55
Наглядно рост объема кредитного портфеля физическим лицам за
2013-2015 гг. представлен на рисунке 10.
0
200
400
600
800
1000
2013 г. 2014 г. 2015 г.
Потребительские и прочие
ссуды
Жилищное кредитование
Автокредитование
Рисунок 10. Динамика объема портфеля кредитов физическим
лицам за 2013-2015 гг., млн. руб.
Наибольшую долю в структуре портфеля кредитов физическим
лицам за 2013-2015 гг. составляют потребительские и прочие ссуды – от 48
до 52 %. Анализируя кредитный портфель по видам заемщиков, следует
обратить внимание, что большая часть кредитного портфеля приходится на
ссуды, выданные физическим лицам (в связи с бумом потребительского
кредитования последних лет в нашей стране). Причем, объем последних
увеличился за анализируемый период с 1178 млн. руб. до 1805 млн. руб.
Отраслевая структура кредитного портфеля ПАО «БИНБАНК»
достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли (торговля)
(для юридических лиц) составляет в 2014 г 18,1 % от совокупного
кредитного портфеля.
56
Рисунок 11. Отраслевая структура кредитного портфеля
ПАО «БИНБАНК» в 2014 г.
После отрасли «торговля», идут услуги, они занимают 13,3 %. На
третьем месте по полученным кредитам идет сельское хозяйство – 9,3 %.
Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно
контролировать диверсификацию кредитного портфеля по срокам
предоставления кредитных ресурсов.
В 2015 г. доля самой крупной отрасли (услуги) составляет 19,8 % от
совокупного кредитного портфеля ПАО «БИНБАНК» (Рисунок 2.9).
57
Рисунок 12. Структура кредитов по отраслям на
31.12.2015 г.
В зависимости от срока размещения кредиты делятся на
краткосрочные, средне- и долгосрочные. Краткосрочные — это ссуды,
срок пользования которыми не превышает одного года. Среднесрочные –
от 1 года до 3 лет. И долгосрочные – ссуды, срок погашения которых
превышает три года.
Группировка кредитного портфеля по срокам погашения клиентами
ссудной задолженности представлена в табл. 12 и на Рисунок 15.
Таблица 15
Структура кредитного портфеля по срокам погашения
Показатели
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Менее 6 мес
19,3
17,0
16,8
От 6 до 12 мес
19,9
18,2
16,1
От 1 года до 3 лет
31,7
35,7
32,1
Более 3 лет
29,1
29,1
35,0
58
В структуре кредитного портфеля по срокам до погашения, в разрезе
трех лет, произошло увеличение доли долгосрочных кредитов (свыше 3
лет) до 35 %.
19,3
19,9
31,7
29,1
17
18,2
35,7
29,1
16,8
16,1
32,1
35
0
5
10
15
20
25
30
35
40
Менее 6 мес От 6 до 12 мес От 1 года до 3 лет Более 3 лет
2013 г. 2014 г. 2015 г.
Рисунок 13. Динамика структуры кредитного портфеля по
срокам погашения
В 2014 году в структуре кредитного портфеля по срокам до
погашения преобладали кредиты от 1 года до 3 лет.
Итак, управление рисками лежит в основе банковской деятельности
и является существенным элементом операционной деятельности Банка.
Основными рисками, связанными с деятельностью Банка, являются
кредитный, рыночный риски, риск ликвидности, а также операционный
риск, правовой и репутационный. Политика Банка по управлению рисками
нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым
подвержен Банк, на установление лимитов рисков и соответствующих
контролей, а также на постоянную оценку уровня рисков и их соответствия
установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками
пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений
рыночной ситуации, предлагаемых банковских продуктов и услуг и
внедрения передовых методов управления рисками. Созданные в Банке
система управления рисками и капиталом, а также система внутреннего
59
контроля соответствуют характеру и масштабу осуществляемых им
операций, а также уровню и сочетанию принимаемых им рисков.
2.3. Анализ влияния нормативно-правового регулирования на
кредитную деятельность банка
На кредитную деятельность исследуемого банка особое влияние
оказала денежно-кредитная политика Центрального банка России.
Денежно-кредитная политика, проводимая Банком России в 2014–
2015 годах, была направлена на преодоление последствий ухудшения
внешнеэкономической ситуации. Потребовались срочные меры,
способствующие укреплению национальной валюты, а также
препятствующие росту потребительских цен и увеличению рисков для
финансовой стабильности страны.
