46
Все непросроченные ссуды физическим лицам объединим в три группы:
К первой группе относятся ссуды физическим лицам с хорошим
уровнем обслуживания долга и отличным финансовым положением заемщика.
Ко второй группе относятся ссуды с хорошим / средним уровнем
обслуживания долга и отличным / средним финансовым положением заемщика.
К третьей группе относятся ссуды со средним уровнем обслуживания
долга и средним финансовым положением заемщика
31
.
В таблице 10 приведем анализ кредитного качества непросроченных
кредитов.
Таблица 10
Анализ кредитного качества непросроченных кредитов ПАО
«Сбербанк» до вычета резерва под обесценение, млрд. руб.
2015г.
2016г.
2017г.
Группа 1
111,0
86,4
83,3
Группа 2
1325,2
1286,6
1422,8
Группа 3
53,0
47,5
65,9
Из таблицы 10 видно, что на протяжении анализируемого периода
кредиты второй группы занимают основную часть непросроченных
потребительских кредитов до вычета под обесценение.
Данный показатель свидетельствует о стабильной работе банка с
физическими лицами и устойчивой платежеспособности основной доли
заемщиков. Однако Банку следует обратить внимание на эффективность
системы управления кредитными рисками.
В Сбербанке применяется сочетание централизованного и
децентрализованного подходов к управлению рисками и достаточностью
капитала для обеспечения наибольшей эффективности.
Система управления рисками ПАО «Сбербанк» формируется с учетом
требований Банка России и нормативных актов Российской Федерации, а также
рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.
Полномочия и ответственности при управлении рисками в Сбербанке
представлены на рис. 6.
31
Никонец О.Е. Стратегия коммерческого банка как концептуальная основа его деятельности [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: http://e-koncept.ru/2016/86050.htm. (дата обращения 24. 06.2018)
47
Рисунок 6. Структура управления рисками в ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк» применяются следующие методы управления
кредитными рисками:
- предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и
оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению
операций, подверженных кредитному риску;
- планирование уровня кредитного риска путем оценки уровня ожи-
даемых потерь;
- внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;
- ограничение кредитного риска путем установления лимитов и (или)
ограничений риска;
- формирование резервов для покрытия возможных потерь по пре-
доставленным кредитам;
- структурирование сделок;
- управление обеспечением сделок;
- применение системы полномочий при принятии решений;
- мониторинг и контроль уровня риска.
ПАО «Сбербанк» в соответствии с разработанными
макроэкономическими сценариями проводит анализ чувствительности уровня
Наблюдательный совет банка
Комитет по
аудиту
Комитет по
Стратегичес-
кому
планированию
Комитет по
кадрам и
вознагражде-
нию
Комитет по
управлению
рисками
Правление
Комитет по
рискам Группы
Комитет по
рыночным
рискам
Комитет по
комплаенс
Комитет по
управлению
активами и
пассивами
48
кредитных рисков на уровне индивидуальных контрагентов и кредитного порт-
феля в целом, по итогам которого выявляются макрофакторы, максимально
коррелирующие с вероятностью дефолта контрагентов. В целях проведения
стресс-тестирования статистическая информация о резких изменениях
макрофакторов используется при моделировании рейтингов в стрессовых
ситуациях.
Основным инструментом снижения кредитного риска является обе-
спечение. Необходимость принятия обеспечения и объем принимаемого
обеспечения зависит от риска заемщика/сделки и фиксируется в условиях
кредитных продуктов
32
.
Для хеджирования кредитных рисков разработана и применяется
Залоговая политика, определяющая базовые принципы и элементы организации
работы с залоговым обеспечением при кредитовании. Качество залога
определяется вероятностью получения денежных средств в размере
предполагаемой залоговой стоимости при обращении взыскания на предмет
залога или его реализации. Качество залога косвенно характеризуется перечнем
и существенностью сопряженных с залогом рисков и определяется рядом
факторов: ликвидность, достоверность определения стоимости, риск обес-
ценения, подверженность рискам утраты и повреждения, риски, обусловленные
причинами правового характера, и др.
Оценка стоимости залога производится на основании внутренней
экспертной оценки специалистов ПАО «Сбербанк», оценки независимых оцен-
щиков либо на основании стоимости предмета залога в бухгалтерской
отчетности заемщика с применением дисконта. Использование поручительства
платежеспособных корпоративных и частных клиентов и гарантии для
корректировки показателей кредитного риска требует такой же оценки рисков
поручителя/гаранта, как и заемщика. В ПАО «Сбербанк» проводится
регулярный мониторинг залоговых активов с целью обеспечения контроля за
32
Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект / А.А. Хандруев
// Деньги и кредит. - 2015. - № 6. - С. 121.
