33
строительство газоочистных сооружений за последние 4 года было
Инвестиционный меморандум АО «ТНК «Казхром» АО «Центрально-
Азиатская Трастовая Компания» 12 инвестировано более 23 млн. долларов
США).
В соответствии с требованиями международных стандартов ИСО на
заводе разработана система менеджмента качества. В сентябре 2001 года
немецкой фирмой TUV Management Service выдан сертификат соответствия
системы менеджмента качества стандарту ИСО 9001 версии 2000 года. В
апреле 2003 года система экологического менеджмента сертифицирована на
соответствие стандарту ИСО 14001.
В июле 2005 года подтверждено соответствие этой системы новой версии
стандарта 2004 года. Все печи завода оборудованы газоочистными
сооружениями. Реконструкция печных агрегатов обязательно предусматривает
совершенствование существующих систем либо применение новых очисток.
В 2001 году внедрена и успешно работает автоматизированная
информационная система управления экологическими рисками (АИС УЭР).
Целью системы является повышение качества принимаемых управленческих
решений в сфере природоохранной деятельности на основе оперативного
научно-обоснованного анализа и прогноза влияния основной деятельности
предприятия на окружающую среду, на состояние здоровья работающих и
населения.
В июле 2002 года на заводе запущена первая очередь нового комплекса
газоочистных сооружений для цеха №1, производящего марганцевые сплавы. В
2003 году введена в эксплуатацию вторая очередь, в 2005 году закончено
строительство третьей очереди газоочистных сооружений этого же цеха для
печей №15 и №16, общей стоимостью более 10 млн. долларов США. В 2004
году Аксуский завод ферросплавов одним из первых в Казахстане внедрил и
применяет систему менеджмента безопасности в соответствии с требованиями
OHSAS 18001-1999.
34
В 2005 году завершены расширение и реконструкция цеха №6, что
позволило на 20% увеличить его производительность, инвестиции составили
более 23 млн. долларов США с учетом строительства новой печи № 64.
Социальная политика предприятия направлена на создание благоприятных и
безопасных условий труда и социальную защищенность работающих.
Ежегодно предприятие расходует на эти цели около 400 млн. тенге. В
состав завода входят медсанчасть, санаторий-профилакторий, летний
оздоровительный лагерь для детей сотрудников завода, база отдыха,
спортивный комплекс и бассейн.
Являясь градообразующим предприятием, завод построил и ввел в
эксплуатацию установку по регенерации тепла дожигом угля до кокса в целях
обеспечения города горячей водой в летний период.
Рисунок 3. Схема взаимодействия Аксуского завода феррсоплавов –
филиала АО «ТНК»Казхром» с внешней средой
АЗФ – филиал АО
«ТНК»Казхром»
Потребители
Юридические лица
Казахстана, России и
Дальнего Востока
Поставщики
Tenova, Дельта-Трафо,
МПЗ, Schneider electric,
Leco, E-globaledge,
Украинский графит, АО
«ССГПО», АО «ЕЭК»
Конкуренты
Тихвинский
ферросплавный завод,
Российская федерация, г.
Тихвин
Государственные органы
Управление
государственных доходов
по г. Аксу.
Налоговая г. Аксу.
Финансовый орган
Банки РК
35
Основы построения бухгалтерского учета, учетная политика в АО «ТНК
«Казхром»».
Составление схемы организационной структуры, а также экономической
службы с выделением бухгалтерской службы. Изучение функциональных
обязанностей каждой структуры бухгалтерии[18].
Согласно Уставу, АО ТНК «Аксуский Завод Ферросплавов»
организационная структура представлена следующей схемой, отраженной в
Приложении 2.
Управление и акционеры . Структура органов управления Эмитента.
Высший орган – Общее собрание акционеров. [19, с 112]
Орган управления – Совет директоров. Совет директоров является
органом, осуществляющим общее руководство деятельностью АО «ТНК
«Казхром», за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом к
исключительной компетенции Общего собрания акционеров и Дирекции.
Члены Совета директоров избираются Общим собранием акционеров из
числа акционеров или иных лиц, не являющихся акционерами АО «ТНК
«Казхром», в количестве пяти человек.
