25
полной стоимости кредита производится исходя из максимально возможных
суммы кредита (лимита овердрафта) и срока кредитования (срока действия
банковской карты), равномерных платежей по кредитному договору (возврат
основной суммы долга по кредиту, уплата процентов по кредиту и иные
платежи, определенные условиями кредитного договора). В случае, если
кредитным договором предусмотрен минимальный ежемесячный
(регулярный) платеж, расчет ПСК производится исходя из данного условия.
Применяемая для расчета формула основана на методе сложных
процентов и, с точки зрения стоимости кредита для заемщика, помимо
платежей по кредиту учитывает потенциально недополученный им доход от
возможного вложения денежных средств в размере процентных платежей по
кредиту в течение срока кредитования под ту же процентную ставку, что и по
кредиту. Эти предполагаемые доходы заемщика не имеют отношения к его
расходам по кредиту, но по существующей методике входят в расчет ПСК и
приводят к увеличению расчетного размера полной стоимости кредита.
Кредитный договор — письменное соглашение между двумя
сторонами (в нашем случае между коммерческим банком и
ссудозаемщиком), согласно которому банк должен предоставить заемщику
кредит в оговоренной сумме на условиях платности, возвратности и
срочности, а заемщик обязуется использовать полученные денежные
средства по назначению и вернуть в установленный срок с уплатой
оговоренных процентов.
Рассмотрим основные условия кредитного договора банка с
заемщиком.
Коммерческие банки в праве самостоятельно составлять формы
кредитных договоров, но, как правило, почти все кредитные договоры
содержат следующие разделы:
1) Общие положения о кредитовании;
2) Права и обязанности заемщика;
3) Права и обязанности банка;
26
4) Ответственность сторон в случае нарушения данного договора;
5) Порядок разрешения споров;
6) Срок действия договора;
7) Юридические адреса сторон.
В разделе «Общие положения» кредитного договора указываются
наименование договаривающихся сторон; предмет договора — сумма
кредита, процентная ставка, срок, на который оформляется кредит; условия
обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия,
поручительство, страхование ответственности непогашения кредита, с
приложением к кредитному договору соответственно договора залога,
договора поручительства, договора гарантии, договора страхования);
порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты
процентов за кредит (за срочный и просроченный). Некоторые банки порядок
начисления и уплаты процентов за кредит, а также условия обеспечения
обязательств выделяют в отдельные разделы кредитного договора.[39]
Права и обязанности заемщика и кредитора не должны противоречить
действующему законодательству, а также определяются особенностями
каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных
ресурсов, кредитоспособностью заемщика.
Банк вправе:
по необходимости производить проверку наличия и целостности
обеспечения выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика), и
целевого использования кредита;
прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять к взысканию ранее
выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также
при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в
бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит;
взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее
комиссионное вознаграждение;
27
производить начисление и взыскание компенсации за
неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от
кредита или его части в течение срока действия договора);
списывать со счета денежные средства в безакцептном порядке в
счет погашения сумм ссудной задолженности по кредиту, начисленных
процентов, комиссий и штрафов, предусмотренным договором.
Заемщик обязуется:
использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в
договоре;
надлежащим образом, своевременно, без задержек осуществлять
возврат кредита, уплату процентов, комиссий и штрафов, если они
предусмотрены в договоре.
своевременно представлять баланс и другие документы,
необходимые банку для осуществления контроля за ссудой;
обеспечить достоверность представляемых в банк данных для
получения кредита и последующего контроля за его использованием;
предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и
бухгалтерским документам по его требованию по вопросам, касающимся
выданного кредита;
представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых
к получению у третьих лиц кредитах;
письменно уведомлять Кредитора обо всех обстоятельствах,
способных повлиять на надлежащее исполнение заемщиком обязательств по
договору, в том числе об изменениях паспортных данных, почтового адреса,
мест работы и иных данных, указанных в анкете-заявке на предоставление
кредита.[28]
Заемщик имеет право:
получать справки о состоянии его задолженности перед банком по
договору;
28
досрочно погасить кредит на условиях и в порядке, установленным
договором.
В случае осуществления частичного досрочного погашения
задолженности по договору получить у кредитора новый график платежей.
Обязанности банка по кредитному договору заключаются в
следующем:
предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки,
предусмотренные в договоре;
информировать заемщика о фактах и причинах досрочного
взыскания банком кредита;
ежемесячно начислять проценты за предоставленный клиенту-
заемщику кредит;
информировать заемщика об изменениях в нормативных документах
по вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению Центрального
банка РФ, органов власти и управления.
За нарушение условий кредитного договора предусматривается
ответственность сторон, в том числе и имущественная.
Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему
силы юридического документа.[45]
Этап 4. Выдача ссуды заемщику.
Кредит выдается в соответствии с условиями кредитного договора, при
этом возможно использование одного из методов кредитования.
К методам кредитования относятся метод разовой, или фиксированной
(срочной) ссуды и метод кредитной линии.
