25
Возможность доступа к банковскому кредиту в значительной степени
зависит от отраслевой принадлежности и сферы деятельности предприятия.
Перспективы развития различных форм кредита в современных
условиях достаточно высоки, поскольку условия предоставления кредитов
для предприятий разнообразны, к тому же условия получения денежной
суммы становятся гораздо мягче, процесс получения кредита - значительно
быстрее. Критическая масса на рынке кредитования еще не достигнута
18
.
Развитие кредитных отношений в России, в том числе их простейших
форм, является одной из составляющих перехода коммерческих организаций
на инновационный путь развития. Совершенствование институтов
кредитования ведет к существенному повышению эффективности
функционирования экономики.
По своей сути кредит представляет собой временное заимствование
денежных средств или вещи. При помощи кредита предприятиями и
организациями приобретаются сырье и материалы, оборудование, население
покупает товары с рассрочкой платежа
19
.
Деятельность практически любой коммерческой организации в
большей или меньшей степени требует привлечения заемных средств, к
числу которых относятся банковские кредиты. Наличие заемных средств в
числе источников финансирования деятельности организации оказывает
существенное влияние на показатели, рассчитываемые при анализе ее
финансового состояния. С помощью кредита не только решаются
тактические задачи, например, выполнение платежных обязательств,
повышение текущей платежеспособности, но и создаются экономические
условия для последующего расширения производства и обращения. В этом
18
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1. (с
изменениями и дополнениями) - Режим доступа: http://www.garant.ru/ (дата обращения: 26.12.2019).
19
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» URL: http://www.sberbank.ru.
26
смысле банковский кредит как стратегический фактор решает задачи
будущего развития
20
.
Получение банковского кредита, как форма привлечения
дополнительных ресурсов для финансирования хозяйственной деятельности,
широко распространено в коммерческих структурах и проявляется в
сотрудничестве предприятий и банков с целью более эффективного
использования капитала для получения дополнительных прибылей
21
.
Банковский кредит позволяет обеим сторонам кредитной сделки не
только увеличить объем получаемой чистой прибыли, но и поддержать
заемщика в случае его неустойчивого положения на рынке, помочь ему в
расширении своего бизнеса, что позволит ему в дальнейшем стать надежным
финансовым партнером для банка.
Банковский кредит может быть использован не только крупными
компаниями, но и субъектами малого и среднего бизнеса. Правда, для таких
заемщиков доступ к банковскому кредиту имеет определенные границы
22
.
Любой компании для того, чтобы воспользоваться банковским кредитом,
необходимо соответствовать критериям кредитоспособности, которые в
каждом банке свои
23
.
Крупные и серьезные коммерческие банки достаточно скрупулѐзно
подходят к выбору потенциальных заемщиков, достаточно подробно и
тщательно изучают характер и финансовые возможности будущих клиентов.
Финансовая стабильность предприятия-заемщика проверяется как на
текущий момент, так и на перспективу, обычно на весь период
заимствования.
20
Поморина, М. А. Финансовое управление в коммерческом банке. Учеб. пособие / М. А. Поморина.
– М.: КноРус, 2017. – 376 с.
21
Деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Под ред. А.В. Калтырина. - Ростов н/Д.:
Феникс, 2015. – 412 с
22
Помазанов, М. В. Управление кредитным риском в банке: подход внутренних рейтингов / М. В.
Помазанов. Учеб. пособие. – М.: Юрайт, 2017. – 266 с.
23
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1. (с
изменениями и дополнениями) - Режим доступа: http://www.garant.ru/ (дата обращения: 26.12.2019).
27
Практическое решение проблемы совершенствования системы
кредитования как сильнейшего стимула социально-экономического развития
страны в целом и каждого экономического субъектатребует взвешенной
оценки существующих и разработки новых методологических основ
формирования механизма кредитования на базе подбора рациональных форм
кредитов. Представляется, что форма кредита выражает конкретное
проявление одного из видов кредита.