К исключительной компетенции Совета директоров относятся
следующие вопросы:
1) определение приоритетных направлений деятельности Общества;
2) принятие решения о созыве годового и внеочередного Общего
собраний акционеров;
3) принятие решения о размещении акций Общества и цене их
размещения в пределах количества объявленных акций;
4) принятие решения о выкупе Обществом размещенных акций и других
ценных бумаг в случаях, предусмотренных законодательством;
5) предварительное утверждение годовой финансовой отчетности
Общества;
36
6) определение условий выпуска облигаций и производных ценных бумаг
Общества;
7) определение количественного состава, срока полномочий Дирекции
Общества, избрание Генерального директора Общества и членов Дирекции, а
также досрочное прекращение их полномочий;
8) определение размеров должностных окладов и условий оплаты труда и
премирования Генерального директора Общества и членов Дирекции;
9) определение порядка работы Службы внутреннего аудита, размера и
условий оплаты труда и Инвестиционный меморандум АО «ТНК «Казхром»
АО «Центрально-Азиатская Трастовая Компания» 17 премирования работников
Службы внутреннего аудита;
10) определение размера оплаты услуг оценщика и аудиторской
организации;
11) утверждение документов, регулирующих внутреннюю деятельность
Общества (за исключением документов, принимаемых Дирекцией Общества в
целях организации деятельности Общества);
12) принятие решений о создании и закрытии филиалов и
представительств Общества и утверждение положений о них;
13) принятие решения об участии Общества в создании и деятельности
других организаций;
14) увеличение обязательств Общества на величину, составляющую
десять и более процентов размера его собственного капитала;
15) выбор регистратора Общества в случае расторжения договора с
прежним регистратором; [20, с 88]
16) определение информации об Обществе или его деятельности,
составляющей служебную, коммерческую или иную охраняемую законом
тайну;
17) принятие решения о заключении крупных сделок и сделок, в
совершении которых Обществом имеется заинтересованность;
37
18) иные вопросы, предусмотренные действующим законодательством,
не относящиеся к исключительной компетенции Общего собрания акционеров.
Исполнительный орган – Дирекция.
Дирекция осуществляет текущее руководство деятельностью Общества и
решает все вопросы, связанные с такой деятельностью, не отнесенные к
исключительной компетенции Общего собрания акционеров и Совета
директоров. Дирекция избирается Советом директоров, состоит из пяти
человек, Генерального директора и членов Дирекции. Контрольный орган –
Служба внутреннего аудита. Служба внутреннего аудита осуществляет
контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества и может быть
образована в количестве не менее трех человек.
2.2. Анализ экономических и финансовых показателей деятельности АО
"ТНК КазХром"
Аксуский завод ферросплавов Аксуский завод ферросплавов оказывает
следующие регулируемые услуги:
- услуги по производству и снабжению тепловой энергией;
- услуги водоснабжения.
Исполнение инвестиционной программы: инвестиционная программа
2016 - 2020 годы на услуги производства тепловой энергии для Аксуского
завода ферросплавов филиала АО «ТНК «Казхром» утверждена совместным
приказом Департамента Комитета по регулированию естественных монополий
и защите конкуренции Министерства национальной экономики Республики
Казахстан по Актюбинской области № 219-ОД от 02.11.2015 г., Министерства
энергетики Республики Казахстан № 34 от 28.01.2016 г. и Комитета по делам
строительства, жилищно-коммунального хозяйства и управления земельными
ресурсами Министерства национальной экономики Республики Казахстан №
477 - ОД от 31.12.2015 г. в составе.
38
В Инвестиционную программу на 2019 год включен «Капитальный
ремонт К-5040/14 ст.№1» на сумму 135305,20 тыс. тенге. Инвестиционную
программу АксЗФ планирует выполнить к 01 октября 2019 г договор с фирмой
«Реалэнергострой» в стадии заключения. Показатели качества и надёжности
регулируемых услуг и достижение показателей эффективности деятельности
для АксЗФ не разрабатывались и не утверждались[21].
Опишем основные финансово-экономические показатели за 2019 год.
Тариф на услугу по производству тепловой энергии на 2019 год в размере
1630,94 тенге за Гкал утвержден приказом Департамента Комитета по
регулированию естественных монополий и защите конкуренции Министерства
национальной экономики РК по Актюбинской области №118-ОД от 24.06.2016
г. с вводом в действие с 01.08.2016 г. Корректировка тарифной сметы
утверждена приказом № 197- ОД от 27 ноября 2018 года, Согласно Приказу
АО ТНК «Казхром» №747 от 29.11.2018 г. с 01.01.2019 г. произведено
самостоятельное снижение тарифа до 1578,01 тенге за Гкал.