49
количественными, качественными и стоимостными параметрами предметов
залога, их правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания.
В Сбербанке действует многомерная система полномочий, позволяющая
определить уровень принятия решений по каждой кредитной заявке. Каждому
территориальному подразделению присваивается профиль риска,
определяющий полномочия данного подразделения по принятию
самостоятельных решений в зависимости от категории риска заявки. В свою
очередь, категория риска заявки зависит от совокупного лимита и категории
риска заемщика / группы связанных заемщиков, а также от категории
кредитного продукта. Таким образом, действующие системы лимитов и
полномочий позволяют оптимизировать кредитный процесс и надлежащим
образом управлять кредитным риском
33
.
ПАО «Сбербанк» осуществляет постоянный контроль процессов
взыскания проблемной задолженности на всех стадиях сбора. При выявлении
триггеров снижения уровня эффективности сбора, роста проблемного портфеля
в отдельных регионах, клиентских или продуктовых сегментах осуществляется
оптимизация процесса взыскания и кредитования.
Процессы взыскания просроченной и проблемной задолженности в ПАО
«Сбербанк» построены по принципу максимальной автоматизации и
стандартизации, что обеспечивает исключение человеческого фактора на
различных уровнях работы с проблемной задолженностью и позволяет
применять единый подход к процессу взыскания.
В процессе урегулирования проблемной задолженности ПАО
«Сбербанк» используется набор инструментов, соответствующих мировым
практикам: дистанционные коммуникации, выезды, реструктуризация
задолженности, работа с коллекторскими агентствами, судебное и
исполнительное производство и др. Применение того или иного инструмента
33
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru
(дата обращения 24. 06.2018)
50
определяется гибкой стратегией в зависимости от уровня риска по клиенту и
кредиту.
Для покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по
активам, подверженным кредитному риску, ПАО «Сбербанк» формирует
резервы на возможные потери по ссудам и прочие возможные потери. Резервы
формируются в соответствии с требованиями Банка России, банковских
регуляторов, МСФО.
Расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля
снизились на 16% из-за снижения стоимости кредитного риска (мало
токсичных кредитов). Формируемые резервы адекватны принятым рискам.
Оценка кредитного риска проводится в целом по ПАО «Сбербанк» и по
отдельным портфелям активов, подверженным кредитному риску, а также в
разрезе индивидуальных кредитных рисков отдельных контрагентов и группы
контрагентов.
В ПАО «Сбербанк» функционирует система внутренних рейтингов, в
основе которой лежат экономико-математические модели оценки вероятности
дефолта контрагентов и сделок. Оценка кредитных рисков контрагентов
зависит от типов контрагентов:
1) корпоративных клиентов, кредитных организаций, финансовых
компаний, субъектов малого бизнеса, стран, субъектов Российской Федерации,
муниципальных образований, страховых и лизинговых компаний – на
основании системы кредитных рейтингов, а также путем построения моделей
прогнозных денежных потоков или иных существенных показателей
34
;
2) физических лиц и субъектов микробизнеса – на основании оценки
платежеспособности и экспресс-оценки на основе скоринговой модели
35
.
Уровень покрытия кредитных рисков в Сбербанке по РПБУ превышает
показатель по российскому банковскому сектору (таблица 11).
34
Бирина Н.Н.Экономическое содержание и нормативное регулирование активных и пассивных операций
коммерческих банков [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://e-koncept.ru/2016/46296.htm. (дата
обращения 24. 06.2018)
35
Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц / Г.С. Панова. - М.: ИКЦ «ДИС», 2015. – С. 186.
51
Таблица 11
Уровень покрытия кредитных рисков
Сбербанк
Банковский
сектор
Отношение созданных резервов к кредитному
портфелю клиентов всего, %
6,4
8,2
Уровень покрытия резервами просроченной
задолженности, раз
2,6
1,6
Рассмотрим изменение резерва под обесценение кредитования ПАО
«Сбербанк» в таблице 12.
Таблица 12
Динамика резерва под обесценение кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк» в 2015-2017гг., млрд. руб.
2015г.