При этом система кредитования – это устройство, организационная
структура экономических отношений, сформированная, исходя из
содержания этого устройства; форма – отражение (оболочка) содержания
системы кредитования. В подтверждение этого можно привести мнение
Коробовой Г.Г. о том, что «формы кредита – это наиболее общее проявление
перераспределительной функции кредита…»
24
, являющейся элементом
системы кредитования и выражающей ее содержание.
Необходимость представления формы кредита как инструментария
механизма кредитования состоит в том, что форма описывает содержание
системы кредитования в выгодном свете, способствующем повышению
эффективности функционирования системы при формировании кредитных
отношений (с другими экономическими категориями)
25
. Приведенные
рассуждения позволили дать определение формы кредита как внешнего
проявления кредитных отношений, охватывающего их сущность и
организацию. Отличием данного определения является то, что форма кредита
определяется системой кредитования, которая, в свою очередь, на основе
сущности формирует организационную структуру механизма кредитования.
С другой стороны, механизм кредитования не меняется под влиянием
организационно-правовых форм осуществления кредитных операций,
являющихся инструментарием механизма. Механизм сам их изменяет,
24
Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р. Г.
Ольхова. – М.: КноРус, 2014. – 288 с.
25
Щербаков, М. А. Методологические основы анализа и стратегического управления кредитным
портфелем коммерческого банка / М. А. Щербаков // Вестник магистратуры. - 2015. - № 1-2 (40). - С. 62-64.
28
определяя рациональные формы кредитования, поскольку действует на
основе рыночных принципов платности и возвратности
26
. Поэтому форма
кредита, согласно определению, выступает той платформой, корректируя
которую, механизм кредитования может выстраивать кредитные
взаимоотношения в том или ином направлении.
Предложенное определение позволяет представить форму кредита как
набор отдельных требований, определяющих порядок (последовательность)
пользования кредитом. Форма кредита формирует наиболее рациональный
порядок кредитования в каждом конкретном случае. В этой связи
целесообразно в качестве элементов, создающих форму кредита, признать:
- порядок выделения и погашения кредита;
- объекты кредитования (материальные ценности, планируемые
затраты);
- порядок регулирования размера кредита;
- порядок контроля за правильностью использования кредита;
- режим участия собственных денежных средств наряду с
кредитными
27
.
Выбранная на основе этих элементов форма кредита определяет
платежи кредитополучателя по кредиту (их величину, периодичность и сроки
выплаты), а значит ликвидность банка и рентабельность предприятия.Т.е. та
или иная форма кредита предъявляет определенные требования к
кредитополучателю по осуществлению платежа в соответствии с его
возможностями.
Утверждение о том, что механизм кредитования, исходя из текущих
интересов, настраивает формы кредита, а форма выбирает тот или иной
порядок кредитования, потребовало определения следующих критериев
выбора формы кредита механизмом кредитования:
26
Щербаков, М. А. Методологические основы анализа и стратегического управления кредитным
портфелем коммерческого банка / М. А. Щербаков // Вестник магистратуры. - 2015. - № 1-2 (40). - С. 62-64.
27
Терновская, Е. П. Качество кредитного портфеля российских банков. Особенности оценки и
управления / Е. П. Терновская, Т. В. Гребенник. Монография. – М.: Проспект, 2017. – 128 с.
29
- состояние финансового рынка;
- имеющиеся кредитные ресурсы (их достаточность);
- условия хозяйствования и финансовой структуры предприятия;
- потребность в финансировании;
- затраты на кредит;
- ожидаемая возможность заплатить за кредит (кредитоспособность);
- предполагаемый результат от использования кредита
(производственно-экономическое влияние кредита)
28
.
Выбор формы с помощью предложенных критериев позволяет
механизму кредитования выстроить кредитные отношения в том или ином
направлении.
Оптимизацию формы кредита необходимо осуществлять в направлении
сокращения времени между авансированием стоимости и ее возвратом и
устанавливать форму, способствующую оптимизации денежного потока
29
.
Так, предприятию следует выбирать форму кредита с большим количеством
периодов списания процентов, поскольку, чем чаще списываются суммы
процентов с остатка задолженности, тем меньше из периода к периоду база
(остаток) начисления процентов, а, следовательно, сумма истребуемых
банком процентов по кредитному долгу; исключение составляет наличие
просроченной задолженности, остающейся на счете предприятия, когда
большое количество периодов начисления процентов увеличит сумму
истребуемых банком процентов вследствие их капитализации
30
.
