35
Созданная нами методика экспресс-анализа отражает комплексный
подход к оценке устойчивости коммерческого банка как сложной
динамической системы, дает его клиентам сравнительную оценку текущего
состояния банка, а также позволяет судить об устойчивости финансового
положения в будущем.
36
Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния банка на
примере ПАО Сбербанк
2.1 Общая характеристика ПАО «Сбербанк»
Публичное акционерное общество «Сбербанк» (Далее – ПАО
«Сбербанк») – это современная универсальная организация, входящая в число
крупнейших российских коммерческих банков России и стран СНГ.
«Сбербанк» России имеет огромную филиальную сеть: 17
территориальных банков и более 18 400 подразделений. Он оказывает услуги во
всех 83 субъектах Российской Федерации. Недавно были введены удаленные
каналы обслуживания. Происходит развитие приложений «Сбербанк Онлайн» и
«Мобильный банк» с широкой клиентской базой [4].
Также в последнее время «Сбербанк» значительно расширил зону
международного присутствия. Ранее она ограничивалась странами СНГ, однако
в последнее время зона распространения существенно возросла. Появились
представительства в Центральной и Восточной Европе (Sberbank EuropeAG) и в
Турции (DenizBank). Приобретение DenizBank оказалось самым значительным
за всю 170-летнюю историю банка. Помимо ранее перечисленных стран,
«Сбербанк» имеет еще представительства в Китае, Индии и Германии,
управляет Sberbank Switzerland AG.
«Сбербанк» России зарегистрирован 20 июня 1991 год в Центральном
Банке Российской Федерации.
«Сбербанк» России создан в форме акционерного общества открытого
типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в
РСФСР» в 1991 году. Учредителем и основным акционером Сбербанка России
является Центральный банк Российской Федерации. Акционерами Банка
являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.
Высший руководящий орган «Сбербанка» России – общее собрание
акционеров.
37
Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет
единую систему Сбербанка России.
История развития ПАО «Сбербанк» России началась, 12 ноября 1841 года
российским императором Николаем I был подписан указ об учреждении в
России сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению
верным и выгодным способом». Эта дата стала считаться днем рождения
Сбербанка.
Через несколько месяцев, 1 марта 1842 г., служащий Ссудной казны
Николай Кристофари переступил порог только что открывшейся кассы в
Петербурге. Он даже предположить не мог, что в этот момент становится
первым клиентом финансового учреждения, история которого будет
неразрывно переплетена с историей России.
Сбербанк является историческим преемником основанных указом
императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь
двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и
Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей
стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость
российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в
систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время
превратились в современный универсальный банк, крупную международную
группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира. Ниже в таблице
2.1 представлены этапы развития ПАО «Сбербанк» России.
Таблица 2.1
Этапы развития ПАО «Сбербанк»
Этапы
Дата
Факты
1
2
3
1
1841 —
1895
Основание и развитие банковского дела в России.
Первый клиент первого банка страны. Рост до 500
клиентов в день
2
1895 —
1917
«Золотой век» первого банка России и развитие
финансовой грамотности населения.
3875 сберегательных касс
2 000 000 выданных сберкнижек
38
Продолжение таблицы 2.1
1
2
3
3
1917 —
1941
Первая революция и глобальные перемены в
политике Сбербанка. Сберкассы стали осуществлять
денежные переводы, выпускать собственные
заемные сертификаты, проводили операции с
процентными и ценными бумагами.
4
1941 —
1953
Сбербанк в годы Великой Отечественной войны и
послевоенное время, участие в проектах
государственного и общемирового значения.
Учрежден новый Устав государственных сберкасс.
5
1953 —
1991
Развитие и преобразование Сбербанка во времена
«оттепели», «застоя» и «перестройки». Количество
сберегательных касс увеличилось вдвое: с 40 тысяч
до 79 тысяч. Количество клиентов банка возросло в
12 раз.
6
1991 —
2008
Глобальные перемены Сбербанка России: жизнь по
новым экономическим законам. Начали
функционировать первые банкоматы. Создан
Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка.
Начала работать услуга «Сбербанк ОнЛайн».
7
2009
Деятельность и меры Сбербанка России в тяжелой
финансовой ситуации: кризис преодолен. Начала
работать система «Сбербанк бизнес ОнЛайн».
Сбербанк вошел в топ-20 крупнейших банков по
рыночной капитализации. Банк стал генеральным
партнером Олимпийских игр «Сочи-2015».