Сдерживание инфляции в рассматриваемый период являлось
приоритетной задачей для Банка России. Целевой ориентир инфляции,
установленный ЦБ РФ, составляет 4 % к 2017 году. Аналогичный
показатель в 2014 году составлял 5 %, в 2015 году – 4,5 %. Для достижения
указанной цели ключевая ставка, обозначенная как инструмент денежно-
кредитной политики в 2013 году, изменялась Банком России в сторону
увеличения в течение всего 2014 года. По мере усиления
внешнеэкономической неопределенности повышение с 5,5 % годовых до
17 % было направлено на поддержание доверия к национальной валюте и
ограничение возможных спекуляций против нее. Последующее за этим
повышение ставок по банковским вкладам должно способствовать
прекращению оттока средств из рублевых депозитов, а также ограничить
ускорение роста цен [52, С.674-678].
В 2015 году Центральный банк постепенно снизил ставку до 11 %.
Ставка рефинансирования, используемая как второстепенный рычаг
управления экономикой, была неизменна и составляла 8,25 %. Однако с 01
января 2016 года указанием Банка России от 11.12.2015 г. данная ставка
была приравнена к ключевой и стала равна 11 %. В результате увеличения
60
процентных ставок в 2014 году объем денежной массы в национальном
определении (денежный агрегат М2) снизился на 2,5 % с 31404,7 млрд.
руб. до 30625,6 млрд. руб. В 2015 году с января по апрель объем денежной
массы изменился с 31448,6 млрд. до 31636,7 млрд. руб. Лишь к 30 апреля
2015 года ЦБ РФ постепенно снизил ключевую ставку до 12,5 % годовых, а
затем и до 11 % в августе того же года. Денежная масса по итогам 2015
года увеличилась на 3,8 % и составила 33315,4 млрд. руб. Однако
фактически экономика оказалась «обескровлена» высокой ставкой и
снижением денежной массы в момент спада, что противоречит мировой
практике.
Банк России в настоящее время проводит очень жесткую денежно-
кредитную политику и в перспективе одной из главных задач Банка России
должно стать постепенное снижение процентных ставок тем самым
повышение уровня доверия к банкам.
Действия Центрального банка оказали значительное влияние на
потребительское кредитование ПАО «БИНБАНК».
В качестве вывода можно сказать, что политика Банка России в
отношении формирования сильной финансовой системы также
недостаточно активна. В основных направлениях денежно-кредитной
политики ЦБ на 2016–2018 годы не раскрыт вопрос о том, как планируется
формировать долгосрочную ресурсную базу для российских банков.
Низкий уровень доверия населения к российским банкам как со
стороны предприятия, так и населения в условиях постоянного отзыва
лицензий того или иного банка, сокращения числа банков, усиления
монополий в данной сфере и при этом росте процентных ставок также
значительно тормозит развитие страны.
Амбициозные цели по борьбе с инфляцией и контролю над ценами
на далекую перспективу не являются поводом для увеличения доверия к
политике банковской системы страны. Таким образом, в перспективе
Банку России необходимо не самоустраняться и снимать с себя всю
61
ответственность за состояние экономики, а проработать конкретные меры
и программы по достижению целей, способствующих экономическому
развитию России, а также более тщательно разъяснять широкой
общественности его видение экономической ситуации и прогнозов ее
развития, принятых решений и ожидаемого эффекта.
ПАО «БИНБАНК» предпринимает собственные усилия для развития
кредитной деятельности.
Рассмотрим влияние ситуации в банковском секторе, которая
сложилась в 2014-2015 годах на деятельность ПАО «БИНБАНК». По
состоянию на 31 декабря 2015 года внутренние документы Банка,
устанавливающие процедуры и методологии для выявления существенных
рисков, которым подвержен Банк, управления ими и проведения «стресс-
тестов», были одобрены уполномоченными исполнительными органами
Банка в соответствии с постановлениями и рекомендациями,
выпущенными ЦБ РФ.
Совет Директоров Банка несет ответственность за надлежащее
функционирование системы контроля по управлению рисками, за
управление ключевыми рисками, одобрение политик и процедур по
управлению рисками, а также за одобрение крупных сделок. Совет
Директоров и исполнительные органы Банка несут ответственность за
контроль соблюдения Банком лимитов риска и нормативов достаточности
капитала, установленных внутренними документами Банка. В целях
контроля эффективности процедур Банка по управлению рисками и их
последовательного применения, Совет Директоров и исполнительные
органы Банка на периодической основе получают отчеты, подготовленные
ДВА и Департаментом по управлению рисками, обсуждают содержание
данных отчетов и анализируют предлагаемые меры по устранению
нарушений.