Для банка выгодна такая форма кредитования, при которой кредитные
вложения делают за период больше оборотов, т.е.обеспечивается высокая
28
Попов, А. Е. Инструментарий оценки качества кредитного портфеля банка / А. Е. Попов, А. А.
Хашаев, Т. Я. Герчикова // Теория и практика актуальных исследований. 2016. № 15. С. 135-140.
29
Кауртаева, М.В. К вопросу о сущности кредитного портфеля / М.В. Кауртаева // Молодежный
научный вестник. - 2016. - № 7 (7). - С. 10-13.
30
Челноков, В. А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования / В. А. Челноков. – М.:
Высш. шк., 2015. – 202 с.
30
оборачиваемость средств, в результате чего банк получает больше
процентных доходов
31
.
В этой связи к обоюдовыгодной для кредитора и кредитополучателя
форме кредита предлагается отнести краткосрочную кредитную линию.
Открытая краткосрочная кредитная линия при наличии долгосрочного
кредитного ресурса обеспечивает банку получение большей маржи в виде
процентов по кредитам. Кредитная линия, открытая на один месяц,
предполагает, что кредитополучатель в течение месяца воспользуется
кредитом, а значит, образуется кредитная задолженность, на которую будут
начислены проценты и получен процентный доход. Кредитная линия,
открытая на один год, предполагает, что кредитополучатель может
воспользоваться кредитом или его частью и образовать кредитную
задолженность спустя, например, одиннадцать месяцев. Ставка процента
будет начислена на оставшийся срок (один месяц), и сумма процентов по
годовой кредитной линии составит такую же величину, что и по кредитной
линии открытой на один месяц. В связи с этим банку следует применять
дробление сроков кредитования по различным кредитополучателям, при
котором не востребованная одним кредитополучателем в течение
одиннадцати месяцев сумма кредита направляется другим
кредитополучателям, что дает банку возможность каждый месяц выдавать
кредиты и получать по ним процентный доход. Другими словами,
последствия от нарушения ликвидности из-за несоответствия срока
привлеченных и размещенных в кредиты средств компенсируются
возможностью получения банком процентного дохода по кредитам на
протяжении всего года
32
.
Современное состояние российской экономики, продолжающийся
финансовый кризис, международные санкции не позволяют пока
31
Прангишвили Г. Г. Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка //
Молодой ученый. - 2015. - №1. - С.270-273.
32
Щербаков, М. А. Методологические основы анализа и стратегического управления кредитным
портфелем коммерческого банка / М. А. Щербаков // Вестник магистратуры. - 2015. - № 1-2 (40). - С. 62-64.
31
коммерческим банкам проводить активную кредитную политику.
Серьезными препятствиями для дальнейшего роста кредитных портфелей
банков является ограниченность числа крупных кредитоспособных
заемщиков, жесткие нормативные требование регулятора по уровню
максимального риска на одного заемщика, резкие колебания валютного
курса, низкая платежеспособность населения и предприятий
33
.
2 ноября 2018 года Банк России утвердил единые стандарты
кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП),
которые начнут уже в 2018 году действовать в коммерческих банках,
предоставляющих такие услуги
34
.
Подготовка и утверждение стандартов явились результатом длительной
работы «МСП Банка», Банка России и экспертного совета Ассоциации
«Россия» по малому и среднему предпринимательству.
Цель введения единых стандартов кредитования МСП - с одной
стороны, оптимизация процесса кредитования на основе лучших рыночных
практик, что должно способствовать снижению кредитных рисков в сегменте
МСП, а с другой - упрощение объединения кредитов в однородные пулы для
секьюритизации. То есть предполагается, что стандартизация процесса
выдачи кредитов субъектам МСП будет выгодна и предпринимателям и
банкам
35
.
