36
кредитования, в том числе форма кредитного договора, обеспечение
денежных обязательств, предмет кредитного договора, обязанности
кредитора (банка), например, об обязательном ознакомлении заемщика с
условиями и правилами кредитования, с тарифами по кредитам, запрет на
взимание дополнительных комиссий и процентов, а также право суда на
снижение необоснованно завышенных процентов, пени и размера неустойки.
С другой стороны, можно выделить ряд недостатков системы
правового регулирования кредитования, в том числе:
- нет единого федерального нормативного акта, который бы
регулировал сферу кредитования;
- существующая система нормативно – правовых актов в сфере
регулирования кредитования разрозненна, нет целостного подхода к
регулированию государством данной сферы;
- нестабильность правовой системы регулирования банковского
кредитования, постоянное реформирование и изменение порождают большой
массив судебных споров в данной сфере;
- также пробелы в законодательстве, двоякое толкование норм
позволяет коммерческим банкам злоупотреблять в данной сфере, вести
агрессивную политику в области кредитования, навязывать заведомо
невыгодные экономические условия заемщику, «втягивать» его в
финансовую кабалу.
На современном этапе несовершенство законодательства в области
банковского кредитования является проблемой в современной системе
кредитования в РФ, и в перспективе необходимо совершенствовать его с
целью повышения эффективности и прозрачности кредитной политики
коммерческих банков и в целом кредитной политики государства.
Изучение теоретических аспектов кредитной деятельности
коммерческих банков позволяет перейти непосредственно к анализу
кредитной деятельности объекта исследования.
37
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВТБ (ПАО)
2.1 Организационно - экономическая характеристика
коммерческого банка ВТБ (ПАО)
В настоящее время коммерческий банк ВТБ (ПАО) является одним из
крупнейших банков в России, созданный в 1991 г. Так, 02.01.1991 г. банку
ВТБ (ПАО) была выдана генеральная лицензия № 1000 на право совершения
всех видов банковский операций в соответствии с действующим банковским
законодательством в российских рублях и иностранной валюте, а уже в 1994
г. ЗАО ВТБ стал занимать 425-е место в списке тысячи наиболее
капитализированных банков мира. Такое развитие быстрыми темпами
связано с развитием банковской системы России в целом. В 1994 г.
государством было принято решение о преобразовании ЗАО ВТБ в открытое
акционерное общество, основным акционером которого являлся
Центральный банк России, владевший на тот момент долей в размере 96,8%.
Уставный капитал ВТБ в 1994 г. составил 42,1 млрд. руб., в последующем
доля ЦБ России увеличилась с 96,8% до 99,9%
43
.
К 2000 г. ВТБ стал самым капитализированным коммерческим банком
не только в России, но и в странах СНГ, а также Восточной и Центральной
Европы. По размеру капитала ОАО ВТБ стал занимать 222 - е место в списке
1000 крупнейших банков мира. В 2002 г. у банка поменялся главный
акционер, Правительство РФ выкупило у Центрального Банка России долю
его участия в уставном капитале банка
44
.
С 2002 г. в связи со сменой топ - менеджмента в главе с действующим
президентом (председателем правления) Костиным А.Л. началось
реформирование системы управления банком, изменились миссия, стратегия
43
Официальный сайт Центрального банка России. [Электронный ресурс] // URL: http://www.cbr.ru/
(дата обращения 25.05.2018).
44
Официальный сайт ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс] // URL: http:// www.vtb.ru/ (дата
обращения 28.05.2018).
38
и тактика банка. Основной целью преобразования системы управления ВТБ
топ - менеджмент назвал превращение ВТБ в ведущий банковский институт в
стране путем работы банка во всех ключевых сегментах финансового рынка,
включая при этом розничный бизнес и инвестиционно - банковские услуги. В
2004 г. ОАО ВТБ приобрел контрольный пакет акций Гута - банка, а в 2005
г. запустил на основе опыта приобретенной кредитной организации один из
самых успешных в России проектов специализированного розничного банка
ВТБ 24
45
.