Фактическая себестоимость по производству тепловой энергии за 1
полугодие 2019 года составила 3 257,61 тенге за 1 Гкал.
В утвержденной тарифной смете доход на 2019 г. предусмотрен в
размере 449 649,16 тыс. тенге, фактически за 1 полугодие 2019 года получен в
сумме 282 947.51 тыс. тенге, что составляет 63 % от утвержденного в тарифной
смете. Затраты за 1 полугодие 2019 года составили 604387,06 тыс. тенге.
Согласно утвержденной тарифной сметы на 2019 г., объем оказываемых
услуг (товарная продукция) составляет 275700,0 Гкал фактически за 1
полугодие 2019 года год было реализовано населению и сторонним
организациям 179 306.5 Гкал, т.е. на 65 %.
Исполнение тарифной сметы (постатейное) за 1 полугодие 2019 года
относительно тарифной сметы на 2019 г.
1) сырье и материалы – 85 %;
2) топливо – 117.3 %;
39
3) энергия покупная – 60,5%,
4) затраты на оплату труда – 50.0%
5) Амортизация – на 85. %;
6) Ремонт ОС – увеличение в 9 раз;
7) Прочие затраты за 1 полугодие 2019 года составили 172 008,4 тыс.
тенге, что на 169 051, 4 тыс. тенге выше уровня, утвержденного
уполномоченным органом в тарифной смете на 2019 г., в том числе:
- обязательные виды страхования – 65.4 %; - медицинские услуги- 33.6 % .
8) Расходы периода, заработная плата административного персонала –
44,4%
Причинами роста выше указанных затрат, в целом, явились изначально
заниженные затраты, заложенные в тарифной смете, увеличение стоимости
материалов, топлива, электроэнергии, ввод основных средств после
капитального ремонта, увеличение объемов ремонтных работ, увеличение
стоимости услуг и материалов на текущие ремонты, рост тарифов на
коммунальные услуги, увеличение страховых взносов и т.д.
Причины выполнения менее 50% по статьям затрат:
- медицинские услуги;
- прохождение профессионального медицинского осмотра во втором
полугодии;
- расходы периода –затраты летнего периода аккумулируются на
расходах будущих периодов с последующим отнесением на регулируемую
услугу в октябре-декабре 2019 г.
Перспективы деятельности (планы развития), в том числе возможных
изменениях тарифов на регулируемые услуги - тариф на 2019 г. – 1578,01 тенге
за 1 Гкал. АО «ТНК «Казхром», как социально ориентированное предприятие
приняло решение не повышать тариф на услугу по производству тепловой
энергии в 2019 году и снизило тариф до уровня 2018 года с 1630,94 тенге за
Гкал до 1 578,01 тенге за Гкал.
40
Тариф на 2020 г. – 1677,46 тенге за Гкал. Инвестиционные мероприятия
на 2019-2020 годы предусмотрены утвержденной инвестиционной программой:
-на 2019 год запланировано проведение капитального ремонта котла
ЭЧМ 60-2 ст.№3 на сумму 126 453,45 тысяч тенге
- на 2020 год проведение капитального ремонта котла №1 К-50-40/14 на
сумму 135 305,20 тысяч тенге
Исполнение инвестиционной программы по услуге снабжения тепловой
энергией. Инвестиционная программа 2016 - 2020 годы по снабжению тепловой
энергией утверждена совместным приказом Департамента Комитета по
регулированию естественных монополий и защите конкуренции Министерства
национальной экономики Республики Казахстан по Актюбинской области №
156 - ОД от 05.08.2016 г., и Комитета по делам строительства, жилищно-
коммунального хозяйства Министерства национальной экономики Республики
Казахстан № 47 - ОД от 27.07.2016 г. для Аксуского завода ферросплавов
филиала АО "ТНК "Казхром».
Инвестиционная программа на 2019 год включает «приобретение
оргтехники» на сумму 720,90 тысяч тенге. Инвестиционную программу
АксЗФ планирует выполнить во втором полугодии 2019 г. Показатели качества
и надёжности регулируемых услуг и достижение показателей эффективности
деятельности для АксЗФ не разрабатывались и не утверждались[21].
