32
Часто на данном этапе оформляется страховка жизни и здоровья
заемщика. Это помогает снизить риски возникновения
недееспособности заемщика и невозможности его выплачивать
задолженность по кредитному договору.
5. Предоставление кредита. На данном этапе происходит выдача
денежных средств. Выдача происходит путем перечисления денежных
средств на счет клиента, указанным в договоре.
6. Обслуживание кредита. Под обслуживанием кредита в АО «СМП
Банк» понимается процесс погашения кредита, мероприятия по
досрочному погашению, частично-досрочному погашению, взыскания
просрочек, начисление пени за просрочки в соответствии с договором
и прочие операции.
7. Погашение кредита. После того, как все денежные средства, а так же
проценты по кредиту погашены, происходит закрытие кредита. После
погашения клиент АО «СМП Банк» может взять справку о том, что
кредит погашен.
Организация процесса кредитования физических лиц в АО «СМП
Банк»имеет свои недостатки.
Во-первых, в настоящее время основная проблема организации
кредитного процесса заключается в том, чтобы обеспечить максимальное
выявление недобросовестных заемщиков. Так как встречается достаточно
много клиентов, которые неэффективно используют денежные средства и не
выполняют свои обязательства по возврату кредита.
В целях качественного улучшения подбора клиентуры должно
неукоснительно соблюдаться главное правило организации кредитного
процесса - АО «СМП Банк»должен сам искать потенциальных заемщиков.
Во-вторых, недостаточное информирование клиентов о процессе оплаты
и погашения кредита может повлечь за собой отрицательные отзывы и отток
клиентов, что снизит прибыль АО «СМП Банк».
33
Кредитные специалисты АО «СМП Банк»массово распространяют
информацию о привлекательности и выгодных условиях кредитных продуктов,
но мало внимания уделяют обязательствам заемщика.
Еще одним недостатком можно считать относительно узкий спектр видов
потребительских ссуд в АО «СМП Банк».
Таким образом, современная практика организации процесса
кредитования в АО «СМП Банк»требует совершенствования как с точки зрения
расширения объектов кредитования, так и улучшения условий предоставления
ссуд.
2.3. Анализ и оценка качества кредитного портфеля в банке
В таблице 1 представим информацию составе кредитного портфеля банка
по данным на 01.01.2020 г.
Таблица 1
Информация об уровне кредитного риска банка по данным
на01.01.2020 г.
Показатель
Объем, тыс.
руб.
Доля, %
Совокупный кредитный портфель, в т.ч.:
19 446
100
- кредитный портфель юридических лиц и ИП
15 181
78,07
- кредитный портфель населению
4 265
21,93
Совокупный объем просроченной
задолженности, в т.ч.:
3 239
16,66
- кредитный портфель юридических лиц и ИП
3 177
16,34
- кредитный портфель населению
62
0,32
Наглядно представим на рисунке 3.
Рисунок 3- Совокупный кредитный портфель АО «СМП Банк»,
тыс.руб
34
Таким образом, кредитный портфель банка - это совокупность остатков
задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.
Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет
собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и
юридическими лицами на определенную дату.
Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди
которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем
выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый
(валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных
убытков по кредитным операциям).
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка
находится на относительно высоком уровне 16,7% (что выше среднего по
банковской системе значения 5,2%) из-за высокой доли просрочки в портфеле
кредитов, предоставленных юр. лицам и ИП (17,58%).
Рисунок 4- Совокупный кредитный портфель АО «СМП Банк»,
тыс.руб
Вместе с тем финансовая устойчивость банка не поколебалась и банк,
несмотря на относительно высокий уровень просроченной задолженности,
остаётся прибыльным и успешно развивается, что подтверждается высоким
кредитным рейтингом от рейтингового агентства «Эксперт РА».
Рассмотрим динамику потребительского кредитования в структуре
кредитного портфеля банка (таблица 2).
Таблица 2
Динамика кредитного портфеля банка АО «СМП Банк»
Вид кредитного продукта
Сумма, в тыс. рублей
Динамика
На 01.01.2019
г
На
01.01.2020 г
1
3
4
7
35
Потребительский кредит
542
520
0,96
Автокредит
923
865
0,94
Продолжение таблицы 2
Ипотечные кредиты
1811
1540
0,85
Кредитные карты и
овердрафт
1620
1340
0,83
Итого:
4896
4265
0,87
Наглядно результаты представим на рисунке 5.
Рисунок 5 - Динамика кредитного портфеля банка АО «СМП Банк»,
тыс.руб
Проанализировав динамику структуры кредитного портфеля,
можносделать вывод, что в долгосрочной перспективе показатели
ссуднойзадолженности по всем видам кредита имеют тенденцию к снижению.
Такимобразом, потребительский кредит за первый год уменьшился на 4%.
Вбольшей степени, это было вызвано неустойчивым
экономическимположением в стране, увеличением роста цен, а так же
неуверенностью населения в завтрашнем дне.
По динамике уменьшения ссудной задолженности автокредит делит
первое место с ипотечным кредитованием. Автокредит за исследуемый период
уменьшился на 6%.