8
2010
Новый этап в истории Сбербанка России: внедрение
инновационных решений, новые программы и
прогрессивные технологии. Новое будущее страны.
Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и
выдачу кредитов. Дважды были снижены
процентные ставки кредитования.
9
2015
ОАО Сбербанк России преобразовано в ПАО
Сбербанк России.
«Сбербанк» – современный универсальный банк с большой долей
участия частного капитала, в том числе иностранных инвесторов. Структура
акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой
инвестиционной привлекательности.
Сегодня ПАО «Сбербанк» России как один из участников рынка занимает
лидирующую позицию в российской банковской сфере, а также на рынке
кредитования, данный рейтинг представлен на рисунке 2.1.
39
Рисунок 2.1 - Рейтинг банков по чистым активам на 1 апреля
2016 года
Основной целью ПАО «Сбербанк» России является обеспечение роста
инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском
рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и
технологических процессов. Для достижения поставленной задачи
деятельность ПАО «Сбербанк» направлена на совершенствование клиентской
политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами
на основе учета потребностей различных клиентских групп.
ПАО «Сбербанк» России - универсальный коммерческий банк,
удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре
качественных банковских услуг на всей территории России.
Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО
«Сбербанк» России стремится эффективно инвестировать привлеченные
средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики,
кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской
банковской системы и сбережению вкладов населения.
Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк» России:
привлекает денежные средства физических и юридических лиц во
вклады;
23 212 151 471
9 114 377 871
5 205 383 927
3 018 830 096
2 929 145 208
2 763 514 526
2 234 634 963
1 845 112 917
1 675 554 276
1 501 777 686
0 10000000000 20000000000
СбербанкРоссии
Газпромбанк
ФКОткрытие
Альфа-Банк
БанкМосквы
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Рейтинг банков России по чистым
активам на 1 апредя 2016 года
Чистыеактивы,тыс.рублей
40
размещает средства от своего имени и за свой счет;
открывает и ведет банковские счета физических лиц и юридических лиц,
осуществляет расчеты по поручению клиентов;
инкассирует векселя, денежные средства, платежные и расчетные
документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и
юридических лиц;
покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной
формах;
привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
выдает банковские гарантии;
осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических
лиц без открытия банковских счетов;
осуществляет лизинговые операции;
оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги;
осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт;
осуществляет выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции
с ценными бумагами, и многое другое.
Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются
Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных
клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе
заимствования на международных финансовых рынках. Оказание услуг
среднему, крупному и частным лицам является приоритетным направлением
деятельности. Сбербанк активно развивает программы кредитования, предлагая
своим клиентам выгодные кредиты для проектного и инвестиционного
кредитования бизнеса, улучшения жилищных условий, приобретения
транспортных средств, получения высшего образования и решения многих
других финансовых вопросов. Сбербанк России помогает осуществлять
платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и
приумножение денежных средств, своих вкладчиков. Каждый клиент всегда
41
может рассчитывать на помощь квалифицированных специалистов,
индивидуальный подход и внимательное отношение. Надежность ПАО
«Сбербанк» России и его безупречная деловая репутация в России и за рубежом
подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. SWOT-
анализ ПАО «Сбербанк» России приведен в таблице 2.2.
Таблица 2.2
SWOT-анализ ПАО «Сбербанк»
Сильные стороны:
Сбербанк России является надежным
кредитным институтом. Банк имеет
высокие рейтинги, как в российских,
так и в международных рейтинговых
агентствах, а также является одной
из крупнейших компаний России;
Контрольный пакет акций банка
принадлежит государству. В случае
возникновения проблем у банка, он
может рассчитывать на помощь
основного акционера; Обладает
развитой региональной сетью
филиалов по всей России;
Публикация ежеквартальной
отчетности по международным
стандартам свидетельствует о
большой прозрачности деятельности
банка; Обладает высокой
ликвидностью своих ценных бумаг,
которые долгое время
воспринимались рынком в качестве
защитной бумаги..
Слабые стороны:
Малая маневренность банка к
изменениям внешних условий будет
способствовать постепенному снижению
доли рынка, приходящейся на него;
Усиление конкуренции на российском
рынке оказания банковских услуг.
Возможности:
Сбербанк России стремится укрепить
свои позиции в качестве лидера
розничного сектора; В планы банка
входит выпуск глобальных
депозитарных расписок (GDR) на
существующие акции на Лондонской
фондовой бирже. Вывод акций на
западные торговые площадки
позволит еще больше повысить
ликвидность ценных бумаг.