В 2005 г. банк продолжил укреплять свои позиции в регионах и
приобрел Промышленно - строительный банк г. Санкт - Петербурга. В 2007
г. коммерческий банк ОАО ВТБ провел первое публичное размещение
своих акций, объем привлеченных средств банка составил 8 млрд. долл. В
этот же период на Лондонской фондовой бирже спрос GDR банка превысил
предложение в 9 раз, а в России акционерами банка стали свыше 120 000
граждан. Таким образом, произошло преобразование банка в публичную
компанию, что привело к повышению уровня открытости и прозрачности
деятельности банка. В связи с этим во внутренней структуре банка
произошли существенные преобразования. Так, в структуре управления
появились независимые директоры, при Наблюдательном Совете банка стал
функционировать комитет по аудиту, а структура управления была
дополнена управлением по работе с инвесторами
46
.
С 2008 г. ВТБ (ПАО) стал расширять территориальные границы
присутствия, банк получил лицензию на осуществление деятельности в
Китае и Индии и открыл филиалы в этих государствах
47
.
45
Портал банковского аналитика. Анализ банков. [Электронный ресурс] // URL:
http://analizbankov.ru/(дата обращения 01.06.2018).
46
Официальный сайт Центр раскрытия корпоративной информации [Электронный ресурс] // URL:
http://www.e-disclosure.ru/ (дата обращения 01.04.2018).
47
РИА Рейтинг: в 2018 году банковский сектор РФ. [Электронный ресурс] // URL:
http://www.banki.ru/news/lenta/?id=10292991 (дата обращения 01.06.2018).
39
В 2008 г. произошла консолидация национальных и зарубежных
активов «ВТБ Капитал» и «ВТБ Капитал плс». Банковский кризис 2008 г.
заставил руководство банка кардинально изменить приоритетные задачи на
устойчивое развитие основных показателей и сохранение стабильности. В
частности, были приняты меры по корректировке кредитной политики,
совершенствованию системы управления рисками, интенсификации работы с
проблемной задолженностью, расширению источников фондирования,
укреплению капитальной базы, сокращению издержек. Эффективные меры
преобразования позволили группе ВТБ не только успешно преодолеть
последствия кризиса, но и сделать качественный рывок в развитии. Это
подтверждается показателями развития банка в 2009 г., планы по
достижению которых были перевыполнены. Так, активы банка выросли на
4%, кредитный портфель - на 3 %, клиентские пассивы - на 21 %,
комиссионные и процентные доходы - на 10 %. В дальнейшем в 2010 - 2013
гг. деятельность группы ВТБ была очень эффективной, в том числе активы
банка увеличились в 2,4 раза, до 8,8 трлн. руб., кредитный портфель - в 2,5
раза до 6,6 трлн. руб., средства клиентов в банке - в 2,7 раза до 4,3 трлн. руб.
Интеграция банка продолжилась за счет приобретения «ТрансКредитБанка»
в 2010 г., Банка Москвы в 2011 г., «Лето Банка», который осуществлял свою
деятельность в сегменте массового клиентского потребительского
кредитования и был одним из успешных российских брендов, в 2013 г.
Группа ВТБ активно участвовала в программе приватизации госсектора в
банковской сфере. Например, в 2011 г. Правительство России продало 10%
акций банка. В мае 2013 г. была проведена дополнительная эмиссия, в
результате проведения которой акционерами банка стали крупные
международные игроки. Таким образом, в результате проведенных
мероприятий государство снизило долю в капитале ВТБ с 85,5% до 60,93%.
Таким образом, вплоть до 2016 г. с учетом сложной
макроэкономической ситуации группа ВТБ обеспечила выполнение целей
стратегии на 2014 - 2016 гг., включая качественное развитие бизнеса,
40
сохранение лидирующих позиций на российском банковском рынке,
повышение эффективности и организацию бережливого отношения к
расходам, а также совершенствование системы управления банком.
Надо отметить, что банк в настоящее время имеет достаточно сильные
позиции в корпоративном секторе, а также конкурентные преимущества на
рынке обслуживания населения. В результате опережения темпов роста
кредитного портфеля корпоративных клиентов по сравнению с ростом рынка
группа ВТБ увеличила долю на рынке до 16%, долю привлеченных средств
корпоративных клиентов до 23%, долю розничного бизнеса в активах и
доходах до 20%, долю вкладов физических лиц - до 11%
48
.
