44
Такая же тенденция наблюдается по остальным коэффициентам
обязательных нормативов.
При этом нормативные значения, которые установлены Центральным
банком Российской Федерации не нарушаются.
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк
В данном подразделе исследования проведем анализ кредитного
портфеля ПАО Сбербанк за период с 2017 года по 2019 год.
В таблице 9 проведем анализ чистой ссудной задолженности. Чистая
ссудная задолженность включает в себя все кредиты. Банк предоставляет
кредиты преимущественно резидентам России, а также нерезидентам, которые
осуществляют свою деятельность на территории России.
Таблица 9
Анализ чистой ссуженной задолженности ПАО Сбербанк за 2017 –
2019 годы
Показатели
Год, млн.руб.
Абс. Откл.
Темп роста, %
2017
2018
2019
2018 /
2017
2019 /
2018
2018 /
2017
2019 /
2018
Ссудная
задолженнос
ть юр. лицам
11769505
13571113
12460700
1801608
-
1110413
15,31
-8,18
Ссудная
задолженнос
ть физ.
лицам
4925822
6170770
7344200
1244948
1173430
25,27
19,02
Межбанковск
ие кредиты и
прочая
ссудная
задолженнос
ть
1864970
1635896
665500
-229074
-970396
-12,28
-59,32
Ссудная
задолженнос
ть до вычета
резервов на
возможные
потери
18560297
21377779
20470400
2817482
-907379
15,18
-4,24
Резервы на
возможные
потери
-1094186
-1234926
-1257500
-140740
-22574
12,86
1,83
Чистая
ссудная
задолженнос
ть
17466111
20142853
19212900
2676742
-929953
15,33
-4,62
45
Отразим графически динамику изменения чистой ссудной задолженности
в ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 годы на рисунке 8.
Рисунок 8 – Динамика чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2017 – 2019 годы
В 2018 году наблюдается рост чистой ссудной задолженности банка по
отношению к 2017 году на 2676742 млн. рублей. Данный рост произошел за
счет увеличения сумм выданных кредитов как юридическим лицам (темп роста
на 15,31%), так и физическим лицам (темп роста на 25,27%). Выдача
межбанковских кредитов за данный период уменьшились на 229074 млн.
рублей.
В 2019 году по отношению к 2018 году чистая ссудная задолженность
уменьшилась на 929953 млн. рублей. Это произошло за счет сокращения
выдачи кредитов юридическим лицам (снижение на 8,18%) и выдачи кредитов
другим кредитным организациям (снижение на 59,32%).
Проведем анализ кредитов, не учитывая кредиты, выданные банкам в
разрезе видов экономической деятельности (таблица 10).
16000000
16500000
17000000
17500000
18000000
18500000
19000000
19500000
20000000
20500000
2017
2018
2019
Динамика чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за
2017 – 2019 г.г.
46
Таблица 10
Анализ кредитов в разрезе видов экономической деятельности ПАО
Сбербанк за 2017 – 2019 годы
Показатели
Год, млн.руб.
Абс. Откл.
Темп роста, %
2017
2018
2019
2018 /
2017
2019 /
2018
2018 /
2017
2019 /
2018
Физические
лица
4925822
6170770
7344200
1244948
1173430
25,27
19,02
Металлургия
1251164
1696889
1602500
445725
-94389
35,62
-5,56
Операции с
недвижимым
имуществом
1324035
1573446
1549600
249411
-23846
18,84
-1,52
Нефтегазова
я
промышленн
ость
1612726
1546647
1351600
-66079
-195047
-4,10
-12,61
Торговля
1118737
1274768
1060500
156031
-214268
13,95
-16,81
Пищевая
промышленн
ость
786562
995136
1020600
208574
25464
26,52
2,56
Услуги
738097
967686
1080300
229589
112614
31,11
11,64
Телекоммуни
кации
802020
827080
730500
25060
-96580
3,12
-11,68
Машинострое
ние
739651
750506
642800
10855
-107706
1,47
-14,35
Гос.и
мун.учрежде
ния
730986
746834
614100
15848
-131734
2,17
-17,77
Энергетика
691304
741797
610500
50493
-131297
7,30
-17,70
Транспорт
334634
610779
599700
276145
-11079
82,52
-1,81
Строительств
о
624464
601111
732900
-23353
131789
-3,74
21,92
Химическая
промышленн
ость
508028
594777
164400
86749
-430377
17,08
-72,36
Деревообраб
атывающая
промышленн
ость
78413
87444
8900
9031
-78544
11,52
-89,82
Прочее
428684
556213
611700
127529
55487
29,75
9,98
Кредиты физ.
