44
За период исследования прибыль до налогообложения ПАО Сбербанк
увеличилась на 354376 млн. руб. или на 54,70%. Прибыль после
налогообложения возросла на 283893 млн. руб. или на 56,97 %.
Динамика изменения прибыли до налогообложения и прибыли после
налогообложения ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. представлена на рисунке
2.3.
Рисунок 2.3 - Динамика изменения прибыли до налогообложения
и прибыли после налогообложения ПАО Сбербанк за 2016 -2018
гг. в млн. руб.
Рейтинги, присвоенные ПАО Сбербанк международными агентствами,
представлены в таблице 2.2.
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
2016
2017
2018
647895
845886
1002271
498289
653565
782182
Прибыль до
налогообложения
Прибыль после
налогообложения
45
Таблица 2.2
Рейтинги, присвоенные ПАО Сбербанк международными
агентствами
Fitch Ratings
Moody s
Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте
ПАО Сбербанк
ВВВ-
Ва2
Российская Федерация
ВВВ-
Ва1
Рейтинги международных обязательств Ноты
участия в кредитах, выпущенные в рамках
MTN-программы
ВВВ-
Ва1
Еврооблигации РФ
ВВВ-
Ва1
ПАО Сбербанк присвоен кредитный рейтинг по национальной шкале
Аналитическим Кредитным Рейтинговым агентством на уровне стабильный.
Таким образом, в результате рассмотрения основных показателей
можно прийти к выводу, что ПАО Сбербанк ведет эффективную финансово –
хозяйственную деятельность, о чем свидетельствует рост прибыли после
налогообложения. Проведем анализ кредитной деятельности банка.
2.2 Анализ кредитной деятельности ПАО Сбербанк
Кредитование ПАО Сбербанк представлено кредитованием физических
и юридических лиц.
Розничное кредитование банка ПАО Сбербанк представлено такими
видами кредитования как:
- Потребительские и прочие кредиты.
- Ипотечное кредитование.
- Автокредитование.
- Кредитные карты и овердрафтное кредитование физических лиц.
Жилищное кредитование физических лиц представляет собой
кредитование физических лиц на приобретение, строительство и
реконструкцию недвижимости. Данные кредиты, как правило, носят
долгосрочный характер и обеспечены залогом в виде недвижимости.
46
Потребительские и прочие кредиты физическим лицам представлены
кредитами, выданными физическим лицам на текущие нужды, не связанные
с приобретением, строительством и ремонтом недвижимости, а также с
автокредитами, кредитными картами и овердрафтами.
Кредитные карты и овердрафтное кредитование физических лиц
представляют собой возобновляемые кредитные линии. Данные кредиты
являются удобным источником дополнительных средств для потребителя,
доступных в любой момент времени в случае необходимости. Процентные
ставки по таким кредитам выше, чем по потребительским кредитам,
поскольку в них заложен больший риск для ПАО Сбербанк.
Автокредитование физических лиц представлено кредитами,
выданными физическим лицам на покупку автомобиля или другого
транспортного средства.
В то же время ПАО Сбербанк осуществляет активную деятельность по
кредитованию юридических лиц и предлагает следующие кредитные
продукты:
- Овердрафтное кредитование.
- Инвестиционное кредитование.
- Кредиты с применением векселей.
- Кредитование субъектов РФ.
- Торговое финансирование.
- Лизинг.
- Факторинг.
Чистая ссудная задолженность включает в себя кредиты,
предоставленные кредитным организациям, иным юридическим лицам, а
также прочую задолженность, приравненную к ссудной. Банк предоставляет
кредиты преимущественно резидентам РФ, а также есть доля кредитов
нерезидентам. Анализ ссудной задолженности в банке, является важнейшим
звеном анализа кредитного риска.
47
Анализ эффективности организации кредитования ПАО Сбербанк
произведем по динамике и структуре ссудной задолженности, так как
большая часть чистой ссудной задолженности представлена кредитами
юридических и физических лиц.