Условия кредитования МСП, процесс подачи и обработки заявки на
кредит, обоснование и расчет процентных ставок и все другие этапы и
процедуры кредитного процесса, направленного на кредитование субъектов
малого и среднего бизнеса, осуществлялись каждым банком в соответствии с
внутренними регламентами и его кредитной политикой
36
. Теперь
33
Французова, В. В. Совершенствование системы управления кредитным портфелем коммерческого
банка / В. В. Французова // Контентус. - 2017. - № 4 (57). - С. 80-85.
34
Халилова, М. Х. Оценка качества кредитного портфеля банка / М. Х. Халилова, С. М. Сергеева //
Международный научно исследовательский журнал. - 2016. - № 5-1 (47). - С. 180-183.
35
Халилова, М. Х. Оценка качества кредитного портфеля банка / М. Х. Халилова, С. М. Сергеева //
Международный научно исследовательский журнал. - 2016. - № 5-1 (47). - С. 180-183.
36
Халилова, М. Х. Оценка качества кредитного портфеля банка / М. Х. Халилова, С. М. Сергеева //
Международный научно исследовательский журнал. - 2016. - № 5-1 (47). - С. 180-183.
32
предполагается унифицировать все эти процедуры и сделать процесс
кредитования субъектов МСБ более прозрачным и понятным для самих
ссудозаемщиков.
Таким образом, в заключение данной главы следует отметить, что
заемный капитал определяет привлекаемые для финансирования
прогрессированиядеятельности хозяйствующего субъекта на возвратной
основе финансовые средства или иные имущественные ценности. Все формы
заемных средств, используемых организацией, представляют собой его
финансовые обязательства, которые подлежат обязательному погашению в
установленные сроки.
На данный момент роль кредитов и займов резко увеличилась.
Значение кредитов и займов, как дополнительного источника
финансирования экономической деятельности в особенности проявляется на
этапе становления хозяйствующего субъекта, который использует заемные
средства при осуществлении долгосрочных инвестиций, ориентированных на
создание новых видов имущества и укрепление своих позиций на рынке. На
данной стадии огромную значимостьпредставляют долгосрочные банковские
кредиты.
Краткосрочные кредиты позволяют хозяйствующему
субъектурегулярно поддерживать соответствующий уровень оборотных
средств, а также содействуют ускорению оборачиваемости средств
хозяйствующего субъекта.
В современных условиях хозяйствующие субъекты должны с особой
тщательностью подходить к выбору инструментов привлечения
заемныхсредств и их параметров, т.е. предприятия должны научиться
правильно управлять заемными средствами для решения поставленных задач.
Эффективное управление заемными средствами в структуре капитала
хозяйствующего субъекта можетспособствовать дополнительным
поступлениям в его деловой оборот, увеличить рентабельность самого
33
производственного процесса, повысить рыночную стоимость
хозяйствующего субъекта.
34
Глава 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО СБЕРБАНК
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка
Организационно-правовая форма организации ПАО «Сбербанк»
является публичное акционерное общество. Это форма организации
акционерного общества, при котором его акционеры пользуются правом
отчуждать свои акции. Организация и деятельность публичных акционерных
обществ регулируется законодательством Российской Федерации.
Сбербанк является историческим преемником основанных в 1841 г.
указом императора Николая I Государственных сберегательных касс
Российской империи. Вначале это были лишь два маленьких учреждения с 20
сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть
учреждений, работавших по всей стране и аккумулировавших средства для
реализации крупных государственных проектов. В советскую эпоху они
были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных
касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк,
крупную международную группу, чей бренд известен во многих странах
мира. В настоящее время этапом жизненного цикла ПАО «Сбербанк»
является зрелость. Организация расширяется, дифференцируются ее услуги,
происходит закрепление и усиление международных связей.
Миссия банка: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем
их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты». Эта миссия
определяет смысл и содержание деятельности Сбербанка, подчеркивая его
важнейшую роль в экономике России. Клиенты, их потребности, мечты и
цели есть основа всей деятельности банка как организации. Миссия банка
также устанавливает амбициозную цель устремлений ПАО «Сбербанк» –
стать одной из лучших финансовых компаний мира – и подчеркивает,