и юр. лицам
до вычета
резервов на
возможные
потери
16695327
19741883
19805000
3046556
63117
18,25
0,32
Исходя из проведенного анализа мы видим, что в 2018 году по
отношению к 2017 году практически по всем кредитам в разрезе видов
экономической деятельности наблюдается положительная тенденция, кроме
нефтегазовой промышленности и строительства.
47
В 2019 году по отношению к 2018 году наблюдается обратная картина.
Практически по всем кредитам в разрезе видов экономической деятельности
наблюдается положительная тенденция, кроме кредитов выданных физическим
лицам, пищевой промышленности, сферы услуг и прочих кредитов.
Далее проведем анализ кредитов, выданных физическим лицам, в разрезе
целей кредитования за период с 2017 года по 2019 год (таблица 11).
Таблица 11
Анализ кредитов выданных физическим лицам в разрезе целей
кредитования ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 годы
Показатели
Год, млн.руб.
Абс. Откл.
Темп роста, %
2017
2018
2019
2018 /
2017
2019 /
2018
2018 /
2017
2019 /
2018
Ипотечные
кредиты
2764474
3436563
4101800
672089
665237
24,31
19,36
На
потребительс
кие цели
2156530
2731777
2456100
575247
-275677
26,67
-10,09
Автокредиты
4818
2430
3100
-2388
670
-49,56
27,57
Кредитные
карты
581450
633600
783200
52150
149600
8,97
23,61
Кредиты
физическим
лицам до
вычета
резервов на
возможные
потери
5507274
6804373
7344200
1297099
539827
23,55
7,93
Отразим графически динамику изменения выданных кредитов
физическим лицам в ПАО Сбербанк за период 2017 год – 2019 год (рисунок 9).
Исходя из проведенного анализа, наблюдается положительная динамика
роста выданных кредитов в ПАО Сбербанк за период с 2017 года по 2019 год. В
2018 году по отношению к 2017 году кредиты выданные физическим лицам
увеличились на 1297099 млн. рублей за счет увеличения выдачи ипотечных
кредитов, потребительских кредитов и выдачи кредитных карт.
В 2019 году по отношению к 2018 году кредиты выданные физическим
лицам увеличились на 539827 млн. рублей за счет увеличения выдачи
ипотечных кредитов, автокредитования и выдачи кредитных карт.
48
Рисунок 9 – Динамика изменения кредитов, выданных физическим
лицам в ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 годы
В настоящее время ПАО Сбербанк является одним из крупнейших
игроков на российском рынке по ипотечному кредитованию – 54,0% доля
рынка портфеля на российском рынке.
В 2019 году было значительно снижено время принятия решения банка по
заявке по ипотеке. По 60% сделкам решение принимается менее чем за 1 час.
Объем выданных ПАО Сбербанк в России потребительских кредитов в
2019 году превысил показатель 2018 года на 23%.
Рост объема кредитования обусловлен повышением удобства продукта
для клиентов и постепенным снижением процентных ставок.
Также ПАО Сбербанк занимает лидирующие позиции на рынке
кредитных карт. В 2019 году портфель задолженности по кредитным картам
вырос на 20%, опередив рынок.
Этому способствовало улучшение условий и расширение возможностей
по самостоятельному управлению кредитной картой.
16000000
16500000
17000000
17500000
18000000
18500000
19000000
19500000
20000000
20500000
2017
2018
2019
Динамика изменения кредитов, выданных физическим
лицам в ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 г.г.
49
2.3 Оценка кредитоспособности заемщика ПАО Сбербанк
Рассмотрим методику анализа кредитоспособности заемщиков:
юридических и физических лиц.
Методика анализа кредитоспособности заемщика - юридического
лица.
Для наглядности, определение кредитоспособности клиента Багаевского
отделения № 5155 начнем с самого начала, т.е. с определения основных черт
будущего кредитного договора. Предоставление невозобновляемой кредитной
линии с лимитом в размере 13500000,00 (Тринадцать миллионов пятьсот тысяч)
рублей сроком на 12 месяцев под 19% годовых под залог недвижимого
имущества ООО «Лидер» (зданий)
57
.
