46
(ПАО) необходимо продолжить наращивать эту статью активов по степени
ликвидности.
В таблице 3 представлена структура текущих обязательств.
Таблица 3 Структура текущих обязательств ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Вкладов физ.лиц
со сроком свыше
года
30248
1,09
304596
8,05
327344
6,89
274348
22748
Остальных
вкладов
физических лиц
(сроком до 1 г.)
35875
1,29
256037
6,76
525975
11,06
220162
269938
Депозиты и проч.
средств юр. лиц
(сроком до 1 г.)
2176148
78,51
2827428
74,68
3183184
66,96
651280
355756
В т.ч. текущих
средств
юридических лиц
1060145
38,25
1236386
32,66
1267469
26,66
176241
31083
Корсчетов ЛОРО
банков
77384
2,79
61775
1,63
62568
1,32
-15609
793
Межбанковских
кредитов,
полученных на
срок до 30 дней
320501
11,56
185515
4,90
464522
9,77
-134986
279007
Собственных
ценных бумаг
47896
1,73
51684
1,37
75684
1,59
3788
24000
Обязательств по
уплате процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
83835
3,02
99086
2,62
114688
2,41
15251
15602
Ожидаемый отток
денежных средств
1405177
50,69
1569866
41,46
2059703
43,33
164689
489837
Всего:
2771890
100,0
3786122
100,00
4753969
100,00
1014232
967847
Текущие обязательства, в отличие от высоколиквидных активов, в
течение 2015 – 2017 гг. увеличились, что свидетельствует о снижении запаса
финансовой прочности, в случае сохранения такой тенденции банк в
дальнейшем не сможет своевременно выполнять текущие обязательства. В
2017 г. текущие обязательства увеличились на 967847 млн. руб., а в 2016 г. по
сравнению с 2015 г. – на 1014232 млн. руб.
47
Сравним динамику высоколиквидных активов и текущих обязательств.
В 2016 г. по сравнению с 2015 г.
Высоколиквидные активы - - 234645 млн. руб.
Текущие обязательства - + 1014232 млн. руб.
Запас финансовой прочности уменьшился на 1248877 млн. руб.
В 2017 г. по сравнению с 2016 г.
Высоколиквидные активы - + 480159 млн. руб.
Текущие обязательства - + 967847 млн. руб.
Запас финансовой прочности уменьшился на 487688 млн. руб.
Таким образом, на рассматриваемый момент соотношение
высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в
течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих
обязательств дает нам значение 46,04%,что свидетельствует о критическом
запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока
средств клиентов банка.
В таблице 4 представлена динамика изменения показателей
ликвидности.
Таблица 4 Динамика изменения показателей ликвидности ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018
г.
Изменение, +,-
%
%
%
2016 к
2015
2017 к
2016
Норматив мгновенной
ликвидностиH2 (мин.
15%)
61,5
34,5
137,2
-27
102,7
Норматив текущей
ликвидностиH3 (мин.
50%)
99,0
81,6
144,7
-17,4
63,1
Экспертная надежность
банка
68,1
46,0
58,4
-22,1
12,4
Из таблицы видно, что в 2017 г. по сравнению с 2016 г. произошло
уменьшение показателей ликвидности с 68,1% до 46,0% , а в 2018 г. по
сравнению с 2017 г. увеличение с 46,0% до 58,4%, что подтверждает
снижение запаса финансовой прочности.
48
Надо отметить, что фактические показатели ликвидности банка ВТБ
(ПАО) соответствуют нормативным значениям, банк способен покрывать
свои обязательства, как текущие, так и долгосрочные, за счет своих активов,
показатели в 2017 г. увеличились. Норматив мгновенной ликвидности
показывает, что на текущий момент времени банк способен исполнить
наиболее срочные обязательства на 100% в 2017 г., на 35% в 2016 г., 61,5% в
2015 г.
Норматив текущей ликвидности означает, что банк способен за счет
ликвидных активов покрыть свои текущие обязательства в 2015, 2016, 2017
гг. соответственно на 99%, 81%, 100%. Саамы кризисным годом в
исследуемом периоде бы 2016 г., в 2017 г. положение улучшилось,
ликвидность банка выросла, экспертная надежность увеличилась.
