35
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ПАО СБЕРБАНК
2.1. Организационно-экономическая характеристика
ПАО СБЕРБАНК
Публичное акционерное общество "Сбербанк России" является крупней-
шим российским банком и занимает 1 место среди них по размеру чистых акти-
вов.
По объему оказываемых услуг Банк в основном привлекает деньги клиен-
тов, и эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и
физическими лицами), а также инвестирует средства в основном в кредиты.
Сбербанк России включен в Ломбардный список, Банк России принят в
залог облигаций данной кредитной организации; имеет право работать с Пен-
сионным фондом Российской Федерации и может привлекать его средства в
доверительное управление, вклады и накопления для жилищного обеспечения
военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными
фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может
привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения
военного персонала; имеет право открывать в Пенсионном фонде Российской
Федерации
Полное наименование банка: Публичное акционерное общество "Сбер-
банк России".
Сокращенное фирменное наименование банка: ПАО "Сбербанк России"
(далее - банк или Сбербанк).
Деятельность Банка регулируется законодательством Российской Феде-
рации, непосредственно Уставом Банка. Основным акционером Банка является
Российская Федерация, представленная Центральным банком Российской Фе-
дерации, владеющим контрольным пакетом акций. Оставшиеся акции распре-
делены между иностранными компаниями и российскими юридическими и фи-
зическими лицами. Следовательно, акционерами Банка могут быть юридиче-
36
ские и физические лица, как российские, так и иностранные. Банк поддержива-
ет достаточно активную коммуникацию со своими акционерами и инвесторами.
Акции Банка могут быть приобретены на фондовых биржах ММВБ и РТС.
ПАО "СБЕРБАНК" также работает за рубежом. Среди стран, где Банк также
имеет представительства, Украина, Турция, Австрия, Казахстан, Индия, а также
другие страны Европы и СНГ.
Рассмотрим в процентном соотношении:
– ЦБ РФ- 50,00 % + 1 голосующая акция;
– Юридические лица-резиденты – 1,9 %;
– частные инвесторы – 2,69 %;
– юридические лица-нерезиденты – 45,41 %
19
.
Акционеры Банка равны в своих правах независимо от размера пакета
принадлежащих им акций. Банк выпускает как обыкновенные, так ипривилеги-
рованные акции.
Миссия ПАО «СБЕРБАНК»: Мы даем людям уверенность и надежность,
мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты.
Основной целью ПАО "СБЕРБАНК" является сохранение лидерства на
рынке финансовых услуг путем изменения всех бизнес-процессов (управление,
операционная деятельность, поддержка) и расширения клиентской базы.
На период с 2018 по 2020 год Банк планирует придерживаться стратегии
улучшения клиентского опыта (расширение продуктовой линейки, облегчение
доступа к услугам, оптимизация работы в различных каналах и т.д.), стремиться
стать лучшим в технологическом лидерстве (повышение надежности, эффек-
тивности и безопасности платформы, IT-совершенствование) и уделять боль-
шое внимание команде Банка (внедрение новых компетенций, повышение кор-
поративной культуры и т.д.). Банк также планирует улучшить финансовые по-
казатели к 2020 году, достигнув чистой прибыли в размере 1 000 млрд рублей.
19
Березина Ю.А. ПАО «СБЕРБАНК»: история развития, анализ эффективности стратегии развития, финансо-
вых показателей, внутренней и внешней среды // Интеграция науки. – 2019. - № 2 (25). – С. 22-27
37
Головной офис Банка расположен по адресу 117997, Москва, Россия,
117997, улица Вавилова, дом 19.
Приоритетными направлениями деятельности Сбербанка являются сле-
дующие:
- операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и те-
кущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача
гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конвер-
сионные услуги, денежные переводы юридическим лицам и др.
- операции с физическими лицами: прием вкладов и ценных бумаг Банка,
кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными ме-
таллами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы,
хранение ценностей и др.
- операции на финансовых рынках: ценные бумаги, производные финан-
совые инструменты, иностранная валюта; размещение и привлечение средств
на межбанковском рынке и рынке капитала и др.
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются с использованием техно-
логии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных
рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Схематически построение филиальной сети банка отображено на рис. 5
Рисунок 5 – Построение филиальной сети ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России»
Территориальные банки
Отделения территориальных
банков
Филиалы (дополнительные офисы
банковского обслуживания)
38
Каждый филиал, как структурное подразделение Сбербанка России,
предоставляет полный спектр банковских услуг физическим лицам, финансо-
вым учреждениям, корпоративным клиентам и индивидуальным предпринима-
телям. Различные виды кредитных программ пользуются наибольшим спросом
среди населения, и многие из них способны достичь поставленных целей.
