45
Совокупный кредитный портфель ПАО «Сбербанк» до вычета резервов
под обесценение вырос за год на 6,6% до 19,9 трлн руб. Кредиты
юридическим лицам выросли на 4,0% в 2018 году. Их доля в общем
кредитном портфеле в 2018 году по сравнению с 2017 годом несколько
снизилась и составила 71,2% (2016: 73,1%), главным образом заувеличения
доли жилищного кредитования в общем кредитном портфеле (16,1% против
14,8% годом ранее).
Портфель розничных кредитов вырос за год на 13,6% и составил 5,7
трлн руб. Драйвером роста розничного портфеля послужило жилищное
кредитование, рост которого составил 16,0% в 2018 году. В 2018 году доля
жилищного кредитования несколько повысилась и продолжила занимать
наибольшую долю в розничном портфеле – 55,8% против 54,7% в 2017 году.
Доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования достигла
55,6%. Рост жилищного кредитования поддержали и все остальные виды
розничного кредитования. Так, кредитные карты и овердрафты показали рост
на 15,7%, потребительские и прочие ссуды физическим лицам показали рост
на 9,6% в 2018 году
37
.
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 годы
представлена в таблице 6.
Таблица 6
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2016-2018
годы
Показатели
2016
2017
2018
млрд
. руб.
удель
ный
вес, %
млрд.
руб.
удель
ный
вес,
%
млрд.
руб.
удель
ный
вес,
%
Коммерческое
кредитование
юридических лиц
8943,
1
48,6
9916,0
53,2
10468,1
52,6
Специализирован
ное кредитование
юридических лиц
3785,
2
20,1
3717,0
19,9
3706,5
18,6
37
Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (с
изменениями и дополнениями) - Режим доступа: http://www.garant.ru/ (дата обращения: 30.12.2019).
46
Продолжение таблицы 6
Жилищное
кредитование
физических лиц
2692,
1
14,1
2750,9
14,8
3190,6
16,1
Потребительские
и прочие ссуды
физическим
лицам
1431,
3
8,1
1574,1
8,4
1725,9
8,7
Кредитные карты
и овердрафты
478,2
2,8
586,9
3,1
678,9
3,4
Автокредитование
физических лиц
103,3
0,6
119,8
0,6
121,2
0,6
Итого кредитов и
авансов клиентам
до вычета резерва
под обесценение
кредитного
портфеля
17233
,5
100,0
18664,7
100,0
19891,2
100,0
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов
по состоянию на конец 2018 года составил 7,1%, практически оставшись на
уровне конца 2017 года (7,0%). За 2018 год доля NPL90+ (неработающих
кредитов с просроченными платежами по процентам и/или основному долгу
более чем на 90 дней) в совокупном кредитном портфеле Группы снизилась с
4,4% до 4,2%. При этом покрытие резервами неработающих кредитов в 2018
году увеличилось до 1,7 раз на конец 2018 года в сравнении с 1,6 раз на
конец 2016 года.
Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под
обесценение снизился на 2,2% относительно 2017 года; его доля в
совокупном кредитном портфеле составила 5,9% по состоянию на 31 декабря
2018 года (6,5% по состоянию на 31 декабря 2017 года). Резерв под
обесценение кредитного портфеля к совокупности неработающих и
реструктурированных работающих кредитов увеличился до 83,1% на 31
декабря 2018 года по сравнению с 74,6% на 31 декабря 2017 года.
47
Портфель ценных бумаг Группы на 97,1% представлен долговыми
инструментами и в основном используется для управления ликвидностью.
Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) занимают
крупнейшую долю в портфеле ценных бумаг Группы – 41,2%, увеличившись
за год на 3,7 п. п. Доля корпоративных облигаций в структуре портфеля к
концу 2018 года составила 34,4%, увеличившись за год на 0,8 п. п.
Доля корпоративных облигаций с инвестиционным рейтингом
составила 32,1% в общем портфеле корпоративных облигаций ПАО
«Сбербанк» (по итогам 2017 года — 27,1%). Доля ценных бумаг, заложенных
в рамках операций РЕПО, увеличилась за 2018 год с 4,2% до 7,9% (таблица
7).
