34
Выводы по первой главе
Таким образом, согласно методике оценки кредитоспособности заемщика
ПАО «Сбербанк России» оценка кредитоспособности заемщика проводится в 2
этапа. На первом этапе рассчитываются финансовые коэффициенты, которые
характеризуют финансовое состояние заемщика.
На втором же этапе проводится анализ качественных характеристик
заемщика. Затем, присваивается определенный рейтинг заемщику.
Итак, рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика-юридического
лица является наиболее более эффективной по сравнению с другими методами,
так как включает в себя количественные и качественные стороны деятельности
оцениваемого субъекта.
В ПАО Сбербанк для оценки кредитоспособности физического лица
применяется скоринговая система.
К минимальным требованиям, которым в соответствии с методикой ПАО
Сбербанк должен соответствовать заемщик (поручитель).
На основании данных о доходах, которые указаны в кредитной заявке, и
пакета документов, который предоставил заемщик, проводится классификация
дохода заемщика, а также со-заемщика (поручителя) по определенному
алгоритму. Алгоритм заключается в расчете реального текущего дохода
заемщика, расчете его ожидаемого дохода и расчете свободного дохода.
35
Глава 2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика в ПАО
Сбербанк
2.1 Общая характеристика ПАО Сбербанк
ПАО Сбербанк в настоящее время является одним из крупнейших банков
в Российской Федерации, а также Восточной и Центральной Европе.
«Учредителем и основным акционером ПАО Сбербанк - Центральный
банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс
одной голосующей акцией. Более 45% акций ПАО Сбербанк принадлежит
зарубежным инвесторам. Более трети частных вкладов и корпоративных
кредитов, а также более 40% розничных кредитов в России приходятся на ПАО
Сбербанк»
56
.
К ключевым фактам ПАО Сбербанк 2019 года можно отнести то, что за
год банк заработал 870,1 млрд. рублей чистой прибыли.
Общий объем выданных за 2019 год кредитов своим клиентам составил
16,3 трлн. рублей. Портфель кредитов, выданных физическим лицам вырос за
2019 год на 17,4%.
Для более полного понимания финансового положения ПАО Сбербанк
проанализируем динамику активов и пассивов банка за период 2017 – 2019 гг.
на основе данных публичной отчетности банка, которая представлена в
Приложениях А, Б и отразим их в таблице 4.
56
Официальный сайт ПАО Сбербанк - https://www.sberbank.ru/
36
Таблица 4
Динамика активов и пассивов ПАО Сбербанк России за 2017-2019
годы
Статья
баланса
Год, млн.руб.
2019 / 2018
2018 / 2017
2017
2018
2019
Динамика
, млн.руб.
Темп
роста
, %
Динамика
, млн.руб.
Темп
роста
, %
Активы
23158920
26899930
27584096
684166
103
3741010
116
Пассивы
19799772
23099633
23179273
79640
100
3299861
117
Источники
собственн
ых средств
3359147
3800296
4404822
64526
116
441149
113
В результате анализа наблюдается темп роста активов ПАО Сбербанк. В
2019 году по сравнению с 2018 годом активы банка выросли на 684166 млн.
рублей. Ежегодный рост активов банка свидетельствует о положительной
тенденции. Динамика изменения пассивов ПАО Сбербанк в 2019 году по
сравнению с 2018 годом практически не наблюдается. По источникам
собственных средств за период с 2017 года по 2019 год наблюдается тенденция
роста.
Проведем более детальный анализ активов ПАО Сбербанк за 2017 г.-2019
г. (таблица 5) на основании данных годовой отчетности ПАО Сбербанк
представленной в приложениях А, Б.
Исходя из проведенного анализа, сделать вывод, что в целом наблюдается
положительная динамика изменения величины активов баланса ПАО Сбербанк
в 2018 и 2019 годах – особенно это наблюдается в 2018 году.
Активы банка в 2018 году по отношению к 2017 году увеличились на
3741010 млн. рублей, а в 2019 году по отношению к 2018 году активы
увеличились на 684166 млн. рублей.
Основными факторами роста увеличения активов ПАО Сбербанк
послужили – финансовые активы, средства банка в Центральном Банке
Российской Федерации.
37
Таблица 5
Анализ основных статей активов ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 годы
Статья
баланса
Год, млн.руб.
Абс. Откл.
