54
Таблица 9
Анализ качества кредитного портфеля АО «ЮниКредит Банк»
Балансовые
активы
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01. 2019
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
1 категория
качества
220612794
23,59%
239100295
24,71%
249070839
20,41%
2 категория
качества
510523630
54,59%
578930420
59,83%
721707469
59,14%
3 категория
качества
134668259
14,4%
81861129
8,46%
173287894
14,2%
4 категория
качества
22257671
2,38%
27964381
2,89%
40393164
3,31%
5 категория
качества
47133891
5,04%
39769414
4,11%
35877916
2,94%
Итого
935196245
100
967625639
100
1220337282
100
Таким образом, кредитный портфель АО «ЮниКредит Банк» достаточно
разнообразен, охватывает как заемщиков из разных стран, так и различные
валюты, сроки погашения, выданных кредитов. При этом стоит подчеркнуть,
что наблюдается динамика роста объемов кредитного портфеля.
2.3. Анализ доходности кредитной деятельности банка АО
«ЮниКредит Банк»
Одним из важнейших аспектов управления кредитной деятельностью
банка является обеспечение доходности данной деятельности. При этом, прежде
чем анализировать доходность кредитного портфеля АО «ЮниКредит Банк»,
оценим кредитную активность данной организации. Для этого проанализируем
уровень кредитной активности банка, который определяется как отношение
кредитного портфеля к общей величине активов банка. В таблице представлен
расчет данного показателя.
Таблица 10
Динамика уровня кредитной активности
АО «ЮниКредит Банк»
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
кредитный портфель, тыс. руб.
935196245
967625639
1220337282
резерв под обесценивание, тыс.
руб.
73251884
58534294
60729228
активы банка, тыс. руб.
1148016568
1178214031
1357637038
уровень кредитной активности
банка, коэф.
0,75
0,77
0,85
55
Анализ уровня кредитной активности, рассчитанный в таблице ,
позволяет сделать вывод о том, что в 2018 году его значение составило 0,85. При
этом в динамике наблюдается рост данного уровня с 0,75 до 0,85. Значение
данного уровня кредитной активности является достаточно высоким, говорит об
ориентированности банка на кредитование.
Анализируя доходность кредитного портфеля банка в первую очередь
необходимо оценить динамику доходов, получаемых банком от кредитной
деятельности. Данные доходы относятся к процентным доходам, так как доход
от кредитной деятельности выражается через проценты, получаемые по
выданным кредитам. Для расчета показателей доходности кредитного портфеля
в качестве источника информации выступает отчет о финансовых результатах
банка.
В таблице представлена динамика и темпы роста доходов от кредитной
деятельности. Отметим, что в состав доходов от кредитной деятельности
включаются процентные доходы от размещения средств в кредитных
организациях, а также процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам
не являющихся кредитными организациями. Такой состав, обусловлен тем, что
кредитная деятельность банка охватывает выдачу кредитов не только
юридическим и физическим лицам, но и другим банкам. Таким образом, общая
сумма процентных доходов от кредитных операций включает совокупность
данных доходов.
В 2016 году процентные доходы банка составляли 86957361 тыс. рублей,
затем в 2017 году данные доходы банка сократились на 11,62% по сравнению с
предыдущим годом.
В 2018 году процентные доходы выросли до 82474649 тыс. рублей, что на
7,31% больше, чем в предыдущем году. В сравнении с 2016 годом наблюдается
сокращение общей суммы процентных доходов банка на 5,16%.
56
Таблица 11
Темпы роста процентных доходов от кредитных операций и расчет
доли данных доходов в процентных доходах АО «ЮниКредит Банк»
Показатели
2016
2017
2018
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
процентные
доходы, всего, тыс.
руб.
86957361
76855769
82474649
88,38
107,31
94,84
от размещения
средств в
кредитных
организациях, тыс.
руб.
12209071
10210495
11522903
83,63
112,85
94,38
от ссуд,
предоставленных
клиентам, не
являющимися
кредитными
организациями,
тыс. руб.
67381448
60034187
63207485
89,10
105,29
93,81
Итого доходы от
кредитной
деятельности, тыс.
руб.
