55
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
5
6
до востребова-
ния
112 135 287
141 639 683
169 223 287
126,31
119,47
до 30 дней
1 847 611
2 371 381
2 885 167
128,35
121,67
от 31 до 90
дней
20 020
104 982
340 848
524,39
324,67
от 91 до 180
дней
141 052
597 160
1 358 786
423,36
227,54
от 181 до 270
дней
106 559
925 009
2 543 869
868,07
275,01
от 271 до 1 го-
да
124 330
1 016 222
4 550 745
817,36
447,81
от 1 года до 3-
х лет
828 314
6 867 703
33 642 607
829,12
489,87
свыше 3-х лет
738 504
647 554
8 946 496
87,68
1381,58
физическим
лицам-
нерезидентам,
в т.ч. со сроком
до погашения:
2573
1 818
1390
70,66
76,46
до востребова-
ния
2515
1 713
953
68,11
55,63
до 30 дней
58
11
55
18,97
500,00
от 91 до 180
дней
0
19
0
-
0
от 1 года до 3-
х лет
0
75
382
-
509,33
Всего ссудная
задолженность
130 113 234
175 967 196
264 199 823
135,24
150,14
Резервы на
возможные по-
тери
20 261 900
24 975 059
41 598 567
123,26
166,56
Всего
109 851 334
150 992 137
222 601 256
137,45
147,43
Структура кредитов по срокам представлена в таблице 9.
Таблица 9
Структура кредитов по срокам, %
Срок кредитования
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Просрочка
9,91
9,68
8,32
До востребования, от 1
до 30 дней
11,61
11,16
13,19
31-90 дней
8,33
8,15
6,86
91-180 дней
9,59
10,30
6,73
181-270 дней
6,96
7,03
5,09
271-до 1 года
7,41
8,08
6,05
Свыше 1 года
46,19
45,61
53,76
ИТОГО
100,00
100,00
100,00
56
Если в 2016 г. доля просроченных кредитов составляла 9,91 %, то в 2018
г. она снизилась до 8,32 %. Более половины кредитов, выданных в 2017 г. при-
ходится на кредиты сроком более года. В 2016 г. данный показатель составлял
46,19 %.
Под кредитным риском понимается риск невозврата заемщиком кредит-
ной ссуды в установленный срок. Анализ кредитного риска АО «Тинькофф
Банк» предоставлен в таблице 10.
Таблица 10
Анализ кредитного риска АО «Тинькофф Банк», %
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп ро-
ста
2017/
2016, %
Темп ро-
ста
2018/
2017, %
Показатель доли просро-
ченных ссуд
9,91
9,68
8,32
-0,23
-1,36
Показатель размера
резервов на потери по
ссудам
12,07
14,63
16,90
2,56
2,27
Максимальный
размер крупных
кредитных рисков
325,11
270,64
224,12
54,47
-46,52
Совокупная величина
риска по инсайдерам
банка
0,05
0,07
0,03
0,02
-0,04
Исходя из анализа представленного в таблице 10, видим, что в 2018 г. до-
ля просроченных ссуд за рассматриваемый период сократилась и составила 8,32
%, что является положительной тенденцией. Доля резервирования в рассматри-
ваемом периоде увеличилась на 2,27%, что так же является отрицательной тен-
денцией. Размер крупных кредитных рисков в 2018 г. года имеет значение
224,12%, при максимальном значении установленным ЦБ - 800%, и принимает
положительную тенденцию, так как по сравнению со значением в 2016 г., сни-
зилась на 46,52%. Тоже самое можно сказать и о совокупной величине риска по
инсайдерам банка - за рассматриваемый период значение показателя снизилось
на 0,04%, что является положительной тенденцией.
Анализ доходов от кредитных операций представлен в таблице 11.
57
Таблица 11
Анализ процентных доходов и расходов АО «Тинькофф
Банк» за 2016–2018 гг. (тыс. руб.)
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста
2017/2016,
%
Темп роста
2018/2017,
%
Процентные дохо-
ды, всего, в том
числе:
47 217 074
57 179 289
70 950 492
121,09
124,08
Процентные рас-
ходы, всего, в том
числе:
12 110 747
11 718 873
13 442 794
96,76
114,71
Изменение резерва
на возможные по-
тери по ссудам,
ссудной и прирав-
ненной к ней за-
долженности,
средствам, разме-
щенным на корре-
спондентских сче-
тах, а также
начисленным про-
центным доходам,
всего, в том числе:
2 620 767
-5 528 760
-17 510 307
-210,96
316,71
Чистые процент-
ные доходы (отри-
цательная про-
центная маржа)
после создания ре-
зерва на возмож-
ные потери
37 727 094
39 931 656
39 997 391
105,84
100,16
По данным таблицы 11 видно, что в 2018 г. процентные доходы банка не-
значительно возрастали: чистые процентные доходы по выданным кредитам в
2018 г. на 0,16 % выше, чем в 2017 г.
