44
выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100
процентов) обесценение ссуды.
Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются
обесцененными.
Кредитная организация формирует резервы по портфелям однородных
ссуд в соответствии с применяемой ею методикой оценки риска по
соответствующим портфелям однородных ссуд.
Кредитная организация АО «ЮниКредит Банк распределяет
сформированные портфели однородных ссуд по следующим категориям
качества:
I категория качества - портфели однородных ссуд с размером
сформированного резерва в размере, равном нулю (0) (потери по портфелю
однородных ссуд отсутствуют);
II категория качества - портфели однородных ссуд с размером
сформированного резерва не более 3 процентов совокупной балансовой
стоимости ссуд, объединенных в портфель;
III категория качества - портфели однородных ссуд с размером
сформированного резерва свыше 3 и до 20 процентов включительно совокупной
балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;
IV категория качества - портфели однородных ссуд с размером
сформированного резерва свыше 20 и до 50 процентов включительно
совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;
V категория качества - портфели однородных ссуд с размером
сформированного резерва свыше 50 процентов совокупной балансовой
стоимости ссуд, объединенных в портфель.
Таким образом в АО «ЮниКредит Банк» полностью выполняются
требования текущего законодательства по формированию резервов на
возможные потери по ссудам
45
2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
АО «ЮниКредит Банк»
Кредитная деятельность банка связана с формированием кредитного
портфеля. Прежде чем рассматривать структуру кредитного портфеля банка
проанализируем динамику кредитного портфеля, которая отражает изменение
абсолютных значений кредитных средств (рисунок 4).
Рисунок 4. Динамика кредитного портфеля АО "ЮниКредит Банк" в
2016-2018 гг.
Данные рисунка позволяют сделать вывод о том, что в период с 2016 года
по 2018 год наблюдается динамика роста, что можно расценивать
положительный фактор развития банка. В 2017 году кредитный портфель банка
вырос с 935196245 тыс. рублей до 967625639 тыс. рублей, что в процентном
выражении составило прирост на 3,47% в сравнении с 2016 годом. В 2018 году
кредитный портфель банка вырос до 1220337282 тыс. рублей, что в процентном
выражении составило увеличение портфеля на 26,12% в сравнении с 2017 годом.
Таким образом, можно говорить о том, что увеличение кредитного портфеля за
период с 2016 года по 2018 год осуществляется нарастающими темпами.
Далее проанализируем общую структуру кредитного портфеля в разрезе
деления заемщиков на юридические лица, физические лица и средства,
размещенные в ЦБ РФ. В ниже следующей таблице отражена динамика и темпы
роста элементов кредитного портфеля АО «ЮниКредит Банк».
Рассматривая динамику кредитного портфеля юридических лиц можно
видеть, в соответствии с данными таблицы, что в 2017 году он вырос на 2,9% и
составил 835233799 тыс. рублей.
46
Таблица 5
Динамика и темпы роста составляющих кредитного портфеля АО
«ЮниКредит Банк» в 2016-2018 гг.
Элементы
кредитного
портфеля
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
кредитный
портфель
юридических
лиц
811716464
835233799
1062638519
102,90
127,23
130,91
кредитный
портфель
физических лиц
121479781
132391840
154698763
108,98
116,85
127,35
средства,
размещенные в
ЦБ РФ
2000000
0
3000000
0,00
0,00
0,00
Итого
935196245
967625639
1220337282
103,47
126,12
130,49
В 2018 году данный вид портфеля вырос на 27,23% в сравнении с 2017
годом и составил 1062638519 тыс. рублей. При сравнении абсолютного значения
кредитного портфеля юридических лиц в 2018 году с 2016 годом можно видеть,
что прирост величины портфеля составил 30,91%.
Стоимость кредитного портфеля физических лиц в 2017 году выросла на
8,98% и составила 132391840 тыс. рублей. В 2018 году рост данного портфеля
продолжился и его прирост составил 16,85% по сравнению с величиной
портфеля в 2017 году. В итоге кредитный портфель физических лиц в 2018 году
составил 154698763 тыс. рублей. Сравнение величины кредитного портфеля
физических лиц 2018 года в сравнении с 2016 годом отражает прирост его на
27,35%.
