49
В таблице 3 представлены состав и структура процентных доходов
банка от предоставленных кредитов.
Таблица 3
Состав и структура процентных доходов Банка «ВТБ 24» (ПАО) от
предоставленных кредитов
Категории
заемщиков
2015
2016
2017
Изменения
в
структуре
2017г. к
2015г.
(+/-)%
Сумма,
млн.
руб.
В %
к
итогу
Сумма,
млн.
руб.
В %
к
итогу
Сумма,
млн.
руб.
В %
к
итогу
Банки
21965
8,4
32861
11,6
43385
14,5
6,12
Органы
государства,
государственны
е организации и
предприятия
767
0,3
1048
0,4
2257
0,8
0,46
Негосударственн
ые предприятия
и организации
29338
11,2
31304
11,1
27374
9,1
-2,04
Население
201209
76,7
202240
71,6
213261
71,3
-5,49
Прочие
заемщики
8907
3,4
14821
5,3
13033
4,4
0,96
Предоставленны
е кредиты, всего
262186
100
282274
100
299310
100
Так, в 2017 году наибольшая доля процентных доходов была получена
от населения (71,3 %). Их размер составил 213261 млн. руб. Однако следует
отметить, что доля данного показателя в анализируемом периоде в среднем
снизилась на 5,4 %. Наименьшая доля процентных доходов была получена от
банков (14,5 %). Их размер составил 43385 млн руб., при этом следует
отметить, что доля данного показателя в анализируемом периоде в среднем
увеличилась на 6,1 %.
В таблице 4 приведена динамика показателей оценки кредитного
портфеля банка.
Объем кредитного портфеля банка в 2017 году составил 2502097 млн.
руб., на 358174 млн руб. больше уровня 2015 года. Темп прироста кредитного
портфеля в 2017 году составил 8,04 %. Увеличение темпа роста кредитного
портфеля по сравнению с уровнем 2016 года составило 0,02 %. Объем
50
совокупных активов банка в 2017 году составил 4642036 млн. руб., на 730656
млн руб. больше уровня 2015 года.
Таблица 4
Динамика показателей оценки кредитного портфеля Банка «ВТБ
24» (ПАО)
Показатели
2015
2016
2017
Изменени
е 2017 к
2015
(+/-)
Объем кредитного портфеля,
млн. руб.
214392
3
231588
2
250209
7
358174
Объем совокупных активов, млн.
руб.
391138
0
426162
4
464203
6
730656
Темпы прироста кредитного
портфеля, %
8,02
8,04
Темпы прироста совокупных
активов, %
8,95
8,93
8,93
Доля кредитного портфеля в
совокупных активах, %
54,81
54,34
53,9
-0,91
Коэффициент опережения
0,9
0,9
0,9
Доходность кредитного
портфеля, %
12,23
12,19
11,96
-0,27
Коэффициент кредитной
активности
0,41
0,37
0,38
-0,03
Темп прироста совокупных активов в 2017 году составил 8,93 %.
Снижение темпа роста кредитного портфеля по сравнению с уровнем 2016
года составило 0,02 %. Доля кредитного портфеля в совокупных активах
банка составила в 2017 году 53,9 % (на 0,91 % меньше уровня 2015 года).
Коэффициент опережения в анализируемом периоде составлял 0,9. Это
значение говорит о том, что рост портфеля активов больше роста кредитного
портфеля.
Доходность кредитного портфеля банка в 2017 году составила 11,96
%, при этом следует отметить снижение данного показателя в анализируемом
периоде на 0,27 %. Коэффициент кредитной активности банка в 2017 году
составил 0,38, что на 0,03 меньше уровня 2017 года. Данный показатель
может принимать значения в различных интервалах, которые, в свою
очередь, говорят о характере кредитной политики банка. Так, коэффициент
кредитной активности банка меньше 0,4 в 2017 году, следовательно,
51
кредитную политику банка в этом периоде можно охарактеризовать как
консервативную.
Банк «ВТБ 24» (ПАО) предоставляет клиентам (физическим и
юридическим лицам) кредиты в рамках различных кредитных программ.
