включающего основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы, составлял: на 01.01.2017 – 3,91%, на 01.01.2018 – 2,34%, на
01.01.2019 – 1,90%, на 01.01.2020 – 1,30%. В целом величина материальных
средств банка в относительном выражении продемонстрировала в течение
анализируемого периода весьма существенные колебания.
Удельный вес всех остальных активов, к которым относятся
требования по текущему налогу на прибыль, отложенные налоговые активы,
долгосрочные активы, предназначенные для продажи, прочие активы,
составлял: на 01.01.2017 – 7,84%, на 01.01.2018 – 5,22%, на 01.01.2019 –
3,17%, на 01.01.2020 – 0,78%. Таким образом, в целом величина
перечисленных активов банка в относительном выражении
продемонстрировала в течение анализируемого периода весьма
существенные колебания.
В целом структура активов банка соответствует общепринятой
банковской практике.
2.2 Анализ кредитной политики коммерческого банка ПАО «Почта
Банк»
Деятельность ПАО «Почта банк» значительно отличается в некоторой
степени от деятельности других банков. Конечно, большей популярностью
пользуются другие банки, но «Почта банк» имеет свои преимущества.
Первоначально деятельность любого банка это кредитование.
Кредитование подразумевает под собой несколько видов: кредит наличными;
рефинансирование; льготный кредит; кредит на образование; кредит для
корпоративных клиентов; кредит для пенсионеров; покупки в кредит; дачные
строения и дома в кредит. Из всего представленного ассортимента услуг
кредитования отсутствует ипотечное кредитование. В данном случае это
большое отличие от деятельности других банков.
56
Льготный кредит. С 01 февраля 2018 года любой россиянин может
бесплатно на пять лет получить участок площадью один гектар на Дальнем
Востоке. Если за это время участок будет освоен, его можно будет
арендовать или оформить в собственность. «Почта Банк» предлагает
льготный кредит на покупку товаров и услуг для освоения полученного
гектара. Теплицы, техника, строительные и отделочные материалы, посевной
материал и другие товары/услуги, полезные для освоения земли.
Кредит на образование. Проценты начисляются только на реально
использованную сумму. Основной долг можно погасить после окончания
обучения. Кредит используется для частичной оплаты счета за обучение, но
при этом добавляются собственные средства. Оплатить можно очередной
период обучения самостоятельно, сохраняя возможность использования
кредита в будущем. Необходимо принести из учебного заведения счет
за период обучения – «Почта банк» его оплачивает.
В ПАО «Почта банк» имеются также кредитные карты. С помощью
таких карт можно совершать различные покупки. В данном банке имеются
такие виды кредитных карт, как: кредитная карта с кэшбеком; «элемент 120»;
карта мир «Пятерочка»; «Почтовый экспресс»; «Зеленый мир». Каждая
кредитная карта имеет свои условия для оформления и пользования. Также в
дополнении к картам имеются также дебетовые карты, которые также
удобны в использовании клиентами.
В данном банке имеется возможность открыть сберегательный счет.
При этом производится пополнение счета ежемесячным внесением
определенной суммы. При открытии счета можно копить, расходовать и
ежемесячно получать проценты на минимальный остаток средств,
находившихся на счёте в течение месяца. Проценты выплачиваются
ежемесячно, капитализируясь на счёте, и при снятии средств полученный
доход останется на счету.
Для анализа финансовой деятельности необходимо рассмотреть чистую
прибыль и расходы организации.
57
В таблице 4 представлены результаты анализа процентных доходов и
расходов ПАО «Почта Банк».
58
Таблица 4 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Почта Банк»
Показатели
2
0
1
7
г
.
2018 г.
Изменение в 2018 г.
по сравнению с 2017
г.
Изменение в 2019 г. по сравнению с
2018 г.
т
ы
с
.
р
у
б
.
в % к итогу тыс. руб.
в
%
к
и
т
о
г
у
тыс. руб.
относител
ьное, %
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс.
руб.
относитель
ное, %
тыс.
руб.
относительное
, %
1. Процентные
доходы, всего, в
том числе:
3
5
4
6
4
8
9
8
100,00
59 725 05
0
1
0
0
,
0
0
24 260 152 68,41
68 195
018
100,00
8 469
968
14,18
32 7
30 1
20
92,29
от размещения
средств в
кредитных
организациях
7
4
1
8
9
2
2,09 2 012 356
3
,
3
7
1 270 464 171,25
3 818 6
04
5,60
1 806
248
89,76
3 07
6 71
2
414,71
от ссуд,
предоставленных
клиентам, не
являющимся
3
4
7
97,91
57 712 69
4
9
6
,
6
22 989 688 66,21
64 376
414
94,40
6 663
720
11,55
29 6
53 4
08
85,40
59
Показатели
2
0
1
7
г
.
2018 г.
Изменение в 2018 г.
по сравнению с 2017
г.
Изменение в 2019 г. по сравнению с
2018 г.
т
ы
с
.
р
у
б
.
в % к итогу тыс. руб.
в
%
к
и
т
о
г
у
тыс. руб.
относител
ьное, %
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс.