На рис. 6 представлена организационная структура ПАО "Сбербанк Рос-
сии" и позиция его территориальных банков.
Рисунок 6 – Организационная структура ПАО «Сбербанк России»
Общее собрание акционеров – это высший орган управления Сбербанка
России. Именно они принимают решения по главным вопросам, касающихся
деятельности ПАО «Сбербанк России». К таким вопросам относятся:
- внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение
Устава Банка в новой редакции;
- реорганизация банка;
- ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение
промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
Общее собрание акционеров
Ревизионная
комиссия
Наблюдательный
совет
Комитеты
Наблюдательного совета
Правление, Президент,
Председатель Правления
Комитеты при Правлении
Коллегия Банка
Председатель территориального
банка
Заместители председателя
Главный бухгалтер
Аппарат отделения
территориального банка
39
- избрание членов Наблюдательного совета банка, Президента, Председа-
теля Правления банка, Ревизионной комиссии банка и досрочное прекращение
их полномочий;
- утверждение аудитора банка и т.д.
Для того, чтобы осуществлять контроль за финансово-хозяйственной дея-
тельностью банка избирается Ревизионная комиссия, в обязанность которой
входит осуществление проверки соответствия банка законодательным и иным
актам, которыми регулируется его деятельность, организация внутреннего кон-
троля в банке, а также законность операций. Ревизионной комиссией оценива-
ется достоверность данных, которые включаются в годовой отчет и содержать-
ся в годовой бухгалтерской отчетности банка.
В состав Наблюдательного совета Банка включается: 17 директоров, в
том числе 6 представителей Банка России, 2 представителя Правительства Рос-
сийской Федерации, 2 представителя Сбербанка России и 7 независимых ди-
ректоров.
Совет Банка осуществляет общее руководство за деятельностью Банка, за
исключением решения вопросов, отнесенных Уставом Банка к компетенции
Общего собрания акционеров.
Наблюдательный Совет ПАО «Сбербанк России»:
- определяет приоритетные направления деятельности банка;
- утверждает внутренние документы банка;
- открывает и закрывает филиалы, открывает представительства банка и
производит их ликвидацию;
- одобряет крупные сделки в случаях, которые предусмотрены федераль-
ным законом и др.
Комите
ᶨ
ты Наблюдате
ᶨ
льного сове
ᶨ
та являются органами, созданными для
пре
ᶨ
дварите
ᶨ
льного рассмотре
ᶨ
ния наиболе
ᶨ
е
ᶨ
важных вопросов, отне
ᶨ
се
ᶨ
нных к
компе
ᶨ
те
ᶨ
нции Наблюдате
ᶨ
льного сове
ᶨ
та, и подготовки ре
ᶨ
коме
ᶨ
ндаций по ним.
Формирование
ᶨ
комите
ᶨ
тов осуще
ᶨ
ствляе
ᶨ
тся е
ᶨ
же
ᶨ
годно из числа чле
ᶨ
нов Наблюда-
те
ᶨ
льного сове
ᶨ
та. В состав каждого комите
ᶨ
та входят не
ᶨ
зависимые
ᶨ
дире
ᶨ
ктора.
40
Комите
ᶨ
ты способствуют рабоче
ᶨ
му взаимоде
ᶨ
йствию с органами управле
ᶨ
ния
банка. Ре
ᶨ
ше
ᶨ
ния комите
ᶨ
тов носят ре
ᶨ
коме
ᶨ
ндате
ᶨ
льный характе
ᶨ
р.
Для осуще
ᶨ
ствле
ᶨ
ния контроля за финансово-хозяйстве
ᶨ
нной де
ᶨ
яте
ᶨ
льностью
Сбе
ᶨ
рбанка годовым Общим собрание
ᶨ
м акционе
ᶨ
ров избирае
ᶨ
тся Ре
ᶨ
визионная ко-
миссия в количе
ᶨ
стве
ᶨ
7 че
ᶨ
лове
ᶨ
к. Ре
ᶨ
визионная комиссия прове
ᶨ
ряе
ᶨ
т соблюде
ᶨ
ние
ᶨ
банком законодате
ᶨ
льных и других актов, ре
ᶨ
гулирующих е
ᶨ
го де
ᶨ
яте
ᶨ
льность, по-
становку внутре
ᶨ
нне
ᶨ
го контроля в банке
ᶨ
, законность сове
ᶨ
ршае
ᶨ
мых опе
ᶨ
раций.
Ре
ᶨ
визионная комиссия дае
ᶨ
т оце
ᶨ
нку достове
ᶨ
рности данных, включае
ᶨ
мых в годо-
вой отче
ᶨ
т и соде
ᶨ
ржащихся в годовой бухгалте
ᶨ
рской отче
ᶨ
тности банка.