Тариф на услугу по снабжению тепловой энергией на 2019 г. в размере
51,45 тенге за тыс. Гкал утвержден приказом Департамента Комитета по
регулированию естественных монополий и защите конкуренции Министерства
национальной экономики РК по Актюбинской области от 26.10.2016 года.
№210-ОД с вводом в действие с 1 января 2017 г. Корректировка тарифной
сметы утверждена приказом № 198- ОД от 27 ноября 2018 года. Согласно
Приказу АО ТНК «Казхром» №791 от 13.12.2018 г. с 01.01.2019 г. произведено
самостоятельное снижение тарифа до 49,91 тенге за Гкал.
41
Фактическая себестоимость по снабжению тепловой энергии для
населения и юридических лиц за 1 полугодие 2019 года составила 84.6 тенге за
1 тыс. Гкал. В утвержденной тарифной смете на 2019 г. доход предусмотрен в
размере 14 185,75 тыс. тенге, фактически за 1 полугодие 2019 года получен в
сумме 8 949,19 тыс. Затраты за 1 полугодие 2019 года составили 15 165,31 тыс.
тенге, при утвержденном на 2019 г. показателе в 14 185.75 тыс. тенге, что
составило 107 %. Об объемах предоставленных регулируемых услуг Согласно
утвержденной тарифной сметы на 2019 г., объем оказываемых услуг (товарная
продукция) составляет 275,7 тыс. Гкал, фактически за 1 полугодие 2019 года
было реализовано населению и сторонним организациям 179.31 тыс. Гкал, т.е.
65% Исполнение тарифной сметы (постатейное) за 1 полугодие 2019 года
Постатейное исполнение относительно утвержденной на 2019 г. тарифной
сметы за 1 полугодие 2019 года:
1) Затраты на сырье и материалы - 47 %.
2) Фактические затраты на оплату труда - 86 %.
3) Затраты на амортизацию в утвержденной тарифной смете
предусмотрены в размере утвержденной инвестиционной программы.
4) Прочие затраты за 1 полугодие 2019 года составили 360,56 тыс. тенге,
утверждено уполномоченным органом в тарифной смете на 2019 г.- 355,01 тыс.
тенге, в том числе:
4.1) по услугам охраны – 55%;
4.2) по страхованию – 174%;
4.3.) по материалам – 273%;
4.4.) по коммунальным услугам – 45%; по прочим услуга не включенным
в тарифную смету – 665,75 тыс. тенге
5) Затраты на расходы периода -156 % Причинами роста вышеуказанных
затрат в целом явились изначально заниженные затраты, заложенные в
тарифной смете, увеличение стоимости материалов, ввод основных средств,
увеличение объемов ремонтных работ, увеличение стоимости услуг и
42
материалов на текущие ремонты, рост тарифов на коммунальные услуги,
увеличение страховых взносов и т.д.
Перспективы деятельности (планы развития), в том числе возможных
изменениях тарифов на регулируемые услуги предполагают, что тариф на 2019
год – 2463,64 тенге за Гкал. АО «ТНК «Казхром», как социально
ориентированное предприятие приняло решение не повышать тариф на услугу
по производству тепловой энергии в 2019 году с 2573,86 тенге за Гкал до
2463,64 тенге за Гкал.
Тариф на 2020 год – 2638,18 тенге за Гкал. Инвестиционные мероприятия
на 2019-2020 годы предусмотрены утвержденной инвестиционной программой:
- на 2019 год запланировано обновление оргтехники на сумму 680,10
тысяч тенге;
- на 2020 год запланировано обновление оргтехники на сумму 720,90
тысяч тенге;
Услуга водоснабжения - подача пожарно-питьевой воды.
Инвестиционная программа в 2019 году не утверждалась. Амортизация в
составе утвержденной тарифной смете на 2019 г. составила 12 480,59 тыс.
тенге, целевое использование амортизационных отчислений за 1 полугодие
2019 года , проведены тендеры на ремонтные работы, планируемое окончание 4
квартал 2019 г.
Показатели качества и надёжности регулируемых услуг и достижение
показателей эффективности деятельности для АксЗФ не разрабатывались и не
утверждались.
Действующий тариф по подаче пожарно-питьевой по распределительным
сетям в размере 53,58 тенге за метр кубический (без НДС) на 2019 год
утвержден приказом Департамента Комитета по регулированию естественных
монополий и защите конкуренции Министерства национальной экономики РК
по Актюбинской области от 29.11.2016 г. № 250.ОД.