Малому бизнесу предоставляются оборотные, инвестиционные и экспресс-
кредиты. Физическим лицам предоставляются кредиты наличными,
автокредиты, ипотечные кредиты. На основе проведенного исследования
можно сделать вывод о росте объема кредитов, предоставленных Банком
«ВТБ 24» (ПАО). В среднем, в анализируемом периоде темп роста
предоставленных кредитов составил 108,03 %.
В составе кредитов в анализируемом периоде преобладают кредиты
населению. Наибольшую долю в структуре предоставленных кредитов по
срокам в анализируемом периоде занимали кредиты, предоставленные на
срок свыше 3-х лет. Наибольшая доля процентных доходов в 2017 году была
получена от населения. Доля кредитного портфеля в совокупных активах
банка составила в 2017 году 53,9 %.
Однако следует отметить, что рост портфеля активов был больше
роста кредитного портфеля в данном году. Доходность кредитного портфеля
банка в 2017 году составила 11,96 %. Кредитную политику банка можно
охарактеризовать как консервативную.
Таким образом, оценка кредитных операций является важнейшим
направлением деятельности коммерческого банка. Так как Банк «ВТБ 24»
(ПАО) относится к числу крупнейших банков Российской Федерации, а
также в силу значительных масштабов кредитных операций банка по объему
и по отношению к активам банка, оценка кредитных операций является
особенно актуальной для него. Данные, полученные в ходе анализа
кредитных операций, могут послужить основой разработки кредитной
стратегии и кредитной политики, оценки и предотвращения рисков
деятельности банка, а также создания новых кредитных программ.
52
2.3. Оценка рискованности и эффективности кредитной деятельности
коммерческого банка
Важнейшей задачей управления в коммерческом банке является
оценка и постоянный мониторинг рискованности кредитного портфеля с
целью снижения риска возможных потерь.
На рисунке 4 представлена динамика просроченных кредитов ПАО
«ВТБ24» за 2015-2017 гг.
Рисунок 4. Динамика просроченной задолженности ПАО
«ВТБ24» за 2015-2017 гг.
Определим степень рискованности кредитной деятельности ПАО
«ВТБ24» посредством расчета относительных показателей. Для этого
сформируем таблицу 5.
Общий коэффициент достаточности резерва на возможные потери по
ссудам находится как соотношение суммы сформированных резервов на
общую величину кредитных вложений банка. За весь исследуемый период
данный показатель примерно в 10 раз ниже рекомендуемого значения — это
означает, что у банка недостаточно резервов на покрытие возможного
недополучения средств. Показатель степени защиты банка от совокупного
кредитного риска отражает соотношение абсолютной величины кредитного
риска по ссудам (сумма фактически созданного РВПС) и величины
39124347
70164103
126462458
0
20000000
40000000
60000000
80000000
100000000
120000000
140000000
2015 2016 2017
53
собственных средств. Данный коэффициент не имеет как таковых
нормативных значений и обычно полученные результаты сравниваются со
значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков или с
установленным значением, принятым самим банком. Мы лишь можем
отметить, что у ПАО «ВТБ 24» данный показатель практически неизменен и
лишь за 2018 год произошло его снижение на 0,1.
Таблица 5
Относительные показатели рискованности кредитного портфеля
ПАО «ВТБ 24» за 2015–2017гг.
Коэффициент
Оптим.
Значение
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
Изменение
2018 к
2015 (+/-
)
Общий коэффициент
достаточности РВПС
не менее
20%
2,24
2,21
2,13
2,35
0,11
Показатель степени
защиты банка от
совокупного
кредитного риска
Отсутствует
0,02
0,02
0,02
0,01
-0,01
Коэффициент риска
кредитного портфеля
0,6-0,7
0,98
0,98
0,98
0,98
0
Коэффициент риска кредитного портфеля показывает долю
кредитных вложений, уменьшенных на величину прогнозируемых потерь, в
общей сумме предоставленных кредитов. Данный коэффициент позволяет
наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции
кредитного риска. Среднее рассчитанное значение ПАО «ВТБ24» за
исследуемый период находится на уровне 98 %, что позволяет судить о
высоком качестве кредитного портфеля с точки зрения возвратности
(восстановления) выданных ссуд.