1. Сведения о заемщике.
Общество с ограниченной ответственностью «Лидер» (далее ООО
«Лидер»). Вид деятельности - оптовая торговля товарами бытовой химии.
Дата открытия расчетного счета: 11 августа 2020г., №40702810.
2. Сведения о кредите.
Цель предоставления кредита: пополнение оборотных средств —
приобретение товаров с целью последующей реализации.
Вид кредита: невозобновляемая кредитная линия.
Сумма кредитной линии: 13 500 000,00 рублей
Срок: 12 месяцев.
Процентная ставка: 19% годовых.
Обеспечение: залог недвижимости,
3. Кредитная история в Сберегательном банке РФ.
ООО «Лидер» не имеет кредитной истории в Сберегательном банке РФ.
4. Характеристика хозяйственной деятельности предприятия.
ООО «Лидер» специализируется на оптовой торговле товарами бытовой
химии (соли для ванн, шампуни, моющие и чистящие средства и т.п.).
57
Здесь и далее использованы численные данные из кредитного дела ООО «Лидер»
50
Фирма является развивающейся, демонстрирует постоянный рост
объемов продаж:
Таблица 12
Динамика объема продаж
Наименование показателя
01.01.19
01.04.19
01.07.19
01.10.19
объем продаж, тыс. руб.
(нарастающим итогом)
89031.8
136968.5
156996.9
181091.8
Доля ООО "Лидер" на рынке по основным видам продукции составляет:
- соли для ванн — 50%;
- клеи обойные — 8%.
Наиболее перспективными направлениями деятельности фирмы
является реализация продукции, произведенной ПАО «НПО Ростов Инхим».
Основным поставщиком продукции (около 90%) является ПАО «НПО
Ростов Инхим», которое является аффилированной структурой по отношению к
Заемщику — ООО "Лидер" является отделом сбыта товаров, произведенных
ПАО «НПО Ростов Инхим».
Кроме этого, фирма имеет устойчивые деловые отношения с другими
торгово-посредническими фирмами, перечень которых с характеристиками
условии оплаты приведен ниже:
Таблица 13
Основные поставщики ООО «Лидер»
Поставщи
ки
Срок
договора
Продукция
Условия оплаты
1
2
3
4
ООО
«Гранд»
10.10.2019г.
ароматизированные
средства, клея забойные,
инсектициды
б/наличный расчет с
отсрочкой платежа 14
б.дней, наличный расчет
ООО
«Варта»
10.07.2019г.
средства, клея обойные,
инсектициды
безналичный расчет с
отсрочкой платежа 14
б.дней, наличный
расчет; бартер
ООО
«Русская
нота»
27.09.2019г.
шампуни, моющие
средства
в течение 14 б.дней со
дня отгрузки товара
ПАО ТД
Химик
31.12.2019г.
товары бытовой химии
в течение 15 б.дней со
дня отгрузки товара
51
Таблица 14
Основные покупатели товаров ООО «Лидер»
Покупатели
Срок
договора
Продукция
Условия оплаты
ПАО «Март-
М»
31.12.2019
весь ассортимент
б/наличный расчет с отсрочкой
платежа 14 б.дней, наличный
расчет, бартер
ЗАО
«Сектор»
31.12.2019
весь ассортимент
б/наличный расчет с отсрочкой
платежа 14 б.дней, наличный
расчет; бартер
Выводы:
Заемщик имеет устойчивые деловые отношения с поставщиками,
реализующими продукцию высокого качества и широкого ассортимента;
при привлечении дополнительных заемных источников (кредита
Сбербанк России) фирма сохранит достаточный объем оборотного капитала для
развития о поддержания текущей деятельности, наращивания текущего
товарооборота следствием чего будет увеличение прибыли;
5. Анализ финансового состояния предприятия.
Проверка финансовой отчетности ФНС проводилась в феврале 2020г.
5.1. Анализ динамики состава, структуры имущества предприятия и
источников форЛидерования имущества.
Внеоборотные активы на протяжении анализируемого периода имеют
тенденцию к росту: за 9 мес. текущего года прирост составил — 377,6 тыс.руб.,
увеличив их стоимость почти в 4 раза. Увеличение стоимости внеоборотных
активов обусловлено ростом статьи Основные средства. По состоянию на
1.10.2019 внеоборотные активы составляют 472.1 тыс. руб. или 2,1% всего
имущества фирмы, включая следующие статьи:
нематериальные активы — 2,3 тыс. руб. (0,5% внеоборотных
активов);
основные средства — 469,8 тыс. руб. (99,5% внеоборотных
активов).