Проанализируем показатели оценки эффективности кредитной деятель-
ности банка (таблица 12).
Приведенные показатели указывают на агрессивную кредитную политики
банка, и о наличии просроченной задолженности в 2018 г.
58
Таблица 12
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Показатели
2016
2017
2018
Отклонение +/-
Темп роста, %
2017
/2016
2018
/2017
2017
/2016
2018
/2017
Коэффициент
эффективности
управления
кредитным
портфелем бан-
ка
19,87
528,74
-13,34
508,87
-542,08
2661,00
-2,52
Показатель
риска кредитно-
го портфеля
0,034
0,056
0,131
0,022
0,075
164,71
233,93
Уровень кре-
дитной актив-
ности банка
1,34
0,31
0,33
-1,03
0,02
23,13
106,45
Коэффициент
«агрессивности-
осторожности»
кредитной по-
литики банка
3,31
4,51
3,61
1,2
-0,9
136,25
80,04
Коэффици-
ент опережения
(Коп)
1,34
0,31
0,33
-1,03
0,02
23,13
106,45
Коэффициент
риска кредитно-
го портфеля (Р)
1,13
1,09
1,05
-0,04
-0,04
96,46
96,33
Определение
общего показа-
теля достаточ-
ности РВПС (Ко)
%
0,21
1,84
1,03
1,63
-0,81
876,19
55,98
Коэффициент
проблемности
кредитов
0,13
0,10
0,05
-0,03
-0,05
76,92
50,00
Коэффициент
покрытия убыт-
ков по ссу-
дам (Кпс)
1,15
1,19
1,22
0,04
0,03
126,67
115,79
Коэффициент
доходности
кредитного
портфеля (Дкв)
0,50
0,58
0,79
0,08
0,21
116,00
136,21
Коэффициент
эффективности
кредитных опе-
раций банка
(показатель
рентабельности
кредитования)
(Кэ(кв))
0,21
0,20
0,20
-0,01
0
95,24
100,00
59
На основании данного показателя определяется направления кредитной
политики банка. При Ка > 70% характеризует «агрессивную» кредитную по-
литики банка, при этом верхний предел показателя 78%, если показатель выше,
то можно говорит о неоправданной опасной кредитной деятельности; при Ка <
60% характеризует кредитную политики банка как «осторожную», при кото-
рой нижний предел устанавливается на уровне 53%, в случае, если показатель
ниже 53%, банку может угрожать возможность недополученная прибыли и воз-
никновения убытков.
Коэффициент риска кредитного портфеля показал, что чем выше будет
величина прогнозируемых потерь банка, нет выше его кредитный риск. На ос-
новании проведенного расчета, в 2017 г. кредитный риск банка немного сни-
зился, о чем свидетельствует рассчитанный показатель, который ниже 2016 г.
на 0,04.
Определение общего показателя достаточности РВПС (показатель сред-
него кредитного риска) показал, что уровень кредитного риска на предприятии
очень высок, поскольку коэффициент ниже рекомендуемого значения.
На основании анализа «проблемности» кредитного портфеля проводится
ранняя диагностика «проблемной части» кредитного портфеля. Проблемной ча-
стью кредитного портфеля является наличие в кредитном портфеле просрочен-
ных и безнадежных кредитов (что включает основной долг и проценты).
Коэффициент покрытия убытков по ссудам показал, что на основании
проведенного расчета, фактически созданный резерв на возможные потери по
ссудам в 2017 и 2018 г. покрывает величину просроченной ссудной задолжен-
ности.
На основании коэффициента доходного кредитного портфеля определя-
ется реальная доходность кредитного портфеля банка, представляющая собой
доход, которые получает банк на единицу вложенных активов в кредиты в ана-
лизируемом периоде. Таким образом, на единицу вложенных активов в креди-
ты, банк получает 0,79 руб. дохода, что выше предыдущих лет.
60
Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель
рентабельности кредитования), показывает какая сумма балансовой или чистой
прибыли банка приходится на 1 руб. кредитных вложений, что указывает на
общую эффективность кредитных операций.
Как показал анализ, коэффициент покрытия имеет низкое значение, что
свидетельствует о низком качестве кредитного портфеля банка; в целом на
каждый рубль кредитного портфеля банк формирует 2 копейки резерва в 2017г.
и 2 копейки резерва в 2018 г. Незначительная динамика данного коэффициента
не оказывает на качество кредитного портфеля отрицательного влияния.