Анализируемый банк периодически осуществляет размещение своих
средств в ЦБ РФ. Так в 2016 году в Центральном Банке РФ было размещено
2000000 тыс. рублей, а в 2018 году – 3000000 тыс. рублей. В 2017 году банк свои
средства не размещал в ЦБ РФ.
Наглядно динамика структуры кредитного портфеля АО «ЮниКредит
Банк» представлена на ниже следующем рисунке по видам заемщиков. В 2016
году структура кредитного портфеля была сформирована в основном за счет
кредитного портфеля юридических лиц, доля которых составляла 86,8%. Доля
47
кредитного портфеля физических лиц в общей структуре кредитного портфеля
составляла 12,99%. На долю средств размещенных в ЦБ РФ приходилось 0,21%.
Рисунок 5. Динамика структуры кредитного портфеля АО
«ЮниКредит Банк» в 2016-2018 гг.
В 2017 году изменения в структуре кредитного портфеля были связны с
сокращением доли кредитного портфеля юридических лиц до 86,32% и ростом
доли кредитного портфеля физических лиц до 13,68%.
В 2018 году структурные изменения кредитного портфеля были
обусловлены ростом доли кредитного портфеля юридических лиц до 87,08% и
сокращение доли кредитного портфеля физических лиц до 12,68%. В то же время
доля средств размещенных в ЦБ РФ составила 0,25%.
Далее рассмотрим динамику и структуры отдельных составляющих
кредитного портфеля. В таблице представлена динамика и темпы роста
кредитного портфеля юридических лиц банка.
Состав кредитного портфеля юридических лиц включает: ссуды
(кредиты) на финансирование текущей деятельности, межбанковское
кредитование, ссуды (кредиты) по соглашениям обратного РЕПО,
специализированное кредитование, а также факторинг.
Анализируя динамику ссуд (кредитов) на финансирование текущей
деятельности можно видеть разнонаправленную динамику. Так в 2017 году
данные ссуды сократились на 6,8% (100-93,2) по сравнению с 2016 годом. В 2018
году ссуды на финансирование текущей деятельности выросли на 34,64% и
48
составили 711140564 тыс. рублей. Сравнивая величину данных ссуд в 2018 году
в сравнении с 2016 годом можно видеть прирост ссуд на 25,48%.
Таблица 6
Динамика и темпы роста кредитного портфеля юридических лиц АО
«ЮниКредит Банк»
Виды кредиты
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018
/2017
2018
/2016
ссуды на
финансирование
текущей
деятельности
566718892
528162253
711140564
93,20
134,64
125,48
межбанковское
кредитование
164019103
202357812
153724526
123,37
75,97
93,72
ссуды по
соглашениям
обратного РЕПО
58177923
73030686
178608479
125,53
244,57
307,00
специализированное
кредитование
18954101
26823334
13571461
141,52
50,60
71,60
Факторинг
3846445
4859714
5593489
126,34
115,10
145,42
Итого
811716464
835233799
1062638519
102,90
127,23
130,91
Межбанковское кредитование в 2017 году выросло на 23,37% и
составило 202357812 тыс. рублей. В 2018 году данное кредитование сократилось
до 153724526 тыс. рублей, что в процентном выражении уменьшило данные
кредиты на 24,03% (100-75,97). В сравнении с 2016 годом в 2018 году также было
определено сокращение межбанковского кредитования на 6,28%.
Ссуды по соглашениям обратного РЕПО в 2017 году выросли на 25,53%,
что определило величину данных ссуд в размере 73030686 тыс. рублей. В 2018
году рост данных ссуд продолжился более быстрыми темпами, и их размер
составил 178608479 тыс. рублей. Прирост ссуд по соглашениям обратного РЕПО
в 2018 году составил 144,57%. В сравнении с 2016 годом в 2018 году прирост
данных ссуд составил 207%.
Специализированное кредитование в 2017 году выросло на 41,52%, а в
2018 году было отмечено сокращение на 49,4% в сравнении с предыдущим
годом. Сокращение данного вида кредитования в 2018 году в сравнении с 2016
годом составило 28,4%.