Темп роста, %
2017
2018
2019
2018 /
2017
2019 /
2018
2018 /
2017
2019 /
2018
Денежные
средства
62179
688904
661647
67185
-27257
11
-4
Средства в
ЦБ РФ
747906
865071
1159647
117165
294576
16
34
Средства в
кредитных
организациях
299995
406319
152801
106324
-253518
35
-62
Финансовые
активы
91468
198281
1598099
106813
1399818
117
706
Чистая
ссудная
задолженнос
ть
17466111
20142853
-
2676742
-
15
-
Чистая
ссудная
задолж. по
амортиз.стои
мости
-
-
19212928
-
-
-
-
Чистые
вложения в
ценные
бумаги для
продажи
2517864
2966415
-
448551
-
18
-
Чистые
вложения в
ценные
бумаги до
погашения
645442
695704
-
50262
-
-
-
Чистые
вложения в
ценные
бумаги по
амортиз.стои
мости
-
-
705674
-
-
-
-
Требование
по налогу на
прибыль
372
17250
10367
16878
-6883
4537
-40
Отложенный
налоговый
актив
21311
21931
21834
620
-97
3
0
Основные
средства,
НМА
483556
500048
501236
16492
1188
3
0
Долгосрочны
е активы для
продажи
11365
9406
16638
-1959
7232
-17
77
Прочие
активы
251808
387749
296945
135941
-90804
54
-23
Всего
активов
23158920
26899930
27584096
3741010
684166
16
3
38
Представим наглядно динамику изменения активов ПАО Сбербанк за
2017 – 2019 г.г. (рисунок 5).
Рисунок 5 – Динамика активов ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 г.г.
Далее проведем анализ пассивов ПАО Сбербанк за период с 2017 года по
2019 год (таблица 6).
Из проведенного анализа в таблице 6 видим, что основная часть пассивов
ПАО Сбербанк представлена средствами клиентов, большая часть из которых
состоит из вкладов физических лиц.
По данной статье наблюдается рост, как и в 2018 году по отношению к
2017 году (увеличение на 1133799 млн. рублей), так и в 2019 году по
отношению к 2018 году (увеличение на 724594 млн. рублей). Отметим, что
данная статья является одним из главных источников финансовых средств в
деятельности коммерческого банка.
Также наблюдается тенденция ежегодного уменьшения по статье
«Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской
Федерации» - это средства, которые привлекаются от Центрального банка.
20000000
21000000
22000000
23000000
24000000
25000000
26000000
27000000
28000000
2017
2018
2019
Динамика активов ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 г.г.
39
Таблица 6
Анализ основных статей пассивов ПАО Сбербанк за 2017 – 2019
годы
Статья
баланса
Год, млн.руб.
Абс. Откл.
Темп роста, %
2017
2018
2019
2018 /
2017
2019 /
2018
2018 /
2017
2019 /
2018
Кредиты,
депозиты и
пр.средства
ЦБ РФ
591164
567222
537821
-23942
-29401
-4
-5
Средства
кредитных
организаций
464300
989893
348502
525593
-641391
113
-65
Средства
клиентов, не
являющихся
кред.организ
ациями, в
т.ч.
17742620
20490078
20838649
2747458
348571
15
2
вклады
физ.лиц
11777377
12911176
13635770
1133799
724594
10
6
Финансовые
обязательств
а по
справ.стоимо
сти
82401
133852
602128
51451
468276
62
350
Выпущенные
долговые
обязательств
а
575341
538280
667826
-37061
129546
-6
24
Обязательств
о по
тек.налогу на
прибыль
11241
1678
3499
-9563
1821
-85
109
Отложенное
налоговое
обязательств
о
0
0
0
0
0
-
-
Прочие
обязательств
а
270017
319358
144399
49341
-174959
18
-55
Резервы на
возможные
потери
62687
59271
36449
-3416
-22822
-5
-39
Всего
обязательств
19799772
23099634
23179273
3299862
79639
17
0
В 2019 году по отношению к 2018 году наблюдается уменьшение статьи
«Средства кредитных организаций» на 641391 млн. рублей, в которой
отражаются кредиты, полученные от других банков.
40
Представим наглядно динамику изменения пассивов ПАО Сбербанк за
2017 – 2019 годы (рисунок 6).
Рисунок 6 – Динамика пассивов ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 годы
Для формирования выводов об эффективности деятельности ПАО
Сбербанк, необходимо провести анализ показателей эффективности
деятельности банка.
Для анализа финансовых результатов ПАО Сбербанк изучим состав и
динамику его прибыли за 2017 - 2019 годы и представим результаты в таблице
7.
Исходя из проведенного анализа, наблюдается ежегодный рост прибыли
ПАО Сбербанк: в 2018 году на 128617 млн. рублей по отношению к 2017 году и
в 2019 году на 74063 млн. рублей по отношению к 2018 году.
