65
в) норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий
и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
(Н9.1); max = 50%.
Процентные доходы по кредитам клиентам в 2014 г. (табл. 17
составили 682 млн.руб., сократившись по сравнению с прошлым годом на
70,6 млн.руб. В 2015 г. процентные доходы составили 697,5 млн.руб.
Таблица 17
Проценты, полученные по предоставленным кредитам,
млн. руб.
Наименование статей
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Корпоративное
кредитование
572,5
498,3
512,3
Кредитование
физических лиц
180,2
183,7
185,2
Итого
752,7
682,0
697,5
Сокращение процентных доходов вызвано снижением процентных
ставок по кредитам юридическим лицам, характерным для российского
финансового рынка в 2014 году. Влияние снижения процентных ставок на
объем процентных доходов не было компенсировано ростом кредитного
портфеля. По кредитам корпоративных клиентов доходы снизились с
572,5 млн. руб. (в 2013 г.) до 512,3 млн. руб. (в 2015 г.).
Процентные доходы по кредитам физическим лицам выросли, в 2013
г., они составляли 180,2 млн. руб., а в 2015г. – 185,2 млн. руб.
Структура получаемого дохода представлена в табл. 18 и на Рисунок
16.
Таблица 18
Структура полученных процентов по предоставленным
кредитам, %
Наименование статей
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Корпоративное кредитование
76,1
73,1
73,4
Кредитование физических лиц
23,9
26,9
26,6
Итого
100,0
100,0
100,0
Основную долю в структуре доходов составляют кредиты, выданные
корпоративным клиентам. За исследуемый период их доля уменьшилась с
66
76,1 до 73,4 %. Доля процентных доходов от кредитов физическим лицам
за три года немного выросла, с 23,9 до 26,6 %.
Таблица 19
Динамика полученных процентов по предоставленным
кредитам, %
Наименование статей
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Корпоративное
кредитование
100,00
87,0
89,5
Кредитование
физических лиц
100,00
101,9
102,8
Итого
100,00
90,6
92,7
При рассмотрении результатов таблицы 19 следует отметить, что
самые высокие темпы роста у процентных доходов от ссуд физическим
лицам в 2015 г. они составили 102,8 %.
В 2014 г. снижаются доходы по корпоративному кредитованию – на
13 пп., а в 2015 г. на 10 пп.
Что касается чистых вложений в ценные бумаги, то здесь в 2015 г.
происходило снижение, в целом оно составило 197,8 млн. руб.
Денежные средства, имели тенденцию спада, с 726 млн. руб. в 2013
г. до 625,6 млн. руб. в 2015 г.
На протяжении 2014 года наблюдается снижение их доли средства,
приносящих доход до 64 %, что обусловлено снижением потребительского
кредитования в этот период.
Из анализа темпов роста активов стало видно, что руководство банка
на протяжении всех периодов стремилось к увеличению кредитного
портфеля. Так с 2013 г. до конца 2015 г. рост ссудной задолженности банка
составил около 53 %.
Средства, приносящие доход имели постоянную динамику к
увеличению, в целом за три года произошел рост на более чем 58 %.
67
Более быстрыми темпами увеличивались прочие активы, в 2015г.
показатель составил 191,6 %. Увеличение произошло за счет резкого
скачка дебиторской задолженности банка.
В связи с ростом объема кредитования, как физических лиц, так и
корпоративных клиентов портфель кредитов клиентам за 2015 год по
сравнению с 2014 годом увеличился на 35,4 %, а в сравнении с 2013 годом
на 54,0 %. Доля кредитных вложений в активах баланса банка достаточно
высока, в 2015 г. она составила 77,4 %; небольшое уменьшение до 71,8 %
произошло в 2014 г. Это говорит о том, что банк делает уклон на
кредитные операции. С точки зрения доходности – кредитные операции
являются наиболее выгодным вложением, но с точки зрения риска – нет.
Поэтому на данном этапе анализа можно сделать вывод о достаточно
высоком уровне кредитного риска принимаемого Банком.
Рост портфеля кредитов корпоративным клиентам за 2015 год
составил 1 704,4 млн. руб. или 35,0 %. За исследуемый период в структуре
кредитного портфеля юридическим лицам наблюдается рост почти по 5 %
каждый год.
Рост портфеля кредитов физическим лицам увеличивался с каждым
годом. Если в 2014 г. рост составил 141,7 млн. руб. или 12,0 %, то за 2015
год он составил 485,8 млн. руб. или 36,8 %.
Наибольшую долю в структуре портфеля кредитов физическим
лицам за 2013-2015 гг. составляют потребительские и прочие ссуды – от 48
до 52 %.