62
Правление несет ответственность за мониторинг и внедрение мер по
снижению рисков, а также следит за тем, чтобы Банк осуществлял
деятельность в установленных пределах рисков.
Основная задача в системе управления кредитным риском сводится к
обеспечению возврата ссужаемых средств при одновременном
обеспечении дохода от кредитных вложений. В этой связи оценка
кредитного риска рассматривается с позиции анализа кредитного портфеля
банка. Качество кредитного портфеля характеризует качество банковского
управления, налаженность взаимоотношений между банком, его
клиентами и другими финансово-кредитными институтами, а также
состояние банковской системы в целом.
Банк использует автоматизированную систему собственной
разработки для рассмотрения кредитных заявок, их одобрения и отражения
выданных кредитов в бухгалтерском учете. В данную систему встроена
система автоматического принятия решений в целях поддержания баланса
между доходностью, ростом и риском.
Для того чтобы оценить насколько «кредитноактивен» банк, в
рамках данного направления анализа будут рассчитаны следующие
показатели:
1. Уровень кредитной активности банка (этот показатель также
называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (У
ка
).
2. Усредненный показатель доли кредитных вложений в активах
банка (У
ка
-
ср
).
Условно считается, что указанное соотношение должно стремиться к
80 %, либо находиться в пределах 50% - 80 %. Если такая динамика
присутствует, то уже на этом этапе можно дать положительную оценку
работы банка в части организации его кредитной деятельности.
Показатели кредитной активности ПАО «БИНБАНК» отражены в
таблице 16.
63
Таблица 16
Показатели кредитной активности ПАО «БИНБАНК», %
Наименование
относительных
показателей и
коэффициентов
Рекомендуемое
значение
2013
г.
2014
г.
2015 г.
Уровень кредитной
активности банка (Ука)
50-55
87
88
88
Усредненный показатель
доли кредитных
вложений в активах
банка
50-80
87
82
84
Показатель соотношения
кредитных вложений к
собственным средствам
банка
80
1163
1128
1132
Динамику показателей кредитной активности ПАО «БИНБАНК»
наглядно можно увидеть на рисунке 14.
87
88
88
87
82
84
1163
1128
1132
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
2013 г. 2014 г. 2015 г.
Уровень кредитной активности банка (Ука)
Усредненный показатель доли кредитных вложений в активах банка
Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка
Рисунок 14. Динамика показателей кредитной активности
ПАО «БИНБАНК», %
Уровень кредитной активности банка (Ука) показывает долю
кредитного сегмента в активах, значение которого за исследуемый период
в среднем составляет 87%, что указывает на высокую кредитную
активность банка.
Усредненный показатель доли кредитных вложений в активах банка
(Ука-ср) показывает, что на 1 руб. совокупных активов приходится в 2013
64
г – 0,87 руб. и в 2015 г. уже 0,84 руб. средних остатков ссудных активов.
Считается, что указанное соотношение должно стремиться к 80%, либо
находиться в пределах 50-80%. Поэтому в нашем случае на данном этапе
анализа можно дать отрицательную оценку работы банка в части
организации его кредитной деятельности.
Показатель соотношения кредитных вложений к собственным
средствам банка (Кск) составил в 2013 г. 1163 %, в 2015 г. этот показатель
вырос и составил 1132 %. Эти данные с учетом рекомендуемого значения в
пределах 80% подтверждают ранее сделанный вывод о том, что банк
неэффективно работает в части организации его кредитной деятельности.
Показатели данной группы позволяют определить уровень риска
кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение,
стабилизацию), а также качество кредитного портфеля с позиции риска. В
числе показателей данной группы:
1. Коэффициент риска кредитного портфеля (Р). Его приемлемое
значение для банка – не менее 0,6-0,7 (60-70%).
2. Общий коэффициент достаточности РВПС (Ко) (этот показатель
также еще называют показателем средней степени кредитного риска).
Рекомендуемое значение Ко – не менее 20%.
3. Показатель степени защиты банка от кредитного риска (Кз).
Показатель не имеет как таковых нормативных значений. Полученное
значение сравнивается со значениями соответствующих показателей у
конкурирующих банков или с установленным значением, принятым самим
банком.
4. Показатели (нормативы), отражающие уровень кредитного риска
банка,
среди них:
а) максимальный размер риска на одного заемщика (или группу
связанных заемщиков): Н6; max=25%;
б) максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7):
max=800%.