Если кредит целевой (на покупку автомобиля, техники и т.д), то
денежные средства банк перечисляет на счет организации-продавца
(автосалон, магазин) на основании выставленного счета на оплату.
Если кредит потребительский, то клиент может получить его
наличными через кассу банка, либо д/с могут быть переведены на его личный
банковский счет.
29
Если это кредитная карта, то денежные средства поступают на
карточный счет заемщика.
Этап 5. Контроль банка за использованием и погашением ссуды
(кредитный мониторинг) и выплатой процентов по ней.
Данный этап подразумевает анализ кредитного досье заемщика,
пересмотр кредитного портфеля банка, оценку состояния ссуд и проведение
аудиторских проверок. Осуществляя контроль за погашением кредита, банк
имеет право требовать от заемщика выполнения обязательств по
своевременному возврату денежных средств по кредитному договору. В
противном случае заемщики могут быть признаны в порядке, установленном
Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. №
127-ФЗ, неплатежеспособными (банкротами). В последствии выдачи ссуды
банк обязан проводить активную работу по наблюдению за исполнением
заемщиком условий договора: держать под контролем целевое использование
ссуды; оценивать финансовое состояние заемщика и его кредитоспособность;
ежеквартально или даже каждый месяц (по кредитам повышенного риска)
проверять сохранность заложенного имущества, соблюдать залоговую
маржу; наблюдать за своевременным поступлением процентов по ссуде и
платежей заемщика в соответствии с графиком погашения ссуды.[5]
В тех случаях, когда заемщиком полностью погашен кредит, его
кредитное досье (дело) закрывается и сдается в архив банка, о чем
оформляется соответствующая справка. А в случаях непогашения кредита
дело передается юридической службе банка для подготовки иска о не
возврате кредита (нарушении им договорных обязательств) и представлении
дела в арбитраж. [45]
1.4. Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка
Современной правовой основой существования банковской системы
служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы
определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления
30
кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы
осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ
отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и
деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации,
его организационная структура, а также основополагающие права и
обязанности.
За
◌ཾ
ко
◌ཾ
н определяет основные пр
◌ཾ
инци
◌ཾ
пы и правила работы
кредитных организаций.С точки зрения те
◌ཾ
ор
◌ཾ
ии права принципы пр
◌ཾ
ава - это
руководящие ид
◌ཾ
еи, пронизывающие весь те
◌ཾ
кст нормативного правового ак
◌ཾ
та
и получающие ре
◌ཾ
ал
◌ཾ
из
◌ཾ
ац
◌ཾ
ию в его но
◌ཾ
рм
◌ཾ
ах.[7]
Законодательство России укрепило двухуровневую банковскую систему, в
которой первый уровень представлен Центральным банком, принадлежащим
государству, второй уровень формируется из большого количества
негосударственных (коммерческих) банков, находящихся в частной,
корпоративной и муниципальной собственности. Двухуровневая банковская
система отображает сложившуюся практику распределения функций и
объема полномочий между ее различными уровнями. Несмотря на
законодательное закрепление за Центральным банком прав проведения всех
видов банковских операций, его ключевая функция- наблюдение и надзор за
негосударственными банками и поддержание прочности, стабильности и
надежности банковской системы в целом. В то же время наибольший объем
проводимых в стране банковских операций сосредотачивается в
коммерческих или же других негосударственных банках, работающих
именно на рынке финансовых услуг. Банковская система РФ включает в себя
банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства
иностранных банков (ст.2 Закона «О банках и банковской деятельности»).
Центральный банк Российской Федерации возглавляет всю Российскую
банковскую систему. Нельзя не уп
◌ཾ
ом
◌ཾ
янут
◌ཾ
ь и о то
◌ཾ
м, какие во
◌ཾ
пр
◌ཾ
осы решает
Центральный Банк России.
В задачи Центрального Банка входит
установление свода правил, обязательных и неотъемлемых для выполнения
31
коммерческими банками. Данный перечень правил помогает держать под
контролем проведение всех операций внутри коммерческого банка, ведение
бухгалтерского учета, формирование и представление бухгалтерской и
статистической отчетности. Для осуществления своих контрольных функций
Банк России имеет право запрашивать и получать от банков любую
необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по
полученной информации.