Удельный вес просроченной задолженности в совокупном
кредитном портфеле клиентов составил 5,0 % в 2014 г., что ниже
показателя по банковской системе.
68
Таблица 20
Уровень реализованных рисков ПАО «БИНБАНК»
Показатели
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Доля просроченной
задолженности в
кредитном портфеле, всего
4,4
5,0
4,9
в кредитном портфеле
юридических лиц
4,6
5,5
5,4
в кредитном портфеле
физических лиц
3,4
3,5
3,6
В целях обеспечения устойчивости Банк продолжал придерживаться
консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и
создавал адекватные резервы на возможные потери по ссудам. При
создании резервов Банк проводил тщательный анализ заемщика, уровня
его ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники
погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения.
В целях создания резервов по ссудам физических лиц и субъектов
малого предпринимательства ПАО «БИНБАНК» применяет портфельный
подход. В его рамках стандартные ссуды, величина которых не превышает
установленное Банком России ограничение, группируются в однородные
по уровню кредитного риска портфели и субпортфели. Переоценка
кредитного риска по портфелям однородных ссуд осуществляется
ежеквартально на основе анализа данных о потерях по ссудам физических
лиц и субъектов малого предпринимательства за предыдущие годы.
По итогам 2014 года совокупный объем сформированных Банком
резервов на возможные потери по ссудам увеличился до 703 млн.руб.
Затем с уменьшением объема неработающих кредитов в 2015 г. резерв
снизился до 662 млн. руб.
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле (Рисунок 15)
сократилась за 2015 год на 2,4 п.п., что объясняется как
продажей/погашением части неработающих кредитов, так и улучшением
качества кредитного портфеля.
69
Рисунок 15. Неработающие кредиты и резерв под обеспечение
кредитного портфеля, млн. руб.
Рисунок 16. Доля неработающих кредитов в кредитном
портфеле, %
В 2015 году коэффициент покрытия неработающих кредитов
резервами под обесценение остается стабильным.
Рисунок 17. Отношение резерва под обесценение кредитного
портфеля к неработающим кредитам, разы
Динамику отношения резерва под обесценение кредитов к
кредитному портфелю наглядно видно на Рисунок 18.
70
Рисунок 18. Отношение резерва под обесценение кредитов к
кредитному портфелю, %
За анализируемые три года процент отношения резерва под
обесценение кредитов к кредитному портфелю постепенно снижался и
если в 2014 г. составлял 11,3 %, то в 2015 г. уже 7,9%.
Анализируя кредитный портфель по видам заемщиков, следует
обратить внимание, что большая часть кредитного портфеля приходится на
ссуды, выданные физическим лицам (в связи с бумом потребительского
кредитования последних лет в нашей стране). Причем, объем последних
увеличился за анализируемый период с 1178 млн. руб. до 1805 млн. руб.
Отраслевая структура кредитного портфеля ПАО «БИНБАНК»
достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли (торговля)
(для юридических лиц) составляет в 2014 г 18,1 % от совокупного
кредитного портфеля. После отрасли «торговля», идут услуги, они
занимают 13,3 %. На третьем месте по полученным кредитам идет
сельское хозяйство – 9,3 %. В 2015 г. доля самой крупной отрасли (услуги)
составляет 19,8 % от совокупного кредитного портфеля ПАО
«БИНБАНК».
За 2013-2015 гг. валютная структура кредитного портфеля
практически не изменилась.
В структуре кредитного портфеля по срокам до погашения, в разрезе
трех лет, произошло увеличение доли долгосрочных кредитов (свыше 3
лет) до 35 %. В 2014 году в структуре кредитного портфеля по срокам до
погашения преобладали кредиты от 1 года до 3 лет.
71
Уровень кредитной активности банка (Ука) показывает долю
кредитного сегмента в активах, значение которого за исследуемый период
в среднем составляет 87%, что указывает на высокую кредитную
активность банка.
Показатель соотношения кредитных вложений к собственным
средствам банка (Кск) составил в 2013 г. 1163 %, в 2015 г. этот показатель
вырос и составил 1132 %. Эти данные с учетом рекомендуемого значения в
пределах 80% подтверждают ранее сделанный вывод о том, что банк
неэффективно работает в части организации его кредитной деятельности.
Коэффициент риска кредитного портфеля на протяжении всего
анализируемого периода близок к 100%. Поэтому, можно сделать вывод,
что риск невозврата на высоком уровне, т.к. рекомендуемое значение min
60-70%.