Кроме того, ВТБ (ПАО) были реализованы следующие проекты,
направленные на укрепление рыночных позиций и диверсификацию бизнеса,
на укрепление внутренней эффективности и качества управления
49
:
- проект по совершенствованию работы с сегменте малого и среднего
бизнеса путем создания глобальной бизнес - линии «Средний бизнес»;
- проект по интеграции путем приобретения Банка Москвы,
«ТрансКапиталБанка», «Лето Банка»;
- проект по сотрудничеству с Почтой России и созданию «Почта
Банка» с целью получения доступа к сетевой инфраструктуре Почты России,
что позволило ВТБ построить розничный бизнес более глобального
масштаба и расширить влияние в массовом розничном сегменте.
В своей деятельности ВТБ (ПАО) придерживается миссии,
установленной цели и принятых на себя задач, в соответствии с
выработанной стратегией и тактикой
50
. Миссия коммерческого банка ВТБ
(ПАО) звучит так: «Предоставление финансовых услуг мирового уровня,
48
Официальный сайт ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс] // URL: http:// www.vtb.ru/ (дата
обращения 28.05.2018).
49
Официальный сайт Центр раскрытия корпоративной информации [Электронный ресурс]
// URL: http://www.e-disclosure.ru/ (дата обращения 01.04.2018).
50
РИА Рейтинг: в 2018 году банковский сектор РФ. [Электронный ресурс] // URL:
http://www.banki.ru/news/lenta/?id=10292991 (дата обращения 01.06.2018).
41
чтобы сделать более обеспеченным будущее наших клиентов, акционеров и
общества в целом». Основной целью деятельности ВТБ (ПАО) является
получение прибыли путем удовлетворения финансовых потребностей
населения, общества, государства через осуществление банковских операций
в строгом соответствии с действующим законодательством.
На основании миссии и цели банка сформулированы «основные
ключевые задачи
51
:
- сохранить тенденции опережающего рынка роста кредитного и
депозитного портфеля;
- обеспечение качества кредитного портфеля в части управления
просроченной задолженностью и ее сборам, так и в части адаптации
кредитных процедур к негативным рыночным факторам;
- повышение эффективности управления затратами банка;
- оптимизация существующей сети продаж;
- поддержание на высоком уровне качества кредитного портфеля в
части снижения негативного влияния факторов внешней среды на кредитные
процедуры, а также в части управления просроченной задолженностью и ее
сборами;
- повышение эффективности управления затратами;
- оптимизация и повышение эффективности существующей сети
продаж;
- модернизация основных банковских систем;
- повышение качества обслуживания клиентов банка».
Ключевыми стратегиями группы ВТБ на 2018 - 2020 гг. являются:
повышение прибыли группы до 200 млрд. руб.; развитие лидирующих
позиций на российском рынке; интеграция и оптимизация структуры группы;
создание единого универсального банка; масштабная технологическая
модернизация; оптимизация структуры и стоимости фондирования группы.
51
Официальный сайт ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс] // URL: http:// www.vtb.ru/ (дата
обращения 28.05.2018).
42
Банк ВТБ (публичное акционерное общество) является крупнейшим
российским банком и среди них занимает 2 место по активам-нетто.
На 01.01.2018 г. величина активов-нетто банка ВТБ составила 10023,
22 млрд.руб. За год активы увеличились на 2,80%. Прирост активов-нетто
незначительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год
рентабельность активов-нетто упала с 0,79% до 0,78%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские
деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным
клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в
кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).
На рисунке 1 представлена организационная структура ВТБ (ПАО).
Рисунок 1 Организационная структура ВТБ (ПАО)
ВТБ (ПАО) необходимо обеспечить опережающий рост средств
клиентов, снизить зависимость от привлеченных средств ЦБ РФ, уменьшить
43
долю валютных ресурсов, увеличить объем и удельный вес привлеченных
средств населения и корпоративных клиентов.
Основными стратегическими целями развития банка являются:
- наращивание объемов операций кредитования корпоративных
клиентов при сохранении ведущих позиций на рынке;
- поддержание тенденций укрепления тенденций в сфере кредитования
населения;
- взаимодействие бизнес - линий;
- в области кадровой политики создание единой команды из лучших
сотрудников, представителей банка.
Еще одним знаковым событием для банка стало присоединение с 1
января 2018 г. ВТБ 24 (ПАО) к ВТБ (ПАО).
Цифровая трансформация бизнеса в настоящее время является главным
направлением развития банка, так как позволит сформировать
дополнительные источники доходов, вывести на новый уровень систему
дистанционного обслуживания корпоративных и розничных клиентов,
повысить внутреннюю производительность операций и их эффективность.