Кредитование по кредитным картам и овердрафтам имеет тенденцию к
росту, этому способствовало влияние зарубежных стран, на представление о
данном продукте и постепенный перевод зарплатных соглашений в банки,
таким образом, клиенты ближе знакомятся с данным продуктом, находясь в
зарплатном проекте, получают определенные льготы на обслуживание данного
вида кредитования. По сравнению с 2018 годом, в 2019 году удельный вес по
кредитным картам и овердрафтам снижается на 17%.
Для дальнейшего рассмотрения структуры кредитного портфеля,
36
необходимо правильно оценить долю просроченной задолженности и динамику
ее изменений (таб. 3 и рис. 6), так как из-за очень высокого уровня
просроченной задолженности могут возникнуть проблемы с достаточностью
капитала, и банку придется создавать все большие резервы под «плохие
кредиты».
Таблица 3
Динамика изменений ссудной задолженности АО «СМП Банк» (%)
Вид кредитного
продукта
Просроченная задолженность, в
тыс. рублей
Динамика
просроченной
задолженности,
в %
На 01.01.2019 г
На 01.01.2020 г
Потребительский кредит
18
14
0,78
Автокредит
31
32
1,03
Ипотечные кредиты
17
13
0,76
Кредитные карты и
овердрафт
2
3
1,50
Итого:
68
62
0,91
Наглядно динамику представим на рисунке 6.
Рисунок 6- Динамика кредитного портфеля банка АО «СМП Банк»,
тыс.руб
Набольший удельный вес просроченной задолженности обладают
автокредиты. На втором месте ипотечные и потребительские кредиты.
Из проведённого анализа видно, что просроченная задолженность с
каждым годом пропорционально уменьшается (рис. 5). Таким образом, видно,
что кредитная политика банка работает достаточно успешно.
2.4. Анализ стратегии управления рисками и капиталом банка
В Банке создана и функционирует на непрерывной основе система
управления рисками и капиталом, основной задачей которой является
минимизация уровня потерь Банка вследствие реализации присущих
финансовому сектору экономики рисков, а также обеспечение сохранности
активов и капитала Банка.
37
В 2018 году в Банке была утверждена Стратегия управления рисками и
капиталом банковской группы АО «СМП Банк» (далее – Стратегия),
заменившая собой Политику управления банковскими рисками и капиталом в
Группе АО «СМП Банк». Стратегия была разработана в соответствии с
требованиями Указания Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требовании к
системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской
группы» и иных нормативных актов Банка России, в том числе в части
управления банковскими рисками, соглашениями и подходами Базельского
комитета по банковскому надзору, рекомендациями Международной
ассоциации профессионалов и управлению рисками (GARP), международной
профессиональной ассоциации риск-менеджеров (PRMIA) и т.д.
В соответствии с утверждённой Стратегией значимыми для Банка
рисками признавались такие риски как кредитный, рыночный и операционный
(включающий в себя правовой риск), а также риск ликвидности, процентный
риск и риск концентрации отдельных источников ликвидности. Детальное
описание основных факторов значимых для Банка рисков, а также
применяемых Банке подходов к управлению значимыми рисками приведены
ниже по тексту настоящего раздела.
Кредитный риск – риск, возникающий в связи с вероятностью
невыполнения договорных обязательств заёмщиком или контрагентом перед
Банком. Кредитный риск является основным риском в деятельности Банка, что
делает процесс управления данным видом риска одной из первостепенных
задач системы управления рисками и капиталом Банка.
В Банке разработаны кредитная политика и процедуры, регулирующие
проведение оценки финансового состояния заёмщика, порядок принятия
решения о выдаче кредита, порядок контроля за своевременностью его
погашения. Основной целью кредитной политики Банка является поддержание
оптимального объёма принимаемого кредитного риска, необходимой
доходности и объемов осуществляемых Банком операций.
38
В своей деятельности Банк применяет следующие методы ограничения
кредитного риска: избежание неприемлемых рисков путём установления
минимальных требований к должникам и условиям их кредитования;
установление и регулярный мониторинг лимитов, ограничивающих уровень
принимаемого Банком кредитного риска; обеспечение принимаемых
кредитных рисков путём залога имущества, гарантий, поручительств,
диверсификации рисков в кредитном портфеле Банка для целей снижения
уровня принимаемых рисков кредитной концентрации.
Банком также проводится активная работа по возврату проблемной и
просроченной задолженности, анализ кредитоспособности заёмщиков с целью
недопущения роста проблемной задолженности, а также усиление обеспечения
по действующему кредитному портфелю. Ограничение розничного кредитного
риска осуществляется посредством утверждения формализованных программ
кредитования, ограничивающих как максимальный размер кредитной
задолженности, так и требования к потенциальному заёмщику и обеспечению
по сделке. Портфельные лимиты кредитного риска разрабатываются
Департаментом риск-менеджмента Банка и утверждаются в порядке,
предусмотренном действующими документами Банка. Портфельное
управление кредитным риском осуществляется посредством рассмотрения
регулярной отчётности по рискам и капиталу органами управления Банка.