Таким образом, организационная структура Сбе
ᶨ
рбанка построе
ᶨ
на в соот-
ве
ᶨ
тствии с Уставом банка и позволяе
ᶨ
т максимально уче
ᶨ
сть потре
ᶨ
бности каждо-
го направле
ᶨ
ния де
ᶨ
яте
ᶨ
льности банка.
Рисунок 7 – Организационная отде
ᶨ
ле
ᶨ
ния те
ᶨ
рриториального
банка ПАО «Сбе
ᶨ
рбанк России»
Аппарат отделения территориального банка
- управляющий отделением;
- заместители управляющего (2 человека)
Отдел обслуживания физических лиц
Сектор сопровождения кредитования
Отдел по работе с персоналом
Отдел транзакционных
операций
Отдел обслуживания
корпоративных клиентов
Отдел внутреннего контроля
Административный отдел
Региональные менеджеры-кураторы
Профсоюзный комитет
Отдел кассовой работы
Отдел обслуживания
физических лиц
Отдел по работе
с предприятиями
41
Организационная структура отде
ᶨ
ле
ᶨ
ния те
ᶨ
рриториального банка
Сбе
ᶨ
рбанка приве
ᶨ
де
ᶨ
на на рисунке
ᶨ
7. Органы управле
ᶨ
ния отде
ᶨ
ле
ᶨ
ния включают в
се
ᶨ
бя Управляюще
ᶨ
го отде
ᶨ
ле
ᶨ
ние
ᶨ
м и е
ᶨ
го заме
ᶨ
стите
ᶨ
ле
ᶨ
й. Также
ᶨ
структура включае
ᶨ
т
спе
ᶨ
циализированные
ᶨ
се
ᶨ
ктора, отве
ᶨ
чающие
ᶨ
за тот или иной участок работы от-
де
ᶨ
ле
ᶨ
ния, и отде
ᶨ
лы, которые
ᶨ
иногда могут включать се
ᶨ
бя не
ᶨ
сколько под-
се
ᶨ
кторов.
Если рассматривать тот аспе
ᶨ
кт, что отде
ᶨ
ле
ᶨ
ния Сбе
ᶨ
рбанка не
ᶨ
выступают
самостояте
ᶨ
льным субъе
ᶨ
ктом и являе
ᶨ
тся частью те
ᶨ
рриториальных банков, в е
ᶨ
го
структуре
ᶨ
отсутствуют подразде
ᶨ
ле
ᶨ
ния, отве
ᶨ
чающие
ᶨ
за ве
ᶨ
де
ᶨ
ние
ᶨ
бухгалте
ᶨ
рского
уче
ᶨ
та, составле
ᶨ
ние
ᶨ
налоговой и проче
ᶨ
й отче
ᶨ
тности.
Бухгалте
ᶨ
рская и иная отче
ᶨ
тность ве
ᶨ
де
ᶨ
тся не
ᶨ
посре
ᶨ
дстве
ᶨ
нно
те
ᶨ
рриториальными управле
ᶨ
ниями. Бизне
ᶨ
с-планирование
ᶨ
, анализирование
ᶨ
фи-
нансового состояния те
ᶨ
рриториальных банков в це
ᶨ
лом, их отде
ᶨ
ле
ᶨ
ний и допол-
ните
ᶨ
льных офисов, также
ᶨ
входят в компе
ᶨ
те
ᶨ
нцию управле
ᶨ
ний.
Сре
ᶨ
ди клие
ᶨ
нтов Сбе
ᶨ
рбанка – боле
ᶨ
е
ᶨ
1 млн. пре
ᶨ
дприятий (из 4,5 млн. за-
ре
ᶨ
гистрированных юридиче
ᶨ
ских лиц в России). Банк обслуживае
ᶨ
т все
ᶨ
группы
корпоративных клие
ᶨ
нтов, приче
ᶨ
м на долю малых и сре
ᶨ
дних компаний прихо-
дится боле
ᶨ
е
ᶨ
35% корпоративного кре
ᶨ
дитного портфе
ᶨ
ля банка. Оставшаяся часть
– это кре
ᶨ
дитование
ᶨ
крупных и крупне
ᶨ
йших корпоративных клие
ᶨ
нтов.
Основной целью Стратегии-2020 является выход на новый уровень кон-
курентоспособности, который позволит ей конкурировать с мировыми техноло-
гическими компаниями, оставаясь при этом лучшим банком для населения и
бизнеса.
Основные стратегические приоритеты ПАО "СБЕРБАНК" на 2018-2020
годы
- лучшее обслуживание клиентов и лучшая экосистема;
- технологическое лидерство;
- люди нового качества в эффективных командах.
В 2018 году ПАО "СБЕРБАНК" сконцентрировался на создании необхо-
димых условий для АИ-преобразования.