79590519
70244682
74730388
88,26
106,39
93,89
доля доходов от
размещения
средств в
кредитных
организациях в
процентных
расходах, %
14,04
13,29
13,97
94,62
105,16
99,51
доля доходов от
ссуд,
предоставленных
клиентам, не
являющихся
кредитными
организациями в
процентных
доходах, %
77,49
78,11
76,64
100,81
98,11
98,90
доля доходов от
кредитных
операций в
процентных
доходах, %
91,53
91,4
90,61
99,86
99,14
98,9
Доходы от кредитной деятельности в общей сумме в 2017 году
сократились с 79590519 тыс. рублей до 70244682 тыс. рублей, что в процентном
выражении отражало сокращение на 11,74%. В 2018 году было отмечено
57
увеличение доходов от кредитной деятельности на 6,39%. Данные доходы
составили 74730388 тыс. рублей.
Расчет доли доходов от кредитной деятельности в процентных доходах
показал, что в 2018 году данные доходы составляли 90,61% всех процентных
доходов. При этом в динамике наблюдается сокращение доли доходов от
кредитных операций в процентных доходах с 91,53% до 90,61%.
Стоит отметить, что доля доходов, полученных от ссуд, предоставленных
клиентам, не являющихся кредитными организациями в общей сумме
процентных доходов в 2018 году составляла 76,64%. При этом в сравнении с
предыдущим годом наблюдается сокращение доли данных доходов на 1,89%.
Доля доходов от размещения средств в кредитных организациях в
процентных доходах в 2017 году сократилась с 14,04% до 13,29%, а в 2018 году
доля данных доходов немного увеличилась до 13,97%.
Таким образом, основным образующим видом процентных доходов
являются процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам не
являющихся кредитными организациями и доходы от межбанковского
кредитования, что наглядно отражено на рисунке 10.
Рисунок 10. Динамика процентных доходов и доходов от кредитной
деятельности АО «ЮниКредит Банк»
Для анализа доходности кредитной деятельности используется ряд
показателей, таких как:
1. Коэффициент доходности кредитного портфеля. Данный показатель
отражает удельный вес прибыли от кредитных операций в общей величине
кредитного портфеля:
58
К1 = (ПД-ПР) / КП *100 (3)
Где
ПД- процентные доходы, полученные от кредитных операций;
ПР- процентные расходы, уплаченные за ресурсы кредитования;
КП – кредитный портфель.
2. Доля процентной маржи банка в капитале. Показатель отражает
удельный вес прибыли от кредитных операций в капитале банка:
К2 = (ПД-ПР) / К *100 (4)
Где К- капитал банка
3. Рентабельность кредитного портфеля. Коэффициент показывает,
какой удельный вес процентной маржи в чистом кредитном портфеле
К3 = (ПД-ПР) / ЧКП *100 (5)
Где ЧКП- чистый кредитный портфель.
Необходимо отметить, что чистый кредитный портфель определяется по
формуле как разница между величиной кредитного портфеля и резервов на
возможные потери по ссудам. Соответственно сумма чистого кредитного
портфеля представляет собой чистую ссудную задолженность, отраженную в
бухгалтерском балансе банка.
4. Коэффициент реальной доходности кредитного портфеля (К4).
Показатель отражает удельный вес процентных доходов от кредитных операций
в общей величине чистого кредитного портфеля.
К4 = ПД / ЧКП *100 (6)
Далее произведем расчет выше представленных показателей доходности
кредитного портфеля (таблица 12).
Расчет коэффициента доходности кредитного портфеля показал, что у
банка наблюдается снижение данного показателя в период с 2016 года по 2018
год с 3,12% до 2,63%. Такая ситуация является негативной, так как
свидетельствует о том, что несмотря на рост кредитного портфеля наблюдается
снижение доходов, получаемых банком от выдачи кредитов.
Таблица12
59
Показатели доходности кредитного портфеля АО «ЮниКредит Банк»
показатели
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
процентные доходы,
тыс. руб.
79590519
70244682
74730388
88,26
106,39
93,89
процентные
расходы, тыс. руб.
50451364
41732890
42662323
82,72
102,23
84,56
кредитный
портфель тыс. руб.
935196245
967625639
1220337282
103,47
126,12
130,49
сумма резервов на
возможные потери
по ссудам
73251884
58534294
60729228
79,91
103,75
82,90
чистый кредитный
портфель, тыс. руб.
861944361
909091345
1159608054
105,47
127,56
134,53
капитал банка, тыс.
руб.