49
Факторинг отражал динамику роста все три года с 3846445 тыс. рублей
до 5593489 тыс. рублей, что отразило прирост в 2018 году по сравнению с 2016
годом на 45,42%.
На рисунке6 представлена динамика структуры кредитного портфеля
юридических лиц (включая кредитные организации).
Рисунок 6. Динамика структуры кредитного портфеля
юридических лиц АО «ЮниКредит Банк» в 2016-2018 гг.
Структура кредитного портфеля юридических лиц в 2016 году в основном
была сформирована за счет ссуд на финансирование текущей деятельности, доля
которых составляла 69,82%. Так же стоит отметить, долю межбанковского
кредитования (20,21%) и долю ссуд по соглашению обратного РЕПО (7,17%).
Незначительный удельный вес в структуре приходился на специализированное
кредитование (2,34%) и факторинг (0,47%).
В 2017 году структура портфеля изменилась в сторону сокращения доли
ссуд на финансирование текущей деятельности до 63,24% и роста
межбанковского кредитования до 24,23%, а также роста остальных видов
кредитов.
В 2018 году структурные изменения кредитного портфеля юридических
лиц были связаны с ростом доли ссуд на финансирование текущей деятельности
50
с 63,24% до 66,92% и роста доли ссуд по соглашениям обратного РЕПО с 8,74%
до 16,81%. В то же было отмечено сокращение доли межбанковского
кредитования до 14,47%, доли специализированного кредитования до 1,28%
всего кредитного портфеля юридических лиц.
Далее проанализируем динамику и темпов роста портфеля физических
лиц АО «ЮниКредит Банк» (таблица 7).
Таблица 7
Динамика и темпы роста кредитного портфеля физических лиц
АО «ЮниКредит Банк»
Вид кредита
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
Автокредитование
42871615
49674786
52308148
115,87
105,30
122,01
потребительские
кредиты
39728328
44284935
52515682
111,47
118,59
132,19
ипотечное
кредитование
30141737
30056119
41449945
99,72
137,91
137,52
кредитные карты
и карты с
лимитом
овердрафт
8738101
8376000
8424988
95,86
100,58
96,42
Итого
121479781
132391840
154698763
108,98
116,85
127,35
Состав кредитного портфеля физических лиц включает такие виды
кредитов как: автокредитование, потребительские кредиты, ипотечное
кредитование, кредитные карты и карты с лимитом овердрафт. В 2017 году
наибольший рост был отмечен по автокредитованию в сравнении с 2016 годом,
а именно объем данного кредитования вырос на 15,87% и составил 49674786 тыс.
рублей. В 2018 году объем автокредитования выросло на 5,3%, что отражает
темпы прироста данного вида кредитования. В сравнении с 2016 годом
В 2017 году так же рост был отмечен по потребительским кредитам на
11,47% в сравнении с предыдущим годом. Объем данных кредитов составил
44284935 тыс. рублей.
Ипотечное кредитование в 2017 году сократилось на 0,28% и составило
30056119 тыс. рублей. В 2018 году объем данного кредитования вырос на 37,91%
и составил 41449945 тыс. рублей.
51
Объем кредитных карт и карт с лимитом овердрафт в 2017 году
сократился на 4,14%, а в 2018 году он вырос на 0,58%. В сравнении с 2016 годом
в 2018 году также было выявлено сокращение объемов кредитных карт на 3,58%.
На рисунке 7 представлена динамика структуры кредитного портфеля
физических лиц.
Рисунок 7. Динамика структуры кредитного портфеля физических
лиц АО «ЮниКредит Банк» в 2016-2018 гг.
Структура кредитного портфеля физических лиц в 2016 году была
сформирована на 35,29% автокредитами, 32,7% потребительскими кредитами,
24,81% ипотечными кредитами и 7,19% кредитных карт. В 2017 году
структурные изменения в кредитном портфеле физических лиц были связаны с
ростом доли автокредитования до 37,52% и доли потребительских кредитов до
33,45%. Доля ипотечного кредитования сократилась до 22,7% , а доля кредитных
карт уменьшилась до 6,33%.