Также можно полагать, что кредитный портфель сформирован за счет
кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных), при
которых коэффициент риска кредитного портфеля минимален, а
прогнозируемые потери фактически равны 0. Кроме относительных
показателей, которые коммерческий банк рассчитывает для
54
самостоятельного контроля степени риска кредитного портфеля, существуют
нормативы, размер которых постоянно отслеживает Банк России. Расчет
данных показателей регламентируется Инструкцией Банка России № 139-И.
Нормативы рискованности кредитного портфеля ПАО «ВТБ24» за
2015–2017гг., в соответствии с требованиями Банка России представлены в
таблице 6.
Таблица 6
Нормативы рискованности кредитного портфеля ПАО «ВТБ24» за
2015–2017гг.
Норматив
Оптим.
значение
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
Изменение
2018 к
2015 (+/-
)
Максимальный
размер риска на
одного заемщика
Н6
Максимум 25%
макс.
21,4,
мин.
0,2
макс.12,9,
мин. 0,1
макс.14,
мин. 0,1
Максимальный
размер крупных
кредитных
рисков Н7
Максимум 800%
48,5
38,5
63,6
15,1
Норматив
максимального
размера
кредитов,
банковских
гарантий и
поручительств,
предоставленных
банком своим
участникам Н9.1
Максимум 50%
0
0
0
0
Норматив
совокупной
величины риска
по инсайдерам
банка Н10.1
максимум 3%
1,2
0,6
0,4
-0,8
Проведенные нами расчеты показывают, что кредитный портфель
ПАО «ВТБ 24» соответствует всем требованиям, установленным Банком
России. Следующим этапом анализа кредитного портфеля является оценка
его «проблемности», то есть наличие просроченной задолженности.
55
В таблице 7 представлена оценка проблемности кредитного портфеля
физических лиц ПАО ВТБ24 за 2015–2017 гг.
Таблица 7
Оценка проблемности кредитного портфеля физических лиц ПАО
ВТБ24 за 2015–2017 гг.
Показатель
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
Изменение
2018 к
2015 (+/-
)
Показатель доли просроченной
задолженности в активах банка
1,4
1,3
1,8
1,9
0,5
Коэффициент проблемности
кредитов
5,4
4,6
6
8,6
3,2
Коэффициент покрытия убытков
по ссудам
0,4
0,5
0,4
0,3
-0,1
Коэффициент темпов погашения
просроченных кредитов
1,5
1,5
1,4
1,3
-0,2
В результате проведенных расчетов были выявлены следующие проблемы:
динамика увеличения доли просроченной задолженности в общей
сумме активов банка;
рост коэффициента проблемности кредитов, т. е. возрастает доля
просроченных кредитов в совокупной величине предоставленных кредитов;
острая недостаточность резервов на возможные потери по
ссудам;
замедление темпов погашения просроченных кредитов.
Одним из важных условий формирования сбалансированного
кредитного портфеля является тщательная оценка его обеспеченности.
Оценка обеспеченности кредитных вложений и оценка кредитной активности
ПАО «ВТБ 24» за 2015–2017 гг. представлена в таблице 8.
56
Таблица 8
Оценка обеспеченности кредитных вложений и оценка кредитной
активности ПАО «ВТБ 24» за 2015–2017 гг
Показатель
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
Изменение
2018 к
2015 (+/-
)
Общий коэффициент
обеспеченности
1,2
1,2
1,15
1,14
-0,06
Коэффициент имущественной
обеспеченности
48,4
46,3
47,6
45,7
-2,7
Коэффициент опережения
1,1
1,1
1,1
0,75
-0,35
Коэффициент "агрессивности-
осторожности" кредитной
политики банка
41,4
43,4
44,1
41,6
0,2
Показатель соотношения
кредитных вложений к
собственным средствам банка
76,2
86,1
99,6
50,5
-25,7
Как видно из таблицы 8, обеспеченность кредитного портфеля
снижается. Коэффициент имущественной обеспеченности, отражающий
уровень покрытия кредитных вложений наиболее стабильным видом
обеспечения — имуществом, ниже нормативного значения.