Угрозы:
Возможность конфликта развития
бизнеса Сбербанка России и интересов
основного акционера; Усиление
конкуренции на рынке оказания
банковских услуг в случае вступления в
ВТО и выхода зарубежных банков на
российский рынок; Возможное усиление
волатильности котировок акций из-за
кадровых перестановок в правлении
банка.
Приведем основные показатели ПАО «Сбербанк» России с 2014 по 2016
года в таблице 2.3, которая представлена ниже.
42
Таблица 2.3
Основные показатели ПАО «Сбербанк России»
Основные показатели
Единица
измерения
2014
2015
2016
Основные показатели отчета о прибылях и убытках
Операционные доходы
до резервов
в млрд. руб
1103,80
1300,70
1429,80
Прибыль до
налогообложения
в млрд. руб
455,70
374,20
331,90
Чистая прибыль
в млрд. руб
362,00
290,30
222,90
Основные показатели баланса
Резерв под обесценение
кредитного портфеля
в млрд. руб
-610,00
-870,00
-1197,00
Активы
в млрд. руб
1810,00
25201,00
27335,00
Средства клиентов
в млрд. руб
12064,00
15563,00
19798,00
Основные качественные показатели
Отношение резерва под
обесценение кредитного
портфеля к
неработающим кредитам
Значение
1,50
1,45
1,21
Кредиты/Депозиты
в %
104,20
110,80
91,90
Организационная структура – совокупность подразделений банка,
которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной
структуры – управление функционированием банка. Финансовая структура
позволяет выделить и эффективно управлять внутренними бизнесами банка,
поэтому хозрасчетная модель может быть построена только на основе
финансовой структуры.
Организационная структура банка включает функциональные
подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и
обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка – важное
условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной
коммерческой деятельности. Основным критерием организационного
43
построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых
банком операций. Органами управления Банка являются:
Общее собрание акционеров – высший руководящий орган Сбербанка
России.
На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным
вопросам деятельности Банка.
Наблюдательный совет.
Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых
11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4
независимых директора.
Правление Банка. Правление Банка состоит из 23 членов. Возглавляет
Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.
Все органы управления Банком формируются на основании Устава
Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской
Федерации. «Сбербанка» России является коммерческим универсальным
банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг.
Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и
юридических, и физических лиц.
2.2 Анализ технико-экономических показателей ПАО «Сбербанк»
Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики
и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных
банку.
Существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению
банковского капитала:
рыночная стоимость активов у банков более изменчива, чем у
промышленных предприятий, она меняется с изменением процентных ставок, с
ухудшением кредитоспособности заемщиков;
44
банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной
задолженности, многие из которых можно изымать по требованию, поэтому
любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать
массовый отток ресурсов банка.
ПАО «Сбербанк» России использует следующие финансовые формы
отчетности:
отчет о прибылях и убытках;
отчет об изменениях в составе собственных средств;
отчет о финансовом положении;
отчет о прочем совокупном доходе;
отчет о движении денежных средств.
Анализ экономических показателей ПАО «Сбербанк» России за 2014,
2015, 2016 года представлен в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Экономический анализ ПАО «Сбербанк» России
Показатели
Единиц
ы
измере
ния
201
4
201
5
201
6
Отклонения,
млрд. руб
Темп
изменени
я,%
201
4 от
201
5
2015
от
2016
201
4 к
201
5
201
5 к
201
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Чистые процентные
доходы
в млрд.
руб
862,
2
101
9,7
988
157,
5
-31,7
118,
27
96,8
9
Чистые комиссионные
доходы
в млрд.
руб
221,
3
282,
3
319
61
36,7
127,
56
113,
00
Операционные доходы
до резервов
в млрд.
руб
110
3,8
130
0,7
142
9,8
196,
9
129,1
117,
84
109,
93
Операционные доходы
в млрд.
руб
970,
3
939,
3
954,
6
-31
15,3
96,8
1
101,
63
Операционные расходы
в млрд.
руб
-
209,
6
-
565,
1
-
623,
4
-
355,
5
-58,3
269,
61
110,
32
Прибыль до
налогообложения
в млрд.
руб
455,
7
374,
2
331,
2
-81,5
-43
82,1
2
88,5
1
Чистая прибыль
в млрд.
362
290,
222,
-71,7
-67,4
80,1
76,7