52
Таблица 15
Структура имущества организации, тыс. руб.
Актив
01.01.2019
01.04.2019
01.07.2019
01.10.2019
сумма
доля
сумма
доля
сумма
доля
сумма
доля
Внеоборотные активы
94,5
0,5
213,1
1,1
356,8
1,9
472,1
2,1
Нематериальные активы
3,3
3,5
3,0
1,4
2,6
0,7
2,3
0,5
Основные средства
91,2
96,5
210,1
98,6
354,2
99,3
469,8
99,5
Оборотные активы
17210,5
99,5
19791,4
98,9
18869,8
98,1
21925,9
97,9
1. Запасы
1054,7
6,1
1259,0
6,4
2281,8
12,1
2238,2
10,2
Незавершенное
производство
76,4
7,2
60,8
4,8
60,4
2,6
51,1
2,3
готовая продукция
977,4
92,7
1197,7
95,1
2218,1
97,2
2185,0
97,6
расходы будущих
периодов
0,9
0,1
0,5
0,1
3,3
0,1
2,1
0,1
2. НДС по
приобретенным
ценностям
2495,0
14,5
3148,5
15,9
2961,5
15,7
3294,1
15,0
3. ДЗ
11562,5
67,2
14354,6
72,5
12744,8
67,5
15403,6
70,3
зад-сть пок-лей и зак-
ков
10043,9
86,9
13348,2
93,0
12118,6
95,1
14776,6
95,9
авансы выданные
1518,6
13,1
929,9
6,5
479,4
3,8
532,8
3,5
прочие дебиторы
0,0
0,0
76,5
0,5
146,8
1,2
94,2
0,6
4. Денежные средства
2098,3
12,2
1029,3
5,2
881,7
4,7
990,0
4,5
касса
18,7
0,9
1,7
0,2
2,1
0,2
7,5
0,8
расчетные счета
2079,6
99,1
1027,6
99,8
879,6
99,8
982,5
99,2
Валюта баланса
17305,0
100,0
20004,5
100,0
19226,6
100,0
22398,0
100,0
53
Оборотные активы — составляют в среднем за рассматриваемый период
98,6% имущества фирмы — торговая деятельность ООО "Лидер" определяет
данную структуру имущества.
Наибольший удельный вес занимают следующие статьи: дебиторская
задолженность, НДС по приобретенным ценностям, запасы.
По состоянию на 01.10.2019 данные статьи занимали 70,3%, 10,2% и
15,0% стоимости оборотных активов; на 01.01.2019 — 67 и 6,1%; на 01.04.2019
— 72,5%, 15,9% и 6,4% соответственно.
Данные соотношения объясняются тем, что при осуществлении
хозяйственной деятельности фирма стремится нарастить объем товарооборота,
занимается оптовой торговлей и как следствие имеет высокий удельный вес
дебиторской задолженности.
Сокращение высоколиквидного актива — денежных средств с 2,098,5
тыс. руб., по состоянию на 01.01.2019 до 990.0 тыс. руб. на 01.10.2019 (с 12,2 до
4,5% от стоимости всех оборотных активов) произошло за счет использования
высвободившихся денежных средств на закупку товаров, а также расчеты с
поставщиками. Авансированные в деятельность фирмы средства были
сформированы за счет следующих источников. Источниками покрытия
авансированного капитала по состоянию на 01.10.2019 на 99,4% являются
краткосрочные пассивы, представленные кредиторской задолженностью.
Объем К3 за 3 квартал текущего года увеличился с 17352.3 тыс. руб., до
22266.1 тыс. руб. (прирост- 4913.5 тыс. руб., темп прироста — 28,3%).
Кредиторская задолженность представлена главным образом задолженностью
перед поставщиками и подрядчиками (93,6% по состоянию на 01.10.2019).
Заемные средства фирма не использовала.
По итогам деятельности за период январь — сентябрь 2019 г. текущие
пассивы характеризуются следующим — основной рост характерен для статьи
"задолженность перед покупателями и заказчиками", учитывая развитие
фирмы, специфику ее деятельности - это является естественной тенденцией.