Анализ кредитной активности позволяет характеризовать кредитную
политику ПАО «ВТБ 24» как осторожную с угрозой недополучения прибыли
и возникновения убытков (темпы роста активов выше темпа роста кредитных
вложений).
Таким образом, диагностика кредитного портфеля ПАО «ВТБ 24»
позволила выявить следующие проблемы:
снижение кредитной активности;
увеличение просроченной задолженности и рост «проблемных»
кредитов;
острый дефицит резервов на возможные потери по ссудам;
недостаток обеспечения по предоставленным кредитам.
57
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной
деятельности ПАО «ВТБ24»
3.1. Совершенствование процесса кредитования в коммерческом банке
Включение банка ВТБ24 в общую структуру коммерческого банка
ВТБ позволяет провести существенную реорганизацию как отдельных
бизнес-процессов коммерческого банка, так и всей его деятельности
системно.
Актуальность совершенствования процесса розничного кредитования
обусловлена следующим. Розничное кредитование – один из основных
высокорентабельных видов деятельности коммерческого банка, являющихся
приоритетным сегментом для основных игроков этого рынка в России. С
макроэкономической точки зрения кредитование физических лиц выступает
инструментом стимулирования экономики, поскольку влияет на увеличение
потребительского спроса, соответственно, может отражаться на уровне
развития таких отраслей, как торговля, строительство, автомобилестроение и
т.д. Увеличение доли кредитов физическим лицам в масштабах общего
финансового рынка (Р) в 2000-х гг. вызвало необходимость нормативного
регулирования данного вида общественных отношений, что привело к
принятию Федерального закона от 21.12.2014 № 353-ФЗ «О потребительском
кредите (займе)».
Современное состояние экономики РФ характеризуется высокой
волатильностью и неопределенностью, снижением реальных доходов
населения, высокой степенью регулирования банковского бизнеса и общим
снижением его рентабельности. В такой ситуации банки на рынке
розничного кредитования, с одной стороны, сталкиваются с высокой
конкуренцией как внутри банковской системы, так и со стороны совершенно
иных участников – микрофинансовых организаций. С другой стороны, в этой
сфере стремительно меняются как технологии, так и предпочтения и
представления клиентов относительно банковского сервиса. Очевидно, что
период высоких темпов роста розничного кредитования завершился. В
58
настоящее время ужесточается конкуренции за наиболее привлекательных
клиентов, что становится одним из факторов снижения маржи.
Крупнейшие финансовые институты при формулировании стратегии
развития розничного бизнеса исходят из того, что следует ожидать снижения
кредитного портфеля физических лиц в номинальном выражении, а также
значительного ухудшения его качества. Сейчас 18% заемщиков имеют
кредит, просроченный на 60 дней и более. Это рекордный показатель с 2008
г., свидетельствуют данные НБКИ. Проблемные долги будут нарастать, а
прибыль банковского сектора – падать. Сжатие маржи и увеличение резервов
приведут к быстрому сокращению доходов и падению рентабельности
капитала банковского сектора. Важным конкурентным преимуществом будет
качество управления рисками. При этом эффективность работы банков все в
большей степени будет зависеть от умения управлять издержками.
Соответственно, совершенствование процесса розничного
кредитования должно быть направлено на улучшение именно указанных
характеристик. При проведении изменений в процессе розничного
кредитования, как и при проектировании и реинжиниринге любого бизнес-
процесса, необходимо руководствоваться процессным подходом.
Нормативно процессный подход закреплен Национальным
стандартом Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 9001-2011, который
идентичен Международному стандарту ISO 9001:2008 «Системы
менеджмента качества. Требования» (ISO 9001:2008 «Quality management
systems – Requirement»). Стандарт направлен на применение «процессного
подхода» при разработке, внедрении и улучшении результативности системы
менеджмента качества в целях повышения удовлетворенности потребителей
путем выполнения их требований. Согласно данному стандарту, для
успешного функционирования организация должна определить и
осуществлять менеджмент многочисленных взаимосвязанных видов
деятельности. Деятельность, использующая ресурсы и управляемая в целях
преобразования входов в выходы, может рассматриваться как процесс.