За невыполнение либо на
◌ཾ
ру
◌ཾ
ше
◌ཾ
ни
◌ཾ
е предписаний
Центрального Банка Российской Федерации предусматривается
от
◌ཾ
ве
◌ཾ
тственно
◌ཾ
ст
◌ཾ
ь.[1]
Для подготовки банковской финансовой и экономической статистики,
анализа финансовой ситуации Банк России имеет право также запрашивать и
получать необходимую информацию и у федеральных органов
исполнительной власти. Поступившие от банка данные по определенным
операциям не подлежат разглашению без согласия банка. В обществе,
ре
◌ཾ
гу
◌ཾ
ли
◌ཾ
ру
◌ཾ
ем
◌ཾ
ом с помощью го
◌ཾ
су
◌ཾ
да
◌ཾ
рства, довольно часто во
◌ཾ
зник
◌ཾ
аю
◌ཾ
т
отношения, пр
◌ཾ
и которых воля од
◌ཾ
но
◌ཾ
й части господствует на
◌ཾ
д волей и
де
◌ཾ
йствия
◌ཾ
ми другой. В структуру За
◌ཾ
ко
◌ཾ
на
◌ཾ
входят общие пр
◌ཾ
авил
◌ཾ
а
функционирования кредитной системы, осуществления ,банковской
деятельности, но
◌ཾ
рм
◌ཾ
ы, определяющие по
◌ཾ
лном
◌ཾ
оч
◌ཾ
ия руководителей и
акционеров, а также пр
◌ཾ
авовое положение всех участников от
◌ཾ
но
◌ཾ
ше
◌ཾ
ни
◌ཾ
й в
банковской сфере. Целями законодательного ре
◌ཾ
гу
◌ཾ
ли
◌ཾ
ро
◌ཾ
ва
◌ཾ
ни
◌ཾ
я отношений
являются уста
◌ཾ
но
◌ཾ
вл
◌ཾ
ение государственных гарантий пр
◌ཾ
ав человека в сфере
кредитования, создание усло
◌ཾ
ви
◌ཾ
й развития системы кредитования а также
защита пр
◌ཾ
ав и интересов участников от
◌ཾ
но
◌ཾ
ше
◌ཾ
ни
◌ཾ
й.[24]
В соответствии со ст.1 Федерального закона о банках и банковской
деятельности кредитной организацией признается юридическое лицо,
которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на
основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право
осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим законом.
32
Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности
как хозяйственное общество.[1]
Из данного определения следует как минимум три вывода:
Кредитной организацией признается только то юридическое лицо,
которое создано в организационно-правовой форме хозяйственного общества
(то есть акционерного общества, общества с ограниченной или с
дополнительной ответственностью-с. 3 ст. 66 ГК). Необходимо отметить, что
согласно Инструкции ЦБ РФ от 27 сентября 1996 гола №49 «О порядке
регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской
деятельности» (в редакции от 18 сентября 1997 года) кредитные организации
могут существовать только в форме акционерного общества или общества с
ограниченной ответственностью (п.5). Таким образом, инструкция сужает
требование закона;
Кредитная организация имеет право осуществлять свою деятельность
только на основании лицензии, выданной Банком России;
Кредитная организация в качестве своей деятельности осуществляет
банковские операции, перечень которых приведен в ст. 5 Закона о банках и
банковской деятельности.
Из сказанного следует, что все кредитные организации делятся на две
группы: банки и небанковские кредитные организации.
В соответствии со ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» банк-
это кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение
во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение
указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц. Небанковская кредитная организация имеет право
осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания
которых устанавливает Банк России.
33
К банковским операциям, согласно положениям ст.5 Закона относят
(ст.5 Закона «О банках и банковской деятельности»):
1) привлечение от физических и юридических денежных средств;
2) от своего имени и за свой счет размещать привлеченные от
населения денежные средства;
3) открытие и ведение, закрытие банковских счетов физических и
юридических лиц;
4) На основании поручения физических и юр. лиц осуществлять
переводы денежных средств по их банковским счетам;
5) производить инкассацию денежных средств, векселей, платежных и
расчетных документов, осуществлять расчетно-кассовое обслуживание
физических и юридических лиц;
6) В безналичной или наличной форме осуществлять куплю-продажу
иностранной валюты;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий.
Кредитная организация помимо банковских операций вправе
осуществлять следующие сделки (ст.5 Закона «О банках и банковской
деятельности»):
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и камнями в
соответствии с законодательством РФ;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
34
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Согласно последней части данной статьи, кредитным организациям
запрещается заниматься лишь тремя видами деятельности -
производственной, страховой и торговой.[1]
Согласно ст.13 Закона «О банках и банковской деятельности»,
осуществление банковских операций возможно лишь при наличии
соответствующего разрешения банка России-лицензии, где указываются
банковские операции, которые может совершать кредитная организация, и
используемая при этом валюта. Лицензия выдается кредитной организации
после ее государственной регистрации в ЦБ.
Учредители - юридические лица должны быть зарегистрированы в
установленном законодательством порядке, иметь устойчивое финансовое
положение и выполнять обязательства перед бюджетами всех уровней за
последние три года, а также располагать средствами, удовлетворяющими
требованиям Банка России, для внесения их в уставный капитал кредитной
организации.
Кредитным организациям могут быть предоставлены следующие виды
лицензий:
лицензия на осуществление банковских операций (за исключением
привлечения во вклады средств физических лиц) со средствами в рублях
либо в рублях и иностранной валюте;
лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в
рублях либо в рублях и иностранной валюте (право привлечения во вклады
денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты
государственной регистрации которых прошло не менее двух лет, при
условии устойчивости их финансового положения);
генеральная лицензия, предоставляющая право осуществлять все
операции в рублях и иностранной валюте, а также открывать в