Таблица 7
Структура портфеля ценных бумаг ПАО «Сбербанк» за 2016-2018
годы
Показатели
2016
2017
2018
млрд.
руб.
удель
ный
вес,
%
млрд.
руб.
удел
ьный
вес,
%
млрд.
руб.
удельн
ый вес,
%
Облигации
федерального
займа
Российской
Федерации
(ОФЗ)
1012,2
35,5
1019,1
37,5
1395,2
41,2
Корпоративные
облигации
865,3
32,4
913,9
33,6
1132,6
34,4
Иностранные
государственны
е и
муниципальные
облигации
367,6
13,2
348,6
12,8
292,8
8,9
Еврооблигации
Российской
Федерации
284,3
10,7
273,6
10,1
235,1
7,2
Российские
муниципальные
и
субфедеральны
е облигации
75,3
2,8
78,7
2,9
122,1
3,7
Ипотечные
0,0
-
0,0
-
45,6
1,4
48
ценные бумаги
Облигации
Банка России
0,0
-
0,0
-
10,2
0,3
Векселя
0,2
0
0,4
0
1,4
0,0
Итого долговых
ценных бумаг
2565,2
2634,3
96,9
3195,0
97,1
Продолжение таблицы 7
Корпоративные
акции
69,1
2,82
71,0
2,7
83,1
2,6
Паи
инвестиционны
х фондов
13,5
0,6
12,2
0,4
11,3
0,3
Итого ценных
бумаг
2564,3
100,0
2717,5
100,0
3289,4
100,0
В структуре обязательств ПАО «Сбербанк» преобладают средства
физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце
2018 года составила 19,8 трлн руб., или 83,7% обязательств. В целом
обязательства ПАО «Сбербанк» выросли в 2017 году на 5,0% до 23,7 трлн
руб.
Объем средств физических лиц и корпоративных клиентов в 2018 году
вырос на 6,0%. Средства физических лиц выросли на 7,8% до 13,4 трлн руб.,
при этом объем срочных депозитов повысился на 4%. В 2018 году в общей
структуре обязательств ПАО «Сбербанк» доля средств физических лиц
несколько выросла по сравнению с 2016 годом и составила 56,7% (2017 год:
55,2%) (таблица 8).
Таблица 8
Структура средств клиентов ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 годы
Показатели
2016
2017
2018
млрд.
руб.
удельн
ый вес,
%
млрд.
руб.
удельн
ый вес,
%
млрд.
руб.
удельн
ый
вес, %
Средства физических лиц
Текущие
счета до
востребовани
я
2122,1
20,1
2478,9
19,3
3052,2
15,5
Срочные
вклады
9200,3
54,1
9970,7
53,3
10368,1
52,2
49
Итого
средств
физических
лиц
11322,4
55,5
12449,6
66,6
13420,3
67,7
Средства корпоративных клиентов
Текущие
расчетные
счета
1882,3
9,2
1982,3
10,6
2204,8
11,1
Продолжение таблицы 8
Срочные
депозиты
4384,3
24,1
4252,9
22,8
4189,1
21,2
Итого
средств
корпоративн
ых клиентов
6266,6
33,9
6235,2
33,4
6393,9
32,3
Итого
17589
100,0
18684,8
100,0
19814,2
100,0
Таким образом, средства физических лиц продолжают оставаться
основным источником финансирования ПАО «Сбербанк». Объем средств
корпоративных клиентов вырос на 2,5% до 6,4 трлн руб
38
.
Объем выпущенных долговых обязательств в 2018 году снизился на
19,5%. В наибольшей степени данное снижение вызвано укреплением рубля
и погашением ряда долговых ценных бумаг. Ноты участия в кредитах,
выпущенные в рамках MTN программы Сбербанка, сократились на 36,2%
вследствие погашения ряда выпусков. Сберегательные сертификаты
сократились на 22,3%. При этом существенный рост продемонстрировали
облигации, выпущенные на внутреннем рынке (на 58,0%), вследствие
дополнительного привлечения Сбербанком в 2018 году финансирования на
российском рынке по программе биржевых облигаций, номинированных в
рублях.
Структура собственных средств ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 годы
представлена в таблице 9.