Рассмотрим чистую ссудную задолженность ПАО Сбербанк за 2016
2018 гг., которая включает в себя кредиты, предоставленные кредитным
организациям, иным юридическим лицам и физическим лицам, а также
прочую задолженность, приравненную к ссудной задолженности.
ПАО Сбербанк предоставляет кредиты преимущественно резидентам
РФ, а также нерезидентам, осуществляющим деятельность на территории
РФ. Анализ чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг.
представлен в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Структурный анализ чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Показатель
2016
2017
2018
Изменени
я млн.
руб.
Изменен
ия %
Ссудная и
приравненная к
ней
задолженность
юридических лиц
11327452
11769505
13571113
2243661
119,81
Ссудная и
приравненная к
ней
задолженность
физических лиц
4337385
4925822
6170770
1833385
142,27
Межбанковские
кредиты и прочая
ссудная
задолженность
1595506
1595506
1635896
40390
102,53
Ссудная
задолженность до
вычета резервов
на возможные
потери
17260343
18560297
21377779
4117436
123,85
Резервы на
возможные потери
1038721
1094186
1234926
196205
118,89
Чистая ссудная
задолженность
16221622
17466111
20142853
3921231
124,17
48
В результате проведения структурного анализа чистой ссудной и
приравненной к ней задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг.
выявлено, что ссудная задолженность возросла, а именно: юридических лиц
на 2243661 млн. руб. или на 19,81 %; физических лиц на 1833385 млн. руб.
или на 42,27 %.
Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность ПАО
Сбербанк за период исследования увеличились на 40390 млн. руб. или на 2,53
%. Динамика изменения ссудной задолженности юридических лиц,
физических лиц, межбанковских кредитов и прочей ссудной задолженности
ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. представлена на рисунке 2.4.
Рисунок 2.4 - Динамика изменения ссудной задолженности
юридических лиц, физических лиц, межбанковских кредитов и
прочей ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в
млн. руб.
Наибольшую долю в структуре чистой ссудной задолженности до
вычета резервов на возможные потери ПАО Сбербанк составляют ссудная и
приравненная к ней задолженность юридических лиц.
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
2016
2017
2018
11327452
11769505
13571113
4337385
4925822
6170770
Ссудная задолженность
юридических лиц
Ссудная задолженность
физических лиц
Межбанковские кредиты и
прочая ссудная
задолженность
49
Структура чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016-2018
г. представлена на рисунках 2.5, 2.6, 2.7.
В результате анализа структуры чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2016 г. выявлено, что наибольшую долю составили ссудная и
приравненная к ней задолженность – 65,6 %, наименьшую долю составили
межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность – 9,3 %.
Рисунок 2.5 - Структура чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2016 г. в %
В результате анализа структуры чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2017 г. выявлено, что наибольшую долю составили ссудная и
приравненная к ней задолженность – 63,4 %, наименьшую долю составили
межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность – 10,10 %.
63,6
25,1
9,3
Ссудная и приравненная к ней
задолженность юридических
лиц
Ссудная и приравненная к ней
задолженность физических
лиц
Межбанковские кредиты и
прочая ссудная
задолженность
50
Рисунок 2.6 - Структура чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2017 г. в %
Рисунок 2.7 - Структура чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2018 г. в %
63,4
26,5
10,1
Ссудная и приравненная к ней
задолженность юридических
лиц
Ссудная и приравненная к ней
задолженность физических
лиц
Межбанковские кредиты и
прочая ссудная
задолженность
63,5
28,8
7,7
Ссудная и приравненная к ней
задолженность юридических
лиц
Ссудная и приравненная к ней
задолженность физических
лиц
Межбанковские кредиты и
прочая ссудная
задолженность
51
В результате анализа структуры чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2018 г. выявлено, что наибольшую долю составили ссудная и
приравненная к ней задолженность – 63,5 %, наименьшую долю составили
межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность – 7,7 %.
Резервы на возможные потери ПАО Сбербанк за период исследования
возросли на 196205 млн. руб. или на 118,89 %.
В результате изменения показателей чистая ссудная задолженность
банка увеличилась на 3921231 млн. руб. или на 24,17 %.