В таблице 5 представлена структура доходных активов ВТБ (ПАО)
Таблица 5 Структура доходных активов ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Межбанковские
кредиты
1536105
17,20
1029091
11,85
924694
10,67
-507014
-104397
Кредиты
юридическим
лицам
4350353
48,71
4703497
54,18
5312216
61,28
353144
608719
Кредиты
физическим
лицам
171
0,00
230316
2,65
262162
3,02
230145
31846
Векселя
1731
0,02
19309
0,22
12991
0,15
17578
-6318
Вложения в
операции
лизинга и
приобретенные
прав требования
643583
7,21
553661
6,38
296414
3,42
-89922
-257247
Вложения в
ценные бумаги
2014875
22,56
1880594
21,66
1646858
19,00
-134281
-233736
Прочие
доходные ссуды
168261
1,88
103538
1,19
55014
0,63
-64723
-48524
Всего:
8931856
100,00
8681648
100,00
8668442
100,00
-250208
13206
Надо отметить, что в таблице представлена структура банка ВТБ
(ПАО) до слияния с банком ВТБ 24 (ПАО), поэтому удельный вес кредитов,
49
выданных физическим лицам, наименее значимый. В параграфе 2.3 будет
исследован кредитный портфель и банка ВТБ 24 (ПАО). В 2016 г.
незначительно изменились суммы по кредитам, выданным юридическим
лицам, вложениям в операции лизинга и приобретенным правам требования,
вложениям в ценные бумаги. В структуре доходных активов наибольший
удельный вес занимают кредиты, выданные юридическим лицам, то есть
наиболее доходным источником получения прибыли банка является
кредитная деятельность. В 2017 г. доходы от кредитов корпоративным
клиентам составили более 50%.
В таблице 6 представлена структура по степени обеспеченности
выданных кредитов ВТБ (ПАО).
Таблица 6 Структура по степени обеспеченности выданных
кредитов ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным
кредитам
377451
5,67
622809
9,46
597448
8,75
245358
-25361
Имущество,
принятое в
обеспечение
1235019
18,56
1897225
28,82
1810015
26,51
662206
-87210
Полученные
гарантии и
поручительства
25892621
389,14
31444594
477,61
31073721
455,09
555197
-
370873
С целью снижения кредитных рисков в качестве обеспечения
кредитных обязательств банк принимает от юридических лиц – заемщиков
ценные бумаги, имущество, а также гарантии и поручительства. В структуре
обеспечения выданных кредитов банк делает упор на гарантии и
поручительства. В банковской практике в настоящее время в основном
поручителями и гарантами выступают руководители или учредители
заемщиков как физические лица. В структуре обеспечения второе место
занимает залоговое имущество. Совсем незначительный удельный вес
50
составляют ценные бумаги. Такая структура обусловлена сложившейся
банковской практикой.
Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и
возможный не возврат кредитов, будет возмещен объемом обеспечения, хотя
сумма обеспечения в 2018 г. снизилась по сравнению с 2016 г. При таком
подходе кредитование корпоративных клиентов наиболее безопасно, чем
кредитование населения.
В таблице 7 представлена структура процентных обязательств банка.
Таблица 7 Структура процентных обязательств ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Средства банков
(МБК и
корсчетов)
1669354
20,88
1593452
20,07
1784649
22,12
-75902
191197
Средства
юридических
лиц
4159436
52,03
4278335
53,89
4443804
55,09
118899
165469
-в т.ч. текущих
средств
юридических
лиц
1086947
13,60
1267831
15,97
1511794
18,74
180884
243963
Вклады
физических лиц
39321
0,49
529188
6,67
608995
7,55
489867
79807
Прочие
процентные
обязательства
2126819
26,60
1538617
19,38
1229611
15,24
-588202
-309006
- в т.ч. кредиты
от Банка России
1519255
19,00
1054370
13,28
69267
0,86
-464885
-985103
Всего:
7994932
100,00
7939594
100,00
8067060
100,00
-55338
127466
Сумма процентных обязательств банка должна быть ниже суммы
доходных активов, что формирует банковскую маржу, то есть разницу между
этими показателями. В структуре процентных обязательств банка ВТБ (ПАО)
наибольший удельный вес занимают проценты по привлеченным средствам
юридических лиц, в 2015, 2016, 2017 гг. соответственно они составляли
52,03%, 53,89%, 55,09%. Вклады физических лиц также имеют
незначительный удельный вес, так как это направление деятельности
осуществлял банк ВТБ 24 (ПАО). Кредиты от Банка России занимали
51
соответственно в 2015 г. 19%, в 2016 г. 13,28%, в 2017 г. – 0,86%. ВТБ (ПАО)
выполняет своевременно все обязательства перед другими банками,
физическими и юридическими лицами, ЦБ РФ. С другой стороны, снижение
сумм привлеченных средств и кредитов банков свидетельствует о
сокращении привлеченных источников, что может привести в недостатку
средств для кредитной деятельности. Поэтому банку необходимо увеличить
средства на счетах юридических лиц и физических лиц на депозитах путем
расширения клиентской базы.