В 2018 году структура кредитного портфеля физических лиц отражала
сокращение доли автокредитования до 33,81% и доли кредитных карт до 5,45%.
В то же время доля потребительских кредитов выросла до 33,95%, а доля
ипотечных кредитов увеличилась до 26,79%.
52
Кредитный портфель банка также может рассматриваться с позиции
географии заемщиков (рисунок 8)
Рисунок 8.Структура кредитного
портфеля по географии заемщиков
Как свидетельствуют данные рисунка, все три года наблюдается высокий
удельный вес кредитов выданных заемщикам из России. При этом доля данных
кредитов в кредитном портфеле в 2018 году составила 85,63% всех кредитов.
Значительный удельный вес в структуре кредитов приходится на кредиты для
стран ОЭСР, а именно 10,54% в 2018 году. Незначительный удельный вес имеют
кредиты заемщикам из стран СНГ, а именно в 2018 год у – 0,43%. В то же время
кредиты прочим странам в период с 2016 года по 2018 году сократили свой
удельный вес с 5,01% до 3,4%.
Кредитный портфель банка также может быть структурирован по видам
валют, в которых были выданы кредиты (рисунок 9).
Рисунок 9. Динамик структуры кредитного портфеля по видам
валюты АО «ЮниКредит Банк» В 2016-2018 гг.
Структура кредитного портфеля по валютам отражает практически
равное распределение кредитов по таким валютам как российский рубль и
доллар США. В то же время всего лишь 5,19% в 2018 году приходилось на
кредиты, выданные в евро.Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля по
срокам погашения (таблица 8).
53
Таблица 8
Динамика структуры кредитного портфеля по срокам погашения
АО «ЮниКредит Банк» в 2016-2018 гг.
Виды кредитов
2016 год
2017 год
2018 год
тыс. руб.
уд.
вес,%
тыс. руб.
уд.
вес,%
тыс. руб.
уд.
вес,%
просроченная
задолженность
47131993
5,04
39795990
4,11
35839337
2,94
кредиты до
востребования
22378897
2,39
18643315
1,93
44665959
3,66
кредиты до 30 дней
85309495
9,12
146212027
15,11
293247223
24,03
кредиты до 90 дней
46689861
4,99
46469358
4,80
69265068
5,68
кредиты до 180 дней
57875233
6,19
119548261
12,35
103859188
8,51
кредиты до 270 дней
70327186
7,52
83068111
8,58
102255496
8,38
кредиты до 1 года
77476610
8,28
57209926
5,91
86683185
7,10
кредиты свыше года
528006970
56,46
456678651
47,20
484521826
39,70
Итого
935196245
967625639
1220337282
Данные таблицы позволяют сделать вывод, что в 2016 году основная доля
кредитов приходилась на кредиты сроком погашения свыше года, а именно
56,46% всех кредитов. При этом, в динамике доля данных кредитов к 2018 году
сократилась до 39,7%. Стоит отметить кредиты до года доля которых
сократилась с 8,28% до 7,1%.Доля кредитов до востребования в период с 2016
года по 2018 год выросла с 2,39% до 3,66%, а доля кредитов до 30 дней
увеличилась с 9,12% до 24,03%. Доля кредитов до 90 дней также отражала
динамику роста с 4,99% до 5,68%.
Структура кредитного портфеля АО «ЮниКредит банк» по категориям
качества проанализирована в таблице 9.
Анализируя данные портфеля следует отметить, что ссуды первой
категории качества, по которым кредитный риск отсутствует, в 2018 г. составили
20,41% от общего объема кредитного портфеля.
При этом отрицательно следует оценить тот факт, что в сравнении с
предыдущим годом он сократился на 4,3%. Абсолютно преобладают в общем
объеме кредитного портфеля ссуды второй категории качества имеется
умеренный кредитный риск в пределах от 1 до 20%. Положительной оценки
заслуживает тот факт, что удельный вес кредитов пятой категории качества
сократился с 5,04% до 2,94%.