Динамика изменения чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за
2016 -2018 гг. представлена на рисунке 2.8.
Рисунок 2.8 - Динамика изменения чистой ссудной
задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Проведем анализ кредитов, без учета кредитов банкам, в разрезе видов
экономической деятельности ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг. в таблице 2.4.
В результате проведения структурного анализа кредитов, без учета
кредитов банкам, в разрезе видов экономической деятельности ПАО
Сбербанк за 2016-2018 гг. выявлено, что наибольшую долю в структуре
16221622
17466111
20142853
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
2016
2017
2018
Чистая ссудная задолженность
52
выданных кредитов юридическим лицам металлургии, которые за период
исследования возросли на 367869 млн. руб. или на 27,68 %.
Второе место в структуре выданных кредитов занимают кредиты
юридическим лицам, осуществляющим операции с недвижимым
имуществом, которые за период исследования возросли на 216749 млн. руб.
или на 15, 98 %. Третье место в структуре выданных кредитов занимают
кредиты юридическим лицам нефтегазовой промышленности, которые за
период исследования возросли на 86232 млн. руб. или 5,90 %.
Таблица 2.4
Структурный анализ кредитов в разрезе видов экономической
деятельности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Показатель
2016
2017
2018
Изменен
ия млн.
руб.
Измен
ения
%
Физические лица
4337385
4925822
6170770
1833385
142,27
Металлургия
1329020
1251164
1696889
367869
127,68
Операции с недвиж.
Имуществом
1356697
1324035
1573446
216749
115,98
Нефтегазовая
промышленность
1460415
1612726
1546647
86232
105,90
Торговля
939528
1118737
1274768
335240
135,68
Пищевая
промышленность и
сельское хозяйство
711857
786562
995136
283279
139,79
Услуги
812724
738097
967686
154962
119,07
Телекоммуникация
762938
802020
827080
64142
108,41
Машиностроение
640940
739651
750506
109566
117,09
Государственные и
муниципальные
учреждения РФ
780940
730986
746834
-34106
95,63
Энергетика
736505
691304
741797
5292
100,72
Транспорт,
авиационная и
космическая
промышленность
535318
334634
610779
75461
114,00
Строительство
500849
624464
601111
100262
120,00
Химическая
промышленность
280267
508028
594777
314510
212,22
Деревообрабатывающ
ая промышленность
63503
78412
87444
23941
137,70
Прочее
415951
428684
556213
140262
133,72
Кредиты физическим
и юридическим лицам
до вычета резервов
15664837
16695327
19741883
4077046
126,03
53
Кредиты, выданные физическим лицам, за период исследования
возросли на 1833385 млн. руб. или на 42,27 %.
Проведем структурный анализ кредитов, выданных юридическим
лицам в разрезе целей кредитования в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг.
Таблица 2.5
Структурный анализ кредитов, выданных юридическим лицам в
разрезе целей кредитования в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в
млн. руб.
Показатель
2016
2017
2018
Изменен
ия млн.
руб.
Изменен
ия %
Финансирование
текущей
деятельности
8043372
8531747
10197902
2154530
126,79
Инвестиционное
кредитование и
проектное
финансирование
3263797
3187234
3115310
-148487
95,45
Требования по
задолженностям,
образованным в
результате
заключения банком
договора услуг прав
требования
12708
7057
253881
241173
1997,80
Кредитование в
рамках сделок
обратного РЕПО
7575
43467
4020
-3555
53,07
Кредиты
юридическим лицам
до вычета резервов
на возможные потери
11327452
11769505
13571113
2243661
119,81
В результате проведения структурного анализа кредитов, выданных
юридическим лицам в разрезе целей кредитования в ПАО Сбербанк за 2016
2018 гг. выявлено, что кредиты на финансирование текущей деятельности
возросли на 2154530 млн. руб. или на 26,79 %.
Динамика изменения кредитов, выданных юридическим лицам в ПАО
Сбербанк за 2016-2018 гг. с целью финансирования текущей деятельности и
инвестиционного кредитования, проектного финансирования представлена
на рисунке 2.9.