152688011
183652573
193284887
120,28
105,24
126,59
К1
3,12
2,95
2,63
94,57
89,18
84,34
К2
19,08
15,52
16,59
81,35
106,87
86,94
К3
3,38
3,14
2,77
92,77
88,17
81,80
К4
9,23
7,73
6,44
83,68
83,40
69,79
Такая ситуация может быть связана в том числе и со снижение
процентных ставок по кредитам. В итоге за исследуемый период доходность
кредитного портфеля банка сократилась в 2018 году на 15,66% в сравнении с
2016 годом. При этом рассматривая цепные темпы роста можно видеть
ускорение сокращения доходности кредитного портфеля АО «ЮниКредит
Банк».
Доля процентной маржи в капитале банка в период с 2016 года по 2018
год имела неустойчивую динамику. Так в 2017 году показатель сократился с
19,08% до 15,52%, а в 2018 году он вырос до 16,59 %.
Рентабельность кредитного портфеля в анализируемом периоде также
отразила негативную динамику сокращения с 3,38% в 2016 году до 2,77% в 208
году. При этом в 2017 году в темп сокращения составил 7,23%, затем в 2018 году
темп сокращения составил уже 11,83%. Таким образом, также наблюдается
ускорение темпов снижения рентабельности кредитного портфеля банка.
Что касается реальной доходности кредитного портфеля, следует
заметить, что в 2017 году она сократилась с 9,23% до 7,73%, что составило
уменьшение показателя на 12,32%.
60
В 2018 году реальная доходность кредитного портфеля продолжила
падение и составила 6,44%. Таким образом, в 2018 году в сравнении с 2016 годом
было отмечено сокращение реальной доходности кредитного портфеля на
30,21%, т.е. фактически на треть.
На рисунке 11 наглядно представлена динамика доходности кредитного
портфеля банка и его реальная доходность.
Рисунок 11. Динамика доходности кредитного портфеля и
реальная доходность чистого кредитного портфеля АО «ЮниКредит
Банк» в 2016-2018 гг
Негативные тенденции, выявленные в рамках исследования доходности
кредитного портфеля, могут быть связаны, в том числе за счет недостаточно
высокого качества данного портфеля, а именно за счет наличия в его составе
просроченной задолженности. Так ранее было выявлено, что уровень
просроченной задолженности в целом по кредитному портфелю в период с 2016
года по 2018 год сократился с 5,04% до 2,94%, что является положительным
фактором.
Однако следует отметить, что несмотря на снижение уровня
просроченной задолженности в то же время было отмечено снижение удельного
веса долгосрочных кредитов, которые являются более высокодоходными.
Поэтому можно сделать вывод о том, что кредитная политика банка, являющаяся
достаточно агрессивной, в то же время недостаточно эффективна с позиции
доходности сформированного кредитного портфеля.
61
Глава 3. Предложения по улучшению кредитной деятельности банка
АО «ЮниКредит Банк»
3.1. Предложение выбору новой модели скоринга
Доходность кредитной деятельности банка и риски кредитного портфеля
во многом зависят от методик оценки кредитоспособности заемщика,
применяемых банком. В связи с этим рассмотрим, какую методику для оценки
кредитоспособности заемщиков применяет АО «ЮниКредит Банк». Данные для
проведения оценки представлены в Приложениях.
После проведенных количественной и качественной оценок
кредитоспособности предприятия перейдем к определению рейтинга и класса
ООО «ЭЛИТА-ПЕТЕРБУРГ», что представлено в таблице 13
Таблица 13
Рейтинг ООО «ЭЛИТА-ПЕТЕРБУРГ» в 2016-2018 г.г.
№
п/п
Показатель
2016
2017
2018
1)
К (Кал)
0,09
0,32
0,69
2)
К2 (Кпл)
2,04
1,97
2,83
3)
Кз (Ктл)
2,19
2,19
3,34
4)
К4 (Кф)
2,61
2,37
4,09
5)
К5 (Рп)
0,69
0,17
0,74
6)
Кб (Рдп)
0,11
0,03
0,19
7)
Категория
I
I
I
8)
S (общая сумма баллов)
1,72
1,59
2,60
8)
Класс
II(1,25 <S < 2,35)
II(1,25 <S < 2,35)
III (S >
2,35)
Итак, из данных таблицы 13 следует, что в период с 2016-2018 г.г. ООО
«ЭЛИТА-ПЕТЕРБУРГ» относилось к I категории кредитоспособности, о чем
свидетельствуют полученные значения основных, по мнению банка показателей,
характеризующих платежеспособность заемщика. Это обусловлено тем, что на
протяжении всего периода в 2016-2018 г.г. предприятие обладало достаточной
платежеспособностью, финансовой устойчивостью, прибыльностью и
рентабельностью, поэтому его кредитование не должно вызывать у банка ника-
ких сомнений.