Таким образом, для повышения качества кредитного портфеля АО
«Тинькофф Банк» необходимо разработать мероприятия по снижению про-
блемной ссудной задолженности.
Выводы по Главе 2
Во второй главе был проведен финансово-экономический анализ и анализ
кредитной деятельности АО «Тинькофф Банк».
Прибыль банка в 2018 г. составила 15 653 645 тыс. руб., сократившись по
сравнению с 2017 г. на 10,26 %. В 2017 г., напротив, имел место значительный
рост снижение прибыли относительно предыдущего года - на 91,31 %. Таким
образом, проведенный анализ свидетельствует о некотором снижении эффек-
тивности деятельности в 2018 г. – сокращение прибыли банка.
АО «Тинькофф Банк» в своей кредитной деятельности ориентирован, в
первую очередь, на физических лиц. Главным кредитным продуктом банка яв-
ляются кредитные карты.
Конкурентными преимуществами банка на кредитном рынке являются:
1. Простота и оперативность оформления. Для того чтобы получить карту
вам не нужно посещать отделение банка. Достаточно зайти на официальный
сайт и оставить он-лайн заявку со своими персональными данными.
2. Льготный период выше, чем в ряде других банков.
3. Кредитная карта оформляется без финансового поручительства и
предоставления залога.
61
4. Банк Тинькофф кредитные системы сотрудничает со многими торго-
выми центрами, авиакомпаниями. При оплате покупок кредитной картой кли-
ент получает скидки и бонусы.
5. Автоматическое увеличение кредитного лимита. На первоначальном
этапе получения карты банк устанавливает минимальные лимиты. Однако если
в течение нескольких месяцев клиент своевременно погашает задолженность,
то кредитный лимит будет увеличен. Максимальная сумма займа составляет
300 тыс. руб.
Однако, процентная ставка по картам в банке выше, чем, к примеру, в
ПАО «РоссельхозБанк» и ПАО «Банк Русский стандарт».
Общий объем выданных кредитов в АО «Тинькофф Банк» в 2016-2017 гг.
рос по всем категориям заемщиков. В 2017 г. ссудная задолженность возросла
на 60,19 %. При этом большими темпами росли кредиты, выданные юридиче-
ским лицам – нерезидентам – на 178,68 %. Достаточно высокий рост наблюда-
ется по кредитам, выданным юридическим лицам – резидентам - на 59,35 % и
физическим лицам – резидентам – на 32,97 %. В 2018 г. ссудная задолженность
возросла на 50,14 %. Тенденции 2017 г. повторяются: большими темпами росли
кредиты, выданные юридическим лицам – нерезидентам – на 137,52 %; высо-
кий рост наблюдается по кредитам, выданным юридическим лицам – резиден-
там - на 151,59 % и физическим лицам – резидентам – на 44,97 %.
Анализ кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» показал, что в 2018 г.
произошло снижение доли просроченных кредитов, что повысило качество
кредитного портфеля. Однако, доля просроченной ссудной задолженности сни-
зилась незначительно. Усилия банка направляются, главным образом, на вы-
полнение плановых показателей по остатку ссудной задолженности, в ущерб
качеству выдаваемых кредитов.
Таким образом, для АО «Тинькофф Банк» актуальна проблема совершен-
ствования кредитной деятельности.
62
Глава 3. Перспективы развития банковского кредитования в РФ
3.1. Проблемы эффективного развития кредитной деятельности
АО «Тинькофф Банк»
Рассмотрев кредитную деятельность АО «Тинькофф Банк», можно выде-
лить основные существующие проблемы и предложить пути их решения.
Проанализировав сайты www.arb.ru, www.banki.ru с отзывами о банке АО
«Тинькофф Банк» были выделены следующие проблемы.
Первая проблема, указанная клиентами Тинькофф Банк – это неполная
информация в договорах, в частности к кредитной карточке TinkoffPlatinum.
В договоре прописана следующая строчка: «Плата за использование де-
нежных средств сверх Лимита задолженности - 390 руб.» Данная плата за
сверхлимит взимается с каждой операции.
Допустим, у клиента лимит 100 000 руб. и клиент покупает товар за 9990
руб. Если в этот же момент произойдет списание за смс-банк равное 59 руб., то
дополнительно с карты спишется плата за сверхлимит. Следовательно, проис-
ходит списание штрафа за услугу банка (смс-банк). Также хитрой уловкой бан-
ка является обработка платежа позднее покупки, что тоже приведет к штрафу за
сверхлимит.