Общий коэффициент достаточности РВПС (Ко) показывает, что в
среднем доля фактически созданных резервов на возможные потери по
ссудам в кредитных вложениях банка колеблется от 0,16% до 0,26%, что
намного меньше рекомендуемого значения.
Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска
(Кз) показывает, что в среднем доля фактически созданных резервов на
возможные потери по ссудам составила 3,31% в собственных средствах
банка. Это говорит о недостаточном количестве созданных резервов, что
является отрицательным фактором.
72
Краткие выводы
Таким образом, от структуры и качества кредитного портфеля в
значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация,
финансовые результаты.
В ходе анализа активов ПАО «БИНБАНК» было выявлено, что их
значение в абсолютном выражении за исследуемый период с 2013 г. до
конца 2015 г. увеличилось с 7105,0 млн. руб. до 10835,1 млн. руб. За 2015
год совокупные активы ПАО «БИНБАНК» выросли на 25,6%. А за три
года на 52,5%
В составе «работающих» активов наблюдается рост кредитов и
авансов клиентам с 4864,0 до 7719,7 млн. руб., причем увеличение
показателя происходило в каждом анализируемом периоде.
В среднем за исследуемый период норматив максимального размера
риска составляет от 16,1 до 18,0 % % (максимально допустимое значение
25%), что указывает на увеличение кредитного риска в отношении одного
или группы связанных заемщиков.
Фактическое значение норматива максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7) находится в пределах допустимого значения: от 47
% до 84,0 %. Уровень риска кредитного портфеля банка можно
рассматривать с позиции оценки его «проблемности», т.е. провести
раннюю диагностику «проблемной части» кредитного портфеля. Под
проблемной частью кредитного портфеля понимается наличие в портфеле
просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд.
По итогам 2014 года совокупный объем сформированных Банком
резервов на возможные потери по ссудам увеличился до 703 млн.руб.
Затем с уменьшением объема неработающих кредитов в 2015 г. резерв
снизился до 662 млн. руб.
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле сократилась за
2015 год на 2,4 п.п., что объясняется как продажей/погашением части
неработающих кредитов, так и улучшением качества кредитного портфеля.
73
В 2015 году коэффициент покрытия неработающих кредитов
резервами под обесценение остается стабильным. Процентные доходы по
кредитам клиентам в 2014 г. составили 682 млн. руб., сократившись по
сравнению с прошлым годом на 70,6 млн. руб. В 2015 г. процентные
доходы составили 697,5 млн. руб.
Сокращение процентных доходов вызвано снижением процентных
ставок по кредитам юридическим лицам, характерным для российского
финансового рынка в 2014 году. Влияние снижения процентных ставок на
объем процентных доходов не было компенсировано ростом кредитного
портфеля. По кредитам корпоративных клиентов доходы снизились с 572,5
млн. руб. (в 2013 г.) до 512,3 млн. руб. (в 2015 г.).
Процентные доходы по кредитам физическим лицам выросли, в 2013
г., они составляли 180,2 млн. руб., а в 2015г. – 185,2 млн. руб.
Самые высокие темпы роста у процентных доходов от ссуд
физическим лицам в 2015 г. они составили 102,8 %. В 2014 г. снижаются
доходы по корпоративному кредитованию – на 13 пп., а в 2015 г. на 10 пп.
74
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗВИТИЮ
КРЕДИТОВАНИЯ В «ПАО «БИНБАНК»
3.1. Рекомендации по оптимизации бизнес-процессов
В ПАО «БИНБАНК» уже сейчас достаточно широкая продуктовая
линейка, поэтому введение большого количества новых кредитных
продуктов не планируется, хотя новые продукты, безусловно будут
появляться. Особенно это касается кредитования. На этот сегмент рынка
ПАО «БИНБАНК» вышел не так давно, и задача в ближайшее время
развернуть уровень продуктового предложения для клиентов лучше
среднерыночных. По доле в портфеле более 50% занимает
потребительское кредитование или кредиты на неотложные нужды, на
втором месте – ипотека 43,3%, на третьем – автокредитование 4,7%
(Рисунок 19). Все три направления для ПАО «БИНБАН» являются
стратегическими.
Потребительские
кредиты
Ипотека
Автокредит
Рисунок 19 Структура кредитного портфеля физических
лиц
Приоритеты в развитии розничного кредитования в ПАО
«БИНБАНК» – удобство, простота и скорость. Для Банка это и
оптимизация продуктового ряда, и упрощение процесса получения и
обслуживания кредитов, и высокая скорость принятия решения, а также
использование в процессе кредитования удаленных каналов банковского
обслуживания, формирования предложения клиенту (в том числе
ценового) исходя из его индивидуальных характеристик. Соответственно