2016г.
2017г.
Резерв под обесценение кредитного
портфеля на начало года
105,6
135,3
130,3
Чистый расход от создания резерва под
обесценение кредитного портфеля в
течение года
53,7
58,0
11,7
Восстановление ранее списанных
кредитов
1,7
1,9
3,2
Кредиты и авансы клиентам, списанные в
течение года
(25,9)
(57,9)
(34,3)
Продажа дочерних компаний и переводы в
активы, удерживаемые для продажи
(0,3)
(0,2)
(0,8)
Влияние перерасчета в валюту
предоставления отчетности
0,5
(6,8)
(1,2)
Резерв под обесценение кредитного
портфеля на конец года
135,3
130,3
108,9
На основании таблицы 12 можно сделать вывод, что общая сумма
снижения резерва на конец года в исследуемом периоде составила 26,4 млрд.
руб. Причем в 2017г. снижение составило 16,42%, а в 2016г. – всего 3,7%.
В таблице 13 представлено отношение резерва к сумме кредитов.
Таблица 13
Отношение резерва к сумме потребительских кредитов, млрд. руб.
2015г.
2016г.
2017г.
Кредиты до вычета резерва
под обесценение
132,7
107,1
112,7
Резерв под обесценение
(115,2)
(94,1)
(81,4)
Кредиты за вычетом резерва
под обесценение
17,5
13,0
31,3
Отношение резерва к сумме
кредитов до вычета резерва
86,8%
87,9%
72,2%
Из таблицы 13 следует, что в 2015-2017гг. происходило постепенное
снижение резерва под обесценение, общее изменение составило -29,34%.
Соответственно, доля резерва в сумме кредитов также снизилась на 14,6%.
52
Портфель кредитов, условия которых были пересмотрены, включает
модифицированные и реструктурированные кредиты.
Модифицированные кредиты представляют собой кредиты, условия
которых были пересмотрены вследствие изменения рыночных условий,
изменения кредитного продукта, по запросу клиента или
реклассифицированные из реструктурированных кредитов.
Реструктурированными кредитами являются кредиты, в отношении
которых было проведено вынужденное изменение условий, отвечающее
следующим критериям:
- внесение изменений в условия кредитного договора в более
благоприятную для заемщика сторону, связанное с отсутствием возможности
заемщика исполнять обязательства на первоначальных условиях, при этом
клиент классифицирован в высокую или среднюю категорию кредитного
риска
36
.
Критерии классификации для отнесения клиента к высокой / средней
категории кредитного риска, которые рассматриваются Сбербанком, включают
наличие просроченной задолженности на срок более 30 календарных дней,
невыполнение более чем на 30% требований к обеспеченности ссуды,
инициированную процедуру банкротства, изменения в составе руководства
и/или акционеров заемщика и т.д.
Реструктурированная задолженность может быть реклассифицирована в
категорию модифицированных кредитов при одновременном соблюдении
следующих критериев:
- заемщик погасил не менее 5% суммы основного долга, за исключением
заемщиков, реализующих строительные проекты, находящиеся на
инвестиционной фазе, в отношении которых отслеживается осуществление
шести любых платежей по договору;
36
Горбачев А.С. Управление рисками при корпоративном кредитовании через филиальную сеть банка / А.С.
Горбачев // Банковское кредитование. – 2014. – № 4. – С. 10.
53
- заемщик выполняет все обязательства по договору за период не менее
шести месяцев после изменения его условий;
- не выявлено иных признаков обесценения за период не менее шести
месяцев после изменения условий договора
37
.
В таблице 14 представлена информация о реструктурированных и
модифицированных потребительских кредитах в 2015-2017гг.
Таблица 14
Реструктурированные и модифицированные кредиты
ПАО «Сбербанк», млрд. руб.
2015г.
2016г.
2017г.
Непросроченные ссуды
22,0
37,4
48,4
Ссуды с задержкой платежа на
срок до 30 дней
2,6
4,1
2,3
Ссуды с задержкой платежа на
срок от 31 до 60 дней
1,7
2,9
1,3
Ссуды с задержкой платежа на
срок от 61 до 90 дней
1,4
2,0
1,0
Ссуды с задержкой платежа на
срок от 91 до 180 дней
3,9
3,9
3,0
Ссуды с задержкой платежа на
срок свыше 180 дней
16,0
20,7
32,4
Итого реструктурированных
кредитов под обесценение
47,6
71,0
88,4
За вычетом резерва под
обесценение
(18,5)
(25,3)
(27,5)
Итого реструктурированных
кредитов за вычетом резерва под
обесценение
29,1
45,7
60,9
На основании таблицы 14 можно сделать вывод, что за 2015-2017гг.
