комиссионные операции (сумма чистого дохода = 316 918 331 тыс. руб.).
Убыточными оказались операции, связанные с инвестиционной деятельностью
(с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма
чистого убытка = 60 572 734 тыс. руб.).
В 2017 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов = 1 182 656 194 тыс. руб.); операции, связанные с
инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал
других юридических лиц (сумма чистого дохода = 51 196 596 тыс. руб.);
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого
дохода = 26 440 625 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода
= 363 682 193 тыс. руб.).
В 2018 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов = 1 176 748 373 тыс. руб.); операции, связанные с
инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал
других юридических лиц (сумма чистого дохода = 106 962 541 тыс. руб.);
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого
дохода = 24 013 142 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода
45
= 433 082 220 тыс. руб.).
В итоге сумма финансового результата от проведения кредитно-
депозитных операций увеличилась на 63 073 881 тыс. руб. (темп изменения =
+5,66%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый
аспект формирования чистого финансового результата банка.
Сумма финансового результата от инвестиционных операций (с ценными
бумагами и вкладами в капиталы других лиц) увеличилась на 167 535 275 тыс.
руб. (темп изменения = +276,59% за 2016-2018 гг., что положительно
характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового
результата банка.
Сумма финансового результата от операций с иностранной валютой и
драгоценными металлами сократилась на 26 553 347 тыс. руб. (темп изменения
= -52,51%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует рассматриваемый
аспект формирования чистого финансового результата банка.
Сумма финансового результата от проведения банком комиссионных
операций увеличилась на 116 163 889 тыс. руб. (темп изменения = +36,65%) за
2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект
формирования чистого финансового результата банка.
Сумма прочих операционных доходов увеличилась на 31 127 931 тыс.
руб. (темп изменения = +91,62%) за 2016-2018 гг., что положительно
характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового
результата банка.
Сумма операционных расходов сократилась на 4 475 723 тыс. руб. (темп
изменения = -0,59%) за 2016-2018 гг., что позитивно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.
Кроме того, сумма резерва по прочим потерям сократилась на 2 346 913 тыс.
руб. (темп изменения = -5,59%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.
Под влиянием всех этих факторов сумма прибыли до налогообложения
увеличилась на 354 376 439 тыс. руб. (темп изменения = +54,70%) за 2016-2018
46
гг., что позитивно характеризует динамику изучаемого показателя финансовых
результатов кредитной организации, которая проиллюстрирована на рисунке 7.
Рисунок 7. Динамика финансового результата
до налогообложения (тыс. руб.)
Таким образом, на протяжении всего анализируемого периода банк
работал, получая прибыль до налогообложения. В Чистый финансовый
результат – это финансовый результат за вычетом налога на прибыль.
На протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая
положительный чистый финансовый результат (чистую прибыль). В 2016 г.
чистая прибыль составила 498 289 433 тыс. руб.; в 2017 г. чистая прибыль –
653 565 405 тыс. руб. (темп изменения = +31,16% по сравнению с предыдущим
годом); в 2018 г. чистая прибыль – 782 182 016 тыс. руб. (темп изменения =
+19,68% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в целом за
рассматриваемый период сумма чистого финансового результата увеличилась
на 56,97, что проиллюстрировано на рисунке 8.
47
Рисунок 8 . Динамика чистого финансового результата банка
(тыс. руб.)
Таким образом, ситуация с финансовыми результатами ПАО «Сбербанк
России» в целом за 2016-2018 гг. улучшилась.
Выводы по главе 2
Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-
2018 гг. банк выполнял. Данная тенденция сохранилась и на момент
исследования.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «хорошее».
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Сбербанк России» можно
отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в
деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018
гг. состояние капитала банка улучшилось.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Сбербанк России» можно
условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся
48
банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение
анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния
банка улучшилось.
По критерию доходности финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Сбербанк России»
можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе
относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых
выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к
возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-
2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
С учетом вышесказанного рекомендуется разработать мероприятия.
которые позволят оптимизировать финансовое состояние банка.