руб.
относитель
ное, %
тыс.
руб.
относительное
, %
кредитными
организациями
2
3
0
0
6
3
от оказания услуг
по финансовой
аренде (лизингу)
0 0,00 0
0
,
0
0
0 - 0 0,00 0 - 0 -
от вложений в
ценные бумаги
0 0,00 0
0
,
0
0
0 - 0 0,00 0 - 0 -
2. Процентные
расходы, всего, в
том числе:
1
1
9
0
4
4
8
100,00
16 671 44
0
1
0
0
,
0
0
4 766 959 40,04
23 586
581
100,00
6 915
141
41,48
11 6
82 1
00
98,13
60
Показатели
2
0
1
7
г
.
2018 г.
Изменение в 2018 г.
по сравнению с 2017
г.
Изменение в 2019 г. по сравнению с
2018 г.
т
ы
с
.
р
у
б
.
в % к итогу тыс. руб.
в
%
к
и
т
о
г
у
тыс. руб.
относител
ьное, %
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс.
руб.
относитель
ное, %
тыс.
руб.
относительное
, %
1
по привлеченным
средствам
кредитных
организаций
5
7
6
7
7
0
0
48,45 2 208 877
1
3
,
2
5
-3 558 823 -61,70
1 990 3
73
8,44
-218
504
-9,89
-3 77
7 32
7
-65,49
по привлеченным
средствам
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
6
1
3
6
7
8
1
51,55
14 462 56
3
8
6
,
7
5
8 325 782 135,67
21 596
208
91,56
7 133
645
49,32
15 4
59 4
27
251,91
по выпущенным
долговым
обязательствам
0 0,00 0
0
,
0
0
0 - 0 0,00 0 - 0 -
61
Показатели
2
0
1
7
г
.
2018 г.
Изменение в 2018 г.
по сравнению с 2017
г.
Изменение в 2019 г. по сравнению с
2018 г.
т
ы
с
.
р
у
б
.
в % к итогу тыс. руб.
в
%
к
и
т
о
г
у
тыс. руб.
относител
ьное, %
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс.
руб.
относитель
ное, %
тыс.
руб.
относительное
, %
3. Чистые
процентные
доходы
(отрицательная
процентная
маржа) (стр. 1 –
стр. 2)
2
3
5
6
0
4
1
7
66,43% от суммы
процентных
доходов
43 053 61
0
7
2
,
0
9
%
о
т
с
у
м
м
ы
п
р
о
ц
е
н
т
19 493 193 82,74 44 608
437
189,13 1 554
827
3,61 21 0
48 0
20
89,34
62
Показатели
2
0
1
7
г
.
2018 г.
Изменение в 2018 г.
по сравнению с 2017
г.
Изменение в 2019 г. по сравнению с
2018 г.
т
ы
с
.
р
у
б
.
в % к итогу тыс. руб.
в
%
к
и
т
о
г
у
тыс. руб.
относител
ьное, %
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс.
руб.
относитель
ное, %
тыс.
руб.
относительное
, %
н
ы
х
д
о
х
о
д
о
в
4. Изменение
резерва на
возможные потери
по ссудам, ссудной
и приравненной к
ней
задолженности,
средствам,
размещенным на
корреспондентски
х счетах
-
2
3
0
2
5
4
7
-6,49% от суммы
процентных
доходов
-9 120 046 -
1
5
,
2
7
%
о
т
с
-6 817 499 -296,09 -28 508
188
-
41,80%
от
суммы
процен
тных
доходо
в
-19 3
88 14
2
-212,59 -26 2
05 6
41
-1 138,12
63
Показатели
2
0
1
7
г
.
2018 г.
Изменение в 2018 г.
по сравнению с 2017
г.
Изменение в 2019 г. по сравнению с
2018 г.
т
ы
с
.
р
у
б
.
в % к итогу тыс. руб.
в
%
к
и
т
о
г
у
тыс. руб.
относител
ьное, %
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс.
руб.
относитель
ное, %
тыс.
руб.
относительное
, %
у
м
м
ы
п
р
о
ц
е
н
т
н
ы
х
д
о
х
о
д
о
в
64
Показатели
2
0
1
7
г
.
2018 г.
Изменение в 2018 г.
по сравнению с 2017
г.
Изменение в 2019 г. по сравнению с
2018 г.
т
ы
с
.
р
у
б
.
в % к итогу тыс. руб.
в
%
к
и
т
о
г
у
тыс. руб.
относител
ьное, %
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс.
руб.
относитель
ное, %
тыс.
руб.
относительное
, %
5. Чистые
процентные
доходы
(отрицательная
процентная
маржа) после
создания резерва
на возможные
потери (стр. 3 +
стр. 4)
2
1
2
5
7
8
7
0
59,94% от суммы
процентных
доходов
33 933 56
4
5
6
,
8
2
%
о
т
с
у
м
м
ы
п
р
о
ц
е
н
т
12 675 694 59,63 16 100
249
23,61%
от
суммы
процен
тных
доходо
в
-17 8
33 31
5
-52,55 -5 15
7 62
1
-24,26
65