В таблице 8 представлена структура собственных средств.
Таблица 8 Структура собственных средств ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Уставный
капитал
651033
50,61
651033
47,97
650901
45,86
0
-132
Добавочный
капитал
407490
31,68
442647
32,62
464046
32,70
35157
21399
Нераспределенн
ая прибыль
прошлых лет
(непокрытые
убытки прошлых
лет)
171835
13,36
183418
13,52
186815
13,16
11583
3397
Неиспользованн
ая прибыль
(убыток) за
отчетный период
48580
3,78
70006
5,16
104111
7,34
21426
34105
Резервный фонд
7463
0,58
9920
0,73
13375
0,94
2457
3455
Всего:
1286405
100,00
1357027
100,00
1419249
100,00
70622
62222
Собственные средства банка увеличиваются в 2016 г. и в 2017 г., кроме
уставного капитала, который уменьшился на 132 млн. руб. Рост показателей
прибыли банка свидетельствует о финансовой независимости банка, а также
увеличения источников для кредитной деятельности. Наибольший удельный
вес в структуре собственных источников занимают уставный капитал и
добавочный капитал, удельный вес в 2017 г. занимал соответственно 45,86%
и 32,70%. Такая структура обусловлена и требованиями Банка России.
52
В таблице 9 представлена структура капитала на основе формы 123.
Таблица 9 Структура капитала на основе формы 123 ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Основной
капитал
952687
93,89
901181
88,54
864677
81,44
-51506
-36504
- в т.ч. уставный
капитал
651033
64,16
651033
63,96
651033
61,32
0
0
Дополнительный
капитал
61978
6,11
116639
11,46
197032
18,56
54661
80393
- в т.ч.
субординирован
ный кредит
223547
22,03
198636
19,52
191939
18,08
-24911
-6697
Всего:
1014666
100,00
1017820
100,00
1061710
100,00
3154
43890
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. незначительно увеличился с 1014666 до 1017820 млн.
руб. В 2018 г. по сравнению с 2017 г. увеличился с 1017820 до 1061710 млн.
руб. Также можно отметить, что уставный капитал занимает наибольший
удельный вес в структуре собственных средств.
В таблице 10 представлены показатели капитала ВТБ (ПАО).
Таблица 10 Показатели капитала ВТБ (ПАО)
Наименование показателя
на 01.01.
2016 г.
на 01.01.
2017 г.
на 01.01.
2018 г.
Изменение, +,-
%
%
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Норматив достаточности
капитала H1.0 (мин. 8%)
13,2
11,1
11,3
-2,1
0,2
Норматив достаточности
базового капитала H1.1
(мин. 5%)
11,7
9,5
8,9
-2,2
-0,6
Норматив достаточности
основного капитала H1.2
(мин. 6%)
12,1
9,7
9,1
-2,4
-0,6
Капитал (по ф.123)
1014,7
1017,8
1061,7
3,1
43,9
Источники собственных
средств (по ф.101)
1286,4
1357,0
1419,2
70,6
62,2
Из таблицы видно, что в 2017 г. по сравнению с 2016 г. произошло
уменьшение норматива достаточности капитала, а сумма капитала и
53
источники собственных средств увеличились, а в 2018 г. по сравнению с 2017
г. произошло незначительное уменьшение норматива достаточности базового
капитала H1.1 и норматива достаточности основного капитала H1.2, а также
незначительное увеличение норматива достаточности капитала H1.0 и
увеличение суммы капитала и источников собственных средств.
На основании результатов проведенного анализа можно сделать вывод,
что кредитная деятельность банка является основным направлением и
источником получения доходов. Наибольший удельный вес занимают
кредиты, выданные корпоративным клиентам, так как до 01.01.2018 г. банк
ВТБ (ПАО) осуществлял кредитование корпоративных клиентов, а ВТБ 24
(ПАО) – кредитование населения. Основным источником выдачи кредитов
являются привлеченные средств в виде депозитов по вкладам юридических и
физических лиц. За исследуемый период финансовая прочность банка
ухудшилась, однако показатели ликвидности выросли и превышают
нормативные значения. В целом необходимо сказать, что деятельность банка
в 2017 г. была эффективной, в том числе и кредитная деятельность. Далее
необходимо проанализировать систему кредитования банка ВТБ (ПАО), а
также структуру кредитного портфеля по основным сегментам кредитования.