Значительная положительная динамика наблюдается по статье «Прочие
операционные доходы».
18000000
19000000
20000000
21000000
22000000
23000000
24000000
2017
2018
2019
Динамика пассивов ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 г.г.
41
Таблица 7
Анализ основных финансовых результатов ПАО Сбербанк за период
2017 – 2019 годы
Показатели
Год, млн.руб.
Абс. Откл.
Темп роста, %
2017
2018
2019
2018 /
2017
2019 /
2018
2018 /
2017
2019 /
2018
Процентные
доходы
2032170
2093458
2245116
61288
151658
3
10
Процентные
расходы
730382
727321
899637
-3061
172316
0
23
Чистые
процентные
доходы после
создания
резерва на
возможные
потери
1182656
1176748
1167757
-5908
-8991
0
-1
Комиссионны
е доходы
422337
514912
639408
92575
124496
22
51
Комиссионны
е расходы
58654
81830
133087
23176
51257
40
127
Прочие
операционны
е доходы
48260
65103
110488
16843
45385
35
129
Чистые
доходы
(расходы)
1560689
1762511
1886052
201822
123541
13
21
Операционны
е расходы
714803
760240
788411
45437
28171
6
10
Прибыль
(убыток) до
налогооблож
ения
192320
220089
241396
27769
21307
14
26
Прибыль за
отёчный
период
653565
782182
856245
128617
74063
20
31
В 2019 году прирост составил 129% по отношению к 2018 году. Прочие
операционные доходы включают в себя чистые доходы от операций с ценными
бумагами, производными финансовыми инструментами и иностранной
валютой.
Также наблюдается высокий темп роста по статье «Комиссионные
расходы». В 2019 году по отношению к 2018 году темп роста составил 127%.
«Комиссионные расходы включают в себя расходы по услугам,
полученным от третьих сторон – это расходы по операциям расчетно-кассового
42
обслуживания, по хранению ценностей и обслуживанию депозитов, операции
на рынке банковских металлов и валютном рынке».
Представим наглядно динамику изменения прибыли в ПАО Сбербанк за
2017 – 2019 г.г. (рисунок 7).
Рисунок 7 – Динамика прибыли ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 годы
Проведем анализ собственных средств и обязательных нормативов
деятельности ПАО Сбербанк за период с 2017 года по 2019 год (таблица 8).
По результатам проведенного анализа можно сделать выводы о том, что
наблюдается рост базового и основного капитала ПАО Сбербанк: в 2018 году
по отношению к 2017 году на 539987 млн. рублей и в 2019 году по отношению
к 2018 году на 122149 млн. рублей.
Также наблюдается прирост собственных средств банка: в 2018 году по
отношению к 2017 году на 15,69% и в 2019 году по отношению к 2018 году на
7,64%.
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
2017
2018
2019
Динамика прибыли ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 г.г.
43
Таблица 8
Анализ собственных средств и обязательных нормативов
деятельности ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 годы
Показатели
Год, млн.руб.
Абс. Откл.
Темп роста, %
2017
2018
2019
2018 /
2017
2019 /
2018
2018 /
2017
2019 /
2018
Базовый
капитал
(млн.руб)
2637819
3177806
3299955
539987
122149
20,47
3,84
Основной
капитал
(млн.руб)
2637819
3177806
3299955
539987
122149
20,47
3,84
Собственные
средства
(капитал)
(млн.руб)
3668107
4243762
4567922
575655
324160
15,69
7,64
Норматив
достаточност
и базового
капитала
Н1.1
10,70
11,11
10,51
0,41
-0,60
3,83
-5,40
Норматив
достаточност
и основного
капитала
Н1.2
10,70
11,11
10,51
0,41
-0,60
3,83
-5,40
Норматив
достаточност
и
собственных
средств
(капитала)
Н1.0
14,86
14,84
14,52
-0,02
-0,32
-0,13
-2,16
Норматив
мгновенной
ликвидности
Н2
161,12
185,76
161,91
24,64
-23,85
15,29
-12,84
Норматив
текущей
ликвидности
Н3
263,77
232,09
229,15
-31,68
-2,94
-12,01
-1,27
Норматив
долгосрочной
ликвидности
Н4
57,59
64,05
57,12
6,46
-6,93
11,22
-10,82
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 в 2019 году по
отношению к 2018 году снизился на 5,4 п.п., но данное снижение коэффициента
не нарушает нормативных значений, установленных Центральным банком
Российской Федерации – минимальное значение данного коэффициента
установлено 4,5%.