42
В 2019 году банк сосредоточится на продуктах, клиентском опыте и фи-
нансовых последствиях использования искусственного интеллекта интернета.
Для масштабной AI-трансформации банку нужно подготовить свою ин-
фраструктуру, данные, модели, процессы и иметь соответствующих специали-
стов.
Для этого в банке создаются единые открытые платформы, на которых
предоставляется сервис для всех внутренних бизнес-заказчиков: платформа
NLP (чат-бот), платформа Speech Analytics, платформа Computer vision и плат-
форма AutoML.
2.2. Оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк»
На отчетную дату (01 Января 2019 г.) величина активов-нетто банка ПАО
«СБЕРБАНК» составила 31197,5 млрд. руб. (рис. 8). За год активы увеличились
на 15,07%.
Рисунок 8 – Динаимка активов, обязательств и собственных
средств ПАО «СБЕРБАНК» в 2016-2018 гг.
Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабель-
ности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 3,66% до
3,87%.
25368,5
27112,2
31197,5
22546,9
23676,2
27341,7
2821,6
3436
3855,8
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
2016 2017 2018
Активы Обязательства Собственные средства
43
Таблица 3
Динамика основных показателей Группы Сбербанк по МСФО
за пять лет
Показатели за год,
мдрд. руб.
2014
2015
2016
2017
2018
Операционный доход
до резервов и измене-
ния справедливой сто-
имости кредитного
портфеля по продол-
жающейся деятельно-
сти
1 300,70
1 429,80
1 697,50
1 790,30
1 936,30
Расходы от создания
резервов под кредит-
ные убытки по долго-
вым финансовым акти-
вам
-361,4
-475,2
-342,4
-263,8
-162,4
Операционные доходы
939,3
954,6
1 355,10
1 526,50
1 711,00
Операционные расходы
-565,1
-623,4
-677,6
-623,4
-664,8
Прибыль до
налогообложения
374,2
331,2
677,5
903,1
1 046,20
Чистая прибыль
290,3
222,9
541,9
748,7
831,7
Прибыль от продолжа-
ющейся деятельности
—
—
—
715,6
831,2
Рисунок 9 – Динамика операционных доходов и чистой при-
были ПАО «СБЕРБАНК» в 2014-2018 гг.
939,3
954,6
1 355,10
1 526,50
1 711,00
290,3
222,9
541,9
748,7
831,7
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2014 2015 2016 2017 2018
Операционные доходы Чистая прибыль
44
Ликвидные активы банка - это средства банка, которые можно быстро
конвертировать в деньги, подлежащие возврату вкладчикам. Для оценки лик-
видности рассмотрим период около 30 дней, в течение которого банк сможет
(или не сможет) выполнить часть своих финансовых обязательств (поскольку
ни один банк не может вернуть все обязательства в течение 30 дней). Эта
"часть" называется "ожидаемым оттоком средств". Ликвидность можно рас-
сматривать как важную составляющую концепции надежности банка.
Вкратце структура высоколиквидных активов ПАО "СБЕРБАНК" пред-
ставлена в форме таблицы 4.
Таблица ликвидных активов показывает, что суммы денежных средств в
кассе, средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг бан-
ков и государств изменились незначительно, суммы корреспондентских счетов
НОСТРО в банках (нетто), высоколиквидных ценных бумаг Российской Феде-
рации, суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, зна-
чительно увеличились, суммы высоколиквидных активов, включая дисконты и
корректировки (на основании Распоряжения № 1). 1. 3269-U на 31.05.2014) уве-
личилось за год с 3 239,35 млрд рублей до 4 156,38 млрд рублей.
Таблица 4
Структура высоколиквидных активов ПАО «СБЕРБАНК»
Наименование пока-
зателя
01 Января 2018 г.,
тыс.руб
01 Января 2019 г.,
тыс.руб
средств в кассе
547 188 923
(16.89%)
655 526 185
(15.77%)
средств на счетах в
Банке России
589 247 974
(18.19%)
677 193 513
(16.29%)
корсчетов НОСТРО в
банках (чистых)
312 134 663
(9.64%)
406 346 298
(9.78%)
межбанковских креди-
тов, размещенных на
срок до 30 дней
637 940 556
(19.69%)
1 032 002 725
(24.83%)
высоколиквидных цен-
ных бумаг РФ
1 118 677 479
(34.53%)
1 345 776 331
(32.38%)
высоколиквидных цен-
ных бумаг банков и
государств
40 188 122
(1.24%)
46 510 488
(1.12%)
высоколиквидных ак-
тивов с учетом дискон-
тов и корректировок
(на основе Указания
№3269-У от
31.05.2014)
3 239 349 499
(100.00%)
4 156 378 967
(100.00%)