2.3 Анализ системы кредитования ВТБ (ПАО). Структура
кредитного портфеля банка
При анализе кредитной деятельности ВТБ (ПАО) в первую очередь не
обходимо отметить размер клиентской базы.
По данным аналитиков банка его клиентская база составляет 22011730
клиентов (по состоянию на 01.01.2018 года. Размер клиентской базы
означает, что на финансовом рынке услуги ВТБ (ПАО) являются
востребованными, доверие клиентов к банку является высоким.
Клиентская база банка по кредитным операциям включает два
сегмента: сегмент корпоративных клиентов и сегмент розничных клиентов
54
(потребительское кредитование). Рост клиентской базы банка ВТБ (ПАО)
обусловлены следующими причинами: увеличение сети офисов, повышение
качества обслуживания клиентов, наличие гибкой и лояльной тарифной
политики.
В таблице 11 представлена динамика изменения клиентской базы ВТБ
(ПАО) на рынке кредитных услуг в России за 2010-2017гг.
Таблица 11 Динамика клиентской базы ВТБ (ПАО) на рынке
кредитных услуг
Период
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Клиентская
база ВТБ
(ПАО)
тыс. чел.
14813
15271
16415
17656
18585
20201
21043
22012
До 01.01.2018 года сегменты кредитования ВТБ (ПАО) были
разделены. В корпоративном сегменте кредитование осуществлял
непосредственно банк ВТБ (ПАО), а в сегменте розничного кредитования -
банк ВТБ 24 (ВТБ (ПАО). С 01.01.2018 года ВТБ (ПАО) присоединил к себе
ВТБ 24, соответственно сегменты кредитования объединились, объем
клиентской базы расширился, значительно увеличился кредитный портфель.
В настоящее время в связи с реорганизацией происходит разработка системы
локальных актов по кредитованию, трансформация структурных отделов и
подразделений банка по кредитованию, разработка новой тарифной политики
по кредитам, разрабатывается новая кредитная политика, определяется пути
и перспективы совершенствования кредитной деятельности.
На рынке финансовых услуг работа с физическими лицами
(потребительское кредитование) является более привлекательным так как
кредитные операции с населением более прибыльны и рентабельны, а
данный сегмент рынка постоянно развивается, поэтому для баков имеется
много возможностей для развития этого сектора кредитования. Работа с
корпоративным сегментом более сложна, является не менее важной статьей
55
для банка, чем розничное кредитование. Корпоративные клиенты более
тщательно выбирают банк, руководствуясь многочисленными критериями, в
том числе длительность функционирования банка на рынке, наличие
разветвленной филиальной сети, наличие доли государственного участия в
банке, уровень капитализации банка и др.
В целях увеличения клиентской базы ВТБ (ПАО) постоянно
разрабатывает и реализует мероприятия по улучшению действующих
кредитных продуктов и программ обслуживания с целью наиболее полного
удовлетворения потребности розничных и корпоративных клиентов в
финансовых услугах. При формировании клиентской базы путем
привлечения потенциальных клиентов ВТБ (ПАО) разработал следующие
правила работы с клиентами:
- кредитная политика банка должна быть клиенту ориентированной, то
есть банк должен иметь удобный режим работы, разветвленную филиальную
сеть во всех регионах России;
- тарифная и процентная политика банка, с одной стороны, должна
соответствовать требованиям законодательства, а с другой стороны, должна
быть гибкой, иметь широкий выбор продуктов, но в то же время быть
универсальной и оптимальной;
- обслуживание для клиентов должно быть удобным, простым и
оперативным.
Центральное место в кредитной деятельности банка занимают
тарифная и процентная политики, показатели которых определяют
эффективность всей кредитной деятельности. Они являются частью не
только кредитной политики, но и ценовой.
Целью реализации тарифной политики является: высокие
конкурентные позиции банка на рынке кредитования в соответствии с его
стратегическими приоритетами и текущими задачами; повышение
эффективности коммерческой деятельности банка. Банк ВТБ (ПАО) в
тарифной политике предусмотрел следующие виды тарифов: базовые