49
ГЛАВА 3 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО
СБЕРБАНК И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕГО УЛУЧШЕНИЮ
С целью оптимизации кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк»
необходимо усовершенствовать методы оценки кредитных рисков.
В качестве показателей, определяющих уровень риска, могут выступать:
стабилизация финансовых потоков;
обеспеченность собственными средствами;
обеспеченность устойчивыми пассивами;
ликвидность и достаточность обеспечения.
Самым распространенным методом является оценка кредитоспособности.
Сотрудники ПАО «Сбербанк» отдают предпочтения именно данному методу,
так как он выявляет возможные потери в будущем, связанные с невозвратом
кредитов.
В практике зарубежных банков предпочтительным методом является
бальная оценка ссудополучателя. Бальная оценка проводится на основании
специальных разработанных шкал для определения рейтинга клиента. Каждый
зарубежный банк разрабатывает индивидуально на основании практического
опыта. Банки следят и модернизируют шкалу оценки, для обеспечения
эффективности анализа кредитоспособности.
Российские банки определяют кредитоспособность заемщика на
основании финансовой отчетности, к сожалению, данный метод не дает
реальной оценки кредитоспособности заемщика, так как юридические лица
специально занижают данные отчетности, которую предоставляют в налоговую
инспекцию.
В ПАО «Сбербанк» рекомендуется уменьшать размер кредита,
выдаваемого одному заемщику, с целью сокращения потерь в случае его
невозврата.
Страхование кредитных рисков представляет собой передачу
определенных рисков на страховую компанию с целью защиты банка от
50
возникновения кредитных рисков и минимизации кредитных рисков.
«В ПАО «Сбербанк» страхование кредитов должно осуществляться двумя
способами: добровольное страхование ответственности заемщиков за
непогашение кредитов и страхование риска непогашения кредитов».
«Добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение
кредитов представляет собой в качестве страхователя заемщика, объектом
страхования выступает ответственность заемщика по кредиту, а именно его
своевременное и полное погашение, включая проценты за пользование».
«Добровольное страхование риска непогашения кредитов представляет
собой в качестве страхователя банк, объектом страхования выступает
ответственность всех или отдельных заемщиков по кредиту».
Для уменьшения кредитного риска в ПАО «Сбербанк» может быть
использовано не только страхование кредитов, но и имущественное
страхование, страхование от несчастных случаев и другие.
В качестве имущественного страхования может выступать страхование
грузов, страхование оборудования организации, которое принадлежит
заемщику и т.д.
В качестве страхования от несчастных случаев может быть страхование
профессиональной и общей гражданской ответственности.
Страхование кредита может охватывать все риски, например войну,
пожар, забастовки и т.д. Выбор страхования должен определяться от
специфики заемщика. В ПАО «Сбербанк России» применяется страхование
залога, предмет залога страхуется в пользу банка в страховой организации на
определенный период времени.
Если ПАО «Сбербанк» предоставляет кредит на приобретение товара, то
товар становится залом банка и рекомендуется страховать перемещение товара
со склада и т.д.
Рекомендуется ПАО «Сбербанк» требовать от заемщиков страхование
имущества заемщика от основных рисков, например от пожара,
противоправных действий третьих лиц и др., так как потеря или повреждение
51
имущества заемщика может повлечь дополнительные непредвиденные риски.
ПАО «Сбербанк» требует от заемщика обеспечение, которое
представляется в виде залога имущества, поручительства, гарантий и других
форм обязательств. Обеспечение служит гарантией по предоставленному
кредиту в течение всего периода кредитования. ПАО «Сбербанк» в качестве
обеспечения рассматривает следующие обеспечения: залог недвижимости,
залог имущественных прав, переуступка долгов, ценные бумаги, депозитные
счета заемщика и др.
В ПАО «Сбербанк» существует требование по обеспечению, стоимость
обеспечения должна перекрывать сумму обеспечения с учетом ликвидности,
процентов и других выплат в размере 1,5. Оценка залога в банке проводится
отделом залоговых операций. Отдел залоговых операций предоставляет
экспертное заключение после проведения анализа и осмотра залога.