Таблица 9
Структура собственных средств ПАО «Сбербанк» за 2016-2018
годы
38
О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П Режим
доступа: http://www.garant.ru/ (дата обращения: 27.12.2019).
50
Показатели
2016
2017
2018
Изменение
млрд.
руб
%
Уставный капитал
87,7
87,7
87,7
-
0,0
Собственные акции,
выкупленные у
акционеров
(7,2)
(7,9)
(15,3)
(7,4)
93,7
Эмиссионный фонд
232,6
232,6
232,6
-
0,0
Продолжение таблицы 9
Фонд переоценки
офисной
недвижимости
68,2
66,9
60,8
(6,1)
-9,1
Фонд переоценки
инвестиционных
ценных бумаг,
имеющихся в
наличии для
продажи
22,0
24,0
35,3
11,3
47,1
Фонд накопленных
курсовых разниц
(17,8)
(19,8)
(26,4)
(6,6)
33,3
Изменения в учете
обязательств по
пенсионным
планам с
установленными
выплатами
(1,3)
(1,1)
(1,3)
(0,2)
18,2
Нераспределенная
прибыль
2233,3
2435,7
3058,6
622,9
25,6
Итого собственных
средств,
принадлежащих
акционерам банка
2714,2
2818,1
3432,0
613,9
21,8
Неконтрольная
доля участия
3,2
3,5
4,0
0,5
14,3
Итого собственных
средств
2732,9
2821,6
3436,0
614,4
21,8
По итогам 2018 года коэффициент достаточности базового капитала 1-
го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, составил
11,4%. Коэффициент достаточности общего капитала, рассчитанный в
соответствии с требованиями Базеля III, на конец 2018 года составил 13,0%,
что заметно превышает минимальный уровень, установленный Базельским
комитетом (8%).
51
Таким образом, ПАО «Сбербанк» является универсальным
коммерческим банком. Обладая широким спектром предлагаемых услуг,
длительной историей, положительным имиджем, имея разветвленную сеть
филиалов, непрерывно совершенствуя технологические процессы при
устойчивом финансовом положении и в целом, соответствуя мировым
тенденциям развития коммерческих банков, ПАО «Сбербанк» играет на
российском рынке в банковском секторе ведущую роль.
2.3. Анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк
Важным элементом банковского менеджмента является
кредитнаяполитика ПАО «Сбербанк России». Кредитная политика ПАО
«СбербанкРоссии» утверждается менеджментом банка и охватывает три
бизнес – сегментакорпоративный, малый и средний бизнес (МСБ),
розничный. Полномочия попринятию решений по кредитным заявкам
регламентируются Положениями оКредитном Комитете в разрезе указанных
бизнес-линий. В случае превышенияполномочий одного из комитетов,
решение выносится на Кредитный КомитетПАО «Сбербанк России».
На сегодняшний день в ПАО «Сбербанк России»
работаетцентрализованная модель принятия решений в сфере управления
кредитнымриском, то есть все решения о предоставлении кредитов
анализируются риск -менеджерами и принимаются Кредитными Комитетами
Главного офиса. Приэтом процесс управления рисками в ПАО «Сбербанк
России» - непрерывный иохватывает все структурные уровни, от
управленческого до уровня, на которомнепосредственно возникают риски.
Достаточно разветвленной является организационное
обеспечениесистемы управления кредитным риском ПАО «Сбербанк
России». Так,управление и мониторинг кредитных рисков осуществляется
Директоратом поУправление рисками, Кредитными комитетами и другими
комитетами,созданными в банке, и действуют на коллегиальной основе.
Перед подачейзаявки на рассмотрение Кредитного комитета все
52
рекомендации по кредитнымпроцессам (определение кредитных лимитов по
заемщику или измененияусловий кредитных соглашений и т.п.)
рассматриваются и утверждаютсясоответствующим отделом в структуре
Управления по контролю закредитными рисками.
ПАО «Сбербанк России» использует различные методы по
управлениюрисками: лимитирование, поручительство и залог. Дав кредит
под залогимущества, Банк минимизирует, тем самым, риск и при этом у него
невозникает расходов по покрытию просроченных обязательств заемщиков.