Детальное описание процедуры мониторинга, а также требования к
наполнению отчётности приведено в Стратегии, а также в иных документах
Банка, её детализирующих. Индивидуальное управление кредитным риском
предусматривает оценку финансового состояния отдельных клиентов (групп
компаний), включая анализ качественных и количественных показателей
деятельности клиента, оценку структуры предполагаемой сделки, оценку
стоимости и ликвидности предложенного клиентом обеспечения, а также
последующий мониторинг перечисленных параметров, включая контроль
выполнения клиентами условий предоставленных кредитных продуктов.
39
При управлении своим кредитным риском Банк руководствуется
требованиями таких внутренних документов, как:
Кредитная политика,
Положение о принципах кредитования корпоративных клиентов,
Порядок кредитования корпоративных клиентов,
Технологический регламент кредитования клиентов сегмента малого и
среднего бизнеса.
В целях своевременного корректного формирования резервов на
возможные потери в соответствии с требованиями Положения Банка России от
28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности» и Положения Банка России от 23.10.2017 № 611-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» в
Банке действуют внутренние документы, детализирующие требования
БанкаРоссиив разрезе направлений кредитования, в частности, отдельное
Положение о формировании резервов на возможные потери по ссудной и
приравненной к ней задолженности юридических лиц (кроме кредитных
организаций) и индивидуальных предпринимателей и Положение о порядке
формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности и списания безнадежной задолженности
заёмщиков – физических лиц, а также Положение опорядке формирования
резервов на возможные потери.
Банк уделяет отдельное внимание контролю концентрации кредитных
рисков и соблюдению требований Банка России. При анализе, контроле и
управлении концентрацией кредитного риска используются следующие
методы:
распределённый механизм идентификации критериев юридической и
экономической связи заёмщиков с последующим централизованным
ведением единого списка групп связанных заёмщиков;
40
контроль представления крупных кредитов индивидуальным
заёмщикам или группам связанных заёмщиков;
выделение групп заёмщиков в разрезе отраслевой и географической
принадлежности, а также своевременный мониторинг установленных в
отношении данных форм концентрации лимитных ограничений.
В течение 2019 года Банк соблюдал требования Банка России,
установленные в отношении обязательных нормативов Н6 и Н25. По
результатам 2019 года показатели качества кредитного портфеля (уровень
просроченной задолженности, размер резерва на возможные потери по ссудам)
соответствуют установленным в Стратегии управления рисками и капиталом
банковской группы АО «СМП Банк» параметрам, характеризующим риск-
аппетит Банка в отношении кредитного риска.
Рыночный риск – вероятность возникновения у Банка финансовых потерь
вследствие изменения текущей справедливой стоимости финансовых
инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) учётных цен на
драгоценные металлы. Целью управления рыночным риском в Банке является
снижение влияния рыночных факторов на финансовую устойчивость Банка, а
также сокращения размера возможных убытков, которые может понести Банк
по открытым позициям в связи с изменением ситуации на рынках.
Банк управляет рыночным риском, в том числе подвидами рыночного
риска: фондовым, валютным, процентным и товарным рисками, при помощи
установленной системы лимитов, ограничивающих уровень принимаемых
Банком рыночных рисков. В качестве основного метода оценки рыночного
риска Банк использует методологию, установленную требованиями Положения
Банка России от 03.12.2015 № 511-П «О порядке расчёта кредитными
организациями величины рыночного риска» (далее – «Положение № 511-П»). В
дополнение к методологии оценки рыночного риска, устанавливаемой
требованиями Положения № 511-П, Банк использует комбинированный подход,
основанный на методологии VAR.
41
В Банке применяется принцип ограничения рыночного риска путём
лимитирования операций, подверженных риску. Мониторинг и оценка
рыночного риска осуществляется Банком на постоянной основе. Операционный
риск – риск возникновения убытков в результате ненадежности и недостатков
внутренних процедур управления Банка или их нарушения работниками Банка,
отказа информационных и иных систем либо вследствие влияния на
деятельность Банка внешних событий. Целью управления операционным
риском является снижение степени подверженности Банка потерям вследствие
реализации операционного риска, обеспечение непрерывности деятельности
(максимально быстрое восстановление деятельности) Банка при возникновении
непредвиденных и чрезвычайных ситуаций, а также развитие корпоративной
культуры операционного контроля.
В Банке применяется два метода оценки операционного риска:
метод оценки размера внутреннего капитала, выделяемого для
покрытия потерь вследствие реализации операционного риска;
метод качественной (экспертной) оценки потерь от реализации
события операционного риска.
В Банке создается и ведется на постоянной основе аналитическая база
данных об убытках, понесённых вследствие реализации операционного риска,
которая содержит информацию о видах убытков, их размере, датах
возникновения и выявления, а также обо всех существенных событиях,
повлекших их возникновение. Аналитическая база ведётся в разрезе
направлений деятельности Банка, а также видов операций (сделок).
Мероприятия, направленные на снижение влияния операционного риска
на деятельность Банка:
регламентирование порядка совершения всех основных операций в
рамках внутренних нормативно-методологических документов,
которые подлежат обязательному согласованию со Службой
внутреннего контроля;