ПАО «Сбербанк» при решении вопроса о залоге имущества заемщика
необходимо:
рассмотреть, как залог защищен от инфляции;
в случае невыполнения обязательств заемщика легко ли будет взыскать
залог в законном порядке;
выявить соотношение стоимости залога размера кредита, периодически
пересматривать данное соотношение;
проводить проверку местонахождения и состояния залога.
В качестве следующего мероприятия, направленного на оптимизацию
кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк» предлагается ввести услугу
онлайн кредитования. Для этого необходимо будет юридическому лицу при
подаче онлайн заявки указать: наименование компании, юридический и
фактический адрес, деятельность, год основания, контактное лицо и телефон,
цель кредита, сумма кредита, валюта кредита, срок кредита и вид залога. Также
в заявке юридическое лицо выбирает офис, в котором ему было бы удобней
получить кредит.
В случае положительного одобрения с юридическим лицом связывается
52
сотрудник банка и приглашает будущего заемщика подойти в удобное время и
дату.
При оформлении кредита юридическому лицу необходимо предоставить
заполненное заявление и анкету, правоустанавливающие документы,
бухгалтерскую (финансовую) отчетность и расшифровки к ней, бизнес - план
на период кредитования, документы по обеспечению и по кредитуемой сделке.
План внедрения мероприятий по улучшению
финансового состояния организации
Улучшение качества активов с сохранением их на балансе банка, а
именно повышение вероятности получения средств по активам. Для этого
можно предложить следующие меры:
активные усилия со стороны банка, направленные на получение средств
по долгам;
повышение платежеспособности должника за счет изменения графика
обслуживания обязательств по долгу, а также консультирование по вопросам
долга и их рационального использования;
получение дополнительного или более существенного залогового
обеспечения долговых обязательств.
определит лимит выдачи кредитов физическим лицам и юридическим
лицам по низкой ставке.
Иногда уступает по качеству обслуживания клиентов и медленно
принимает решения.
В целях устранения данной проблемы Сбербанку необходимо
периодически проводить анкетирование, опрос и мониторинг по качеству
обслуживания клиентов. Поскольку вопросы качества обслуживания
всегда
стоят на первом месте. Можно сказать, что от этого зависит репутация и
будущее любой компании. Хотелось бы также отметить, что Сбербанк над
53
качеством обслуживания работает, но все же бывают такие ситуации когда
клиент не доволен, и поэтому работа над качеством обслуживания является
также первоочередным вопросом в улучшении деятельности Сбербанка. Работа
над качеством обслуживания позволит избежать конфликтные ситуаций и
сократить возможность их появления. Если каждая организация будет
совершенствовать клиентский сервис, учитывать прошлые ошибки и
постарается их не допускать, то не исключено, что количество лояльных
клиентов заметно увеличится.
Несмотря на значительное достижения в области кибербезопасности, все
же они существуют.
Необходимо обеспечить максимальную кибербезопасность. Хотя
Сбербанк уже сейчас является лидером в кибербезопасности. Но все же
ожидаются что попытки кражи средств клиентов, увеличившиеся за последние
годы в 5 раз, вырастут еще в 10 раз к 2020 году. Вырастет и количество DDoS-
атак. Поэтому Сбербанк должен обеспечить максимальную безопасность
средств и данных своих клиентов, а также банковских продуктов и разработок.
Так помимо создания центра постоянного мониторинга для борьбы с
атаками, создается специальная платформа поиска угроз, Антифрод 360, также
проводятся обучения сотрудников, клиентов и партнеров современными
способами предотвращения киберпреступлений.
Текущая технологическая платформа основана не на самых современных
ИТ- системах и процессах, а создание новой платформы занимает много
времени, что снижает скорость сокращения разрыва с технологическими
компаниями по показателю скорости вывода продуктов на рынок. Несмотря на
повышение производительности, в условиях активного роста бизнеса банк не
смог полностью реализовать свой потенциал по автоматизации и оптимизации
затрат.
Итак, одной из ключевой задачей для банка является наращивание
масштабы бизнеса, повышать прибыльность и эффективность при
одновременном увеличении гибкости, скорости и клиентоориентированности