Однако введя такой вид кредитования, у ПАО «Сбербанк России»
возникаютновые расходы: первичная оценка имущества, ежеквартальные
проверки.
Совокупный объем кредитного риска представлен в Отчете об
уровнедостаточности капитала для покрытия рисков, величин резервов на
возможныепотери по ссудам и иным активам ПАО «Сбербанк России» и
определяется
Банком на основании требований ЦБ РФ. Графически динамика
показателяпредставлена в диаграмме 1.
Диаграмма 1
Динамика совокупного размера кредитного риска ПАО
«Сбербанк России» за 2016-2018 гг., млрд. руб.
10472,8
12017,3
12142,4
9500
10000
10500
11000
11500
12000
12500
2016
2017
2018
53
Как видно по данным диаграмме 1, за исследуемый период
наблюдаетсяувеличение совокупного размера кредитного риска ПАО
«Сбербанк». Запериод 2014-2015 гг. показатель увеличился на 1 544,5 млрд.
руб., за 2016-2018гг. – на 125,1 млрд. руб
39
.
Согласно определению, принятому ПАО «Сбербанк» для
целейвнутренней оценки кредитного риска заемщика, кредит попадает в
категорию«неработающих», если платеж по основной сумме долга и/или
процентампросрочен более чем на 90 дней. Все непросроченные кредиты
юридическимлицам в ПАО «Сбербанк», оценка обесценения которых
производится на коллективной основе, объединены в три группы качества
ссуд.
К Группе 1 относятся ссуды с наилучшим кредитным качеством -
заемщики с высоким уровнем ликвидности и рентабельности, а также
высоким показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения
условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как низкая.
К Группе 2 относятся заемщики со средним уровнем ликвидности и
рентабельности, а также средним показателем достаточности капитала.
Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам
оценивается как средняя.
К Группе 3 относятся заемщики с удовлетворительным уровнем
ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем
достаточности капитала.
Все непросроченные ссуды ПАО «Сбербанк России» физическим
лицам объединены в три группы.
К первой группе относятся ссуды физическим лицам с хорошим
уровнем обслуживания долга и отличным финансовым положением
заемщика. Ко второй группе относятся ссуды с хорошим / средним уровнем
39
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1. (с
изменениями и дополнениями) - Режим доступа: http://www.garant.ru/ (дата обращения: 26.12.2019).
54
обслуживания долга и отличным / средним финансовым положением
заемщика. К третьей группе относятся ссуды со средним уровнем
обслуживания долга и средним финансовым положением заемщика.
В таблице 10 представлены данные структуры кредитного качества
непросроченных кредитов ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под
обесценение.
По данным таблицы 10 можно сказать, что в структуре кредитов
преобладают кредиты Группы 2. Объем непросроченных кредитов данной
группы составил в 2018 году 9 318,1 млрд. руб. В структуре первой и второй
групп кредитов в 2018 году преобладает кредитование юридических лиц (1
081,8 млрд. руб. и 3 861,3 млрд. руб.). В структуре второй группы кредитов
преобладают кредитование юридических лиц и жилищное кредитование
физических лиц.
В структуре третьей группы кредитов в основную долю составляют
коммерческое кредитование юридических лиц и специализированное
кредитование юридических лиц.
Следует отметить значительный рост кредитов Группы 1 в 2016 году с
1 557,7 млрд. руб. увеличились до 2 474,2 млрд. руб. в 2017 году, что
является благоприятной тенденцией.
Однако за 2018 год данная группа кредитов сократилась на 911,6 млрд.
руб. и составила 1 562,6 млрд. руб.
Таблица 10
Показатели кредитного качества непросроченных кредитов ПАО
«Сбербанк России» за 2016-2018 гг., млрд. руб.
Показатель
Группа
1
Группа
2
Группа
3
Итого
2018
Коммерческое
кредитование юр. лиц
1 081,8
3 774,2
3 861,3
8 717,3
Специализированное
кредитование юр. лиц
201,5
1 266,7
1 776,1
3 244,3
Жилищное кредитование
физ. лиц
80,4
2 533,8
15,5
2 629,7
Потребительские и
прочие ссуды
86,4
1 286,6
47,5
1 420,5