общая сумма реструктурированных кредитов за вычетом резерва под
обесценение выросла на 109,28%. Причем данный рост обусловлен
исключительно реструктуризацией ссуд с задержкой платежа на срок выше 180
дней.
Реализуемая ПАО «Сбербанк» политика по управлению кредитными
рисками направлена на повышение конкурентных преимуществ Банка за счет
расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных
продуктов и продуктов финансовых рынков, реализации системного подхода к
управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающего сохранение
37
Жуков Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. – С. 359.
54
или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации
отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей.
В ПАО «Сбербанк» проводятся регулярные исследования текущего
процесса взыскания на предмет соответствия рыночным тенденциям и лучшим
международным практикам. По итогам анализа вносятся необходимые
изменения в процесс в целях повышения уровня сбора обесцененной
задолженности, оптимизации процедур взыскания и повышения уровня
клиентского обслуживания. В 2017 году в ПАО «Сбербанк» с целью
оптимизации и повышения эффективности работы с проблемной
задолженностью осуществлен переход на новую целевую автоматизированную
систему по взысканию проблемной задолженности, повышен уровень
автоматизации процесса. Также активно развиваются новые технологии
взаимодействия с клиентами в целях урегулирования проблемной
задолженности. Таким образом, ПАО «Сбербанк» по результатам прошедшего
года существенно улучшил качество кредитного портфеля. Показатели
Сбербанка в два-три раза превосходят рыночные. Таких результатов
финансовому институту удалось добиться благодаря внедрению большого
числа систем по управлению риском, в том числе автоматических систем.
На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что
постоянное движение вперед в сочетании с исключительной стабильностью и
надежностью позволяют Сбербанку завоевывать доверие граждан и по праву
занимать лидирующие позиции как по объемам выданных кредитов, так и по
другим показателям в российской банковской системе.
Однако на различных этапах управления кредитным и рисками могут
возникать проблемы, связанные с технической, организационной
составляющей, либо так называемым человеческим фактором. В этой связи для
повышения эффективности управления кредитными рисками в системе ПАО
«Сбербанк России» представляется целесообразным разработать направления
совершенствования кредитования.
55
Глава 3. Разработка основных направлений совершенствования
кредитной деятельности ПАО Сбербанк
3.1. Проблемы и основные предложения по повышению эффективности
предоставления кредитов в ПАО Сбербанк
Деятельность банков в рыночной экономике подвержена влиянию
различных внешних и внутренних факторов. В условиях протекающей
рецессии в российской экономике важнейшими проблемами для коммерческих
банков являются оценка и анализ рисков при предоставлении кредитов
заемщикам.
Кредитный риск – это риск неисполнения заемщиком полностью и в
установленные сроки своих финансовых обязательств, которые предусмотрены
договором. В условиях нестабильности экономической ситуации в стране банки
вынуждены брать на себя повышенные риски, и в связи с этим, проблема
снижения банковских рисков резко возросла. Совокупный риск кредитной
организации зависит от степени кредитного риска отдельных сегментов
портфеля, а также от диверсифицированности структуры кредитного портфеля
и отдельных его сегментов.
В таблице 15 обобщим негативные факторы, способные влиять на
деятельность ПАО «Сбербанк».
Таблица 15
Основные факторы, способные повлиять на реализацию Стратегии
ПАО «Сбербанк»
Факторы
Возможное влияние
Состояние глобальной экономики и
геополитические риски
Финансовый результат Группы может
отличаться от стратегических планов
Замедление ключевых банковских
рынков и снижение качества
активов на банковских рынках
Снижение эффективности бизнеса
Группы;
рост доли проблемных активов Группы,
снижение рентабельности
Усиление конкуренции со стороны
компаний небанковской сферы
Существенный переток клиентов в
цифровые каналы и снижение
удовлетворенности клиентов
традиционного банкинга; отток клиентов
в другие компании; сокращение доходов
Группы
В ситуации сохраняющейся неопределенности Сбербанк показал
высокую степень готовности к первым сигналам восстановления экономики,
заработав в 2017 году рекордную прибыль. Такой результат стал возможен