Вместе с тем, взвесив каждый показателей в соответствии с
усыновленными банком критериями значимости, предприятие в 2016-2017 г.г.
62
относилось ко второму классу, а в 2018 г. - к третьему. Иными словами,
кредитование предприятия в 2016-2017 г.г. требовало взвешенного подхода, а в
2018 г. было связано уже с повышенным уровнем риска, т.е. банку целесообразно
принять решение об отказе устойчивому и надежному предприятию в выдаче
кредита. Данное обстоятельство сложно аргументировать, в виду того, что такие
факторы как недостаток денежных средств для покрытия обязательств в
краткосрочном периоде, применение негибкой ценовой политики,
осуществление деятельности в условиях нестабильной рыночной среды и
сильной конкуренции, на фоне высоких платежеспособности и рентабельности,
не способны оказать значительного влияния на снижение финансового
положения предприятия на рынке в целом.
Поэтому такое несоответствие полученных результатов связано с
несовершенством применяемой методики оценки кредитоспособности
юридических лиц в АО «ЮниКредит Банк». Применяемая в банке методика
носит противоречивый характер и не учитывает прогнозные значения.
Далее перейдем к оценке кредитоспособности физического лица.
В качестве объекта оценки кредитоспособности физического лица
возьмем заемщика Смирнова Д.В., который обратился в АО «ЮниКредит Банк»
в 2018 г. для получения потребительского кредита на неотложные нужды
(сроком на 2 года под 19% годовых).
Для оценки кредитоспособности физического лица по методике АО
«ЮниКредитБанк» необходима следующая информационная база:
— анкета-заявление Смирнова Д.В.;
— справка 2-НДФЛ за предыдущий период и последние 6 месяцев с
места работы;
— данные об имеющихся расходах.
Оценку кредитоспособности физического лица по методике АО
«ЮниКредит Банк» представить следующим образом.
Кредитный работник, совместно с юридическим отделом и службой
безопасности АО «ЮниКредит Банк» рассматривает анкету- заявление от
63
физического лица, проводя с ним собеседование и запросив у него документы,
необходимые для рассмотрения вопроса о кредитовании.
На основании полученных данных от физического лица, банком было
выявлено, что Смирнов Д.В. имеет постоянное место работы и дополнительный
доход от работы по контракту и чистую кредитную историю, выраженную в
полном погашении автокредита, взятого 3 года назад в другом банке.
После изучения кредитной истории перейдем к оценке финансовой
состоятельности заемщика, что представлено в таблице 14
Таблица 14
Оценка финансовой состоятельности физического лица
(Смирнова Д.В.) за 2018 г.
№ п/п
Показатель
Значение
в 2018 г.
1)
Среднемесячные общие доходы (Д), руб., в т.ч.:
95000
1.1
Доход (чистый) по основному месту работы (за вычетом налога
на доходы)
52000
1.2
Доход от работы по совместительству (контракту)
15000
1.3
Доход в виде дивидендов
-
1.4
Алименты и пособия на детей
-
1.5
Доходы от предпринимательской деятельности
-
1.6
Доходы в виде арендной платы (после уплаты налогов)
-
1.7
Прочие доходы
-
1.8
Доход супруги
28000
2)
Ежемесячные текущие расходы, руб., в т.ч.:
27000
2.1
Текущие расходы, связанные с поддержанием жизнедеятель-
ности заемщика и членов его семьи
15000
2.2
Обязательные ежемесячные платежи, связанные с жильем
(квартплата, коммунальные платежи)
8000
2.3
Платежи по кредитам, полученным ранее
-
2.4
Расходы на содержание автомобиля
4000
2.5
Прочие расходы (в т.ч. алименты)
-
3)
Коэффициент Кр
0,28
Итак, из данных таблицы 14 следует, что финансовая состоятельность
физического лица Смирнова Д.В. оценивается на уровне 0,28. Исходя из
полученных данных, перейдем к определению категории и рейтинга заемщика,
что представлено в таблице 15