АО «Тинькофф Банк» отображает в выписках операции не дату покупки
товара, услуги, а дату обработки платежа. Допустим, у клиента расчетный пе-
риод с 11 по 10-е число, клиент заходит 9-го числа в интернет-банк и видите на
балансе 5000 руб. Клиент совершаете покупки на 4000, 500 и 300, 100, 50 руб-
лей 9 числа, но покупки обработаются 11-13 числами. В итоге за все пять поку-
пок клиенту выставят дополнительно штраф за сверхлимит:
5*390 = 1950 руб.
Также клиенты отмечают, что Банк подключает платные услуги без пре-
дупреждения. К примеру, имеют место ситуации, когда клиент отключает услу-
гу страхования в личном кабинете, но через определенный период времени
услуга подключилась автоматически.
63
Кроме того, многие клиенты отмечают не квалифицированность сотруд-
ников колл-центров Банка. Частая проблема, которую отмечают клиенты банка
– это незнание сотрудниками основных кредитные продуктов банка, неумение
работать с клиентами, грубость, не соблюдение речевого модуля.
Также очень частая ситуации для Тинькофф Банк – это смена менеджеров
при разговоре с клиентом, то есть для решения одной проблемы, клиента могут
«передавать» другим менеджерам и не один раз.
Многие клиенты отмечают, что выплачивая минимальную сумму за кре-
дит, долг не уменьшается. Это происходит из-за непонимания термина «мини-
мальный платеж». Если платить только минимальный платеж, то действительно
сумма кредита не будет сокращаться или будет, но очень медленно. Поэтому
надо гасить намного больше, желательно всю сумму долга на дату очередной
выписки.
Так же клиенты недовольны высокой комиссией за снятие наличных с
кредитной карты. Кредитные карты АО «Тинькофф Банк» намного выгоднее
использовать для покупок. В этом случае действует беспроцентный период и
отсутствует комиссия за снятие наличных в банкомате.
Так же в ситуации, когда человек забывает о небольшом долге и не вно-
сит ежемесячный платеж, банк начисляет штраф за просрочку, сумма долга
растет, и, если держатель карты не предпринимает действий по погашению, в
дело вступят коллекторы. Например, так бывает, когда карта активирована, че-
ловек ей больше не пользовался, и банк списал годовую плату в 590 руб. Спи-
сание идет после активации.
Многим клиентам не нравится малое число банкоматов АО «Тинькофф
Банк».
Рекламное сотрудничество банка с известными блогерами с сайта
Youtube привело к резкому снижению популярности Тинькофф Банк в конце
августа 2017 г., в частности из-за личного конфликта Олега Тинькова с Амира-
наомСардаровым. Выказав свое негативное отношение к О. Тинькову с помо-
щью своего блога, который посмотрели более 1 миллиона зрителей, А. Сарда-
64
ров спровоцировал негативное отношение не только к председателю банка, но и
самому банку. На сайте Youtube появилось большое количество видео, крити-
кующих работу банка. АО «Тинькофф Банк» и Олег Тиньков подали несколько
исков с суд за клевету, но это не поспособствовало возвращению покинувших
банк клиентов.
Проведенный анализ также показал, что основным кредитным продуктов
АО «Тинькофф Банк» - являются кредитные карты. В то же время по кредитам
наличными банк значительно уступает конкурентам.
Рост кредитования населения обусловлен низкими доходами, невысоки-
ми ставками и отложенным спросом прошлых лет. Главным драйвером роста
кредитования населения стало снижение процентных ставок. В условиях от-
сутствия роста реальных доходов большей части населения, подешевевший
кредит стал одним из основных источников реализации отложенного спроса
на дорогостоящие покупки. Смягчение требований банков и всевозможные
программы поддержки, например по ипотеке или льготному автокредитова-
нию, сделали этот источник еще привлекательнее.
Кроме того, снижение ставок по кредитам стимулирует процесс пере-
кредитования. Многие стали брать кредиты по более низким ставкам, чтобы
рассчитаться по накопленным предыдущим кредитам, взятым по более высо-
ким ставкам. Практически все крупнейшие банки в погоне за чужими клиен-
тами предлагают перекредитование.
Отложенный спрос также является причиной роста кредитования насе-
ления. После 2014 г., когда ключевая ставка была резко повышена, процент-
ные ставки по потребительским, авто-, и ипотечным кредитам были загради-
тельными (ипотека, к примеру, предлагалась под 18-20%). В дальнейшем сто-
имость кредитов плавно снижалась и в 2017-2018 гг. находится на 5-летнем
минимуме.
Вторая причина роста кредитования — активизация ипотечного
и автокредитования. Ипотечные программы в значительной мере стимулиру-
ются застройщиками, продажи которых растут. Автокредиты — дилерами