В таблице 1 представлен рейтинг кредитоспособности банка ВТБ
(ПАО) в настоящее время.
Таблица 1 Рейтинг кредитоспособности банка ВТБ (ПАО) от
аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 января
2018 г.)
Агентство
Долгосрочный
международный
Краткосрочный
Национальный
Прогноз
S&P
BB+ (Самый
высокий
рейтинг в
спекулятивной
категории)
B (Некоторая
уязвимость)
стабильный
(рейтинг,
скорее всего,
не изменится)
Moody`s
Ba2
(Сравнительно
небольшая
уязвимость)
позитивный
(рейтинг может
быть повышен)
Эксперт РА
ruAAA (Наивысший
уровень
кредитоспособности)
стабильный
44
За прошедший месяц поменялись рейтинги: Moody`s: прогноз
изменился (был стабильный).
Таким образом, можно сделать следующие выводы. Возраст ПАО ВТБ
- 13 лет, начиная с года основания в современной России.
Число клиентов - 15 000 000 активных физических и юридических лиц
проживающих в России. Охват — 10 % от всего населения России
пользующийся услугами банка. Число банкоматов - 8 200 шт., в том числе и
терминалов самообслуживания по всей России. Группе ВТБ принадлежит в
настоящее время 99,92% акций, государственное участие в капитале банка
является косвенным.
В настоящее время ВТБ (ПАО) занимает уверенное второе положение в
рейтинге крупнейших банков России по большинству финансовых
показателей.
2.2 Анализ основных финансовых показателей деятельности ВТБ
(ПАО)
Анализ основных финансовых показателей деятельности ВТБ (ПАО)
необходимо начинать с анализа и структуры высоколиквидных активов
банка. К высоколиквидным активом относятся, прежде всего, денежные
средства в кассе, средства на счетах в ЦБ РФ, корсчетов НОСТРО в банке
(чистая величина), а также межбанковские кредиты, высоколиквидные
ценные бумаги РФ и других государств. Особое внимание необходимо
уделить межбанковским кредитам, так как они являются частью кредитной
деятельности банка.
Структура высоколиквидных активов означает, какой удельный вес
занимает каждая статья в общей их сумме.
Проанализируем в таблице 2 структуру высоколиквидных активов ВТБ
(ПАО)
45
Таблица 2 Структура высоколиквидных активов ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Средств в кассе
20934
2,19
35698
4,94
157303
13,08
14764
121605
Средств на
счетах в Банке
России
97227
10,15
22969
3,18
45546
3,79
-74258
22577
Корсчетов
НОСТРО в
банках (чистых)
114372
11,95
133178
18,42
176668
14,69
18806
43490
Межбанковских
кредитов,
размещенных на
срок до 30 дней
582240
60,81
464803
64,30
497774
41,38
-117437
32971
Высоколиквид-
ых ценных
бумаг РФ
35045
3,66
46593
6,45
325449
27,05
11548
278856
Высоколиквидн
ых ценных
бумаг банков и
государств
126658
13,23
23050
3,19
295
0,02
-103608
-22755
Всего:
957480
100,00
722835
100,00
1202994
100,00
-234645
480159
Общая сумма высоколиквидных активов 2017 г. по сравнению с 2016 г.
снизилась на 234645 млн. руб., а в 2018 г. по сравнению с 2017 г. выросла на
480159 млн. руб. Увеличение этой группы имущества произошло в 2018 г. за
счет роста всех статей, кроме высоколиквидных ценных бумаг банков и
государств. Это произошло по причине антироссийских санкций. В 2017 г.,
напротив, все группы активов снизились, что обусловлено финансовым
кризисом и сложной экономической ситуацией в России.
В структуре высоколиквидных активов наибольший удельный вес
занимали межбанковские кредиты, их удельный вес составляет в 2015, 2016,
2017 гг. соответственно 60,81%, 64,30%, 41,38%. Хотя удельный вес этой
статьи значительно изменился, все равно она в 2017 г. занимает высокий
удельный вес, что свидетельствует о значительности кредитной деятельности
в банке. Банк стремится наращивать высоколиквидные активы в 2018 г., хотя
снижение их размера в 2017 г. было более существенным, поэтому ВТБ