22
актуальных вопросов, как удвоение ВВП и других задач, необходимых для
вывода страны из затяжного кризиса.
Основными проблемами развития банковского сектора России являются:
низкая капитализация;
ограниченные возможности банковской системы в сфере кредитованию
экономики страны;
региональные и отраслевые диспропорции в экономике;
макроэкономическая нестабильность;
ненадёжность банковской системы страны;
институциональные проблемы;
непрозрачность и высокая концентрация банковской системы.
В 2014 году ситуация в банковском секторе РФ претерпела серьезные
изменения. Рост объемных показателей банковского сектора происходил
преимущественно за счет агрессивного поведения банков на рынке
потребительского кредитования, несмотря на действия Банка России по
снижению привлекательности таких кредитов для банков. Одновременно в
банковском секторе усиливался дисбаланс, связанный с неравномерным
распределением ликвидных средств, перетоком клиентов от средних и
мелких банков к крупным (в первую очередь - к банкам с государственным
участием в капитале).
Последний фактор был усилен действиями Банка России по
оздоровлению банковского сектора путем отзыва лицензий у достаточно
большого числа банков.
Таким образом, в условиях финансового кризиса банки обязаны:
разрабатывать максимально эффективные методики оценки операционных
рисков, начиная изучения платежеспособности заемщиков на стадии
вынесения решения о возможности кредитования до момента возврата ссуды,
23
обеспечения возврата ссудных средств,
сопровождение проблемных кредитов в том числе и судебном порядке,
- разрабатывать удобные и понятные клиентам продукты и услуги с целью
предотвращения оттока клиентов и привлечения новых,
- точно прогнозировать изменения на финансовых рынках,
- грамотно инвестировать собственные и привлеченные средства.
Подводя итог вопросам, рассмотренным в первой главе, можно заметить,
что в настоящее время кредит проявляет себя и как финансовый инструмент
и, в тоже время, как готовый банковский продукт. В тоже время банк, выдавая
ссуду, одновременно проявляет свои регулирующие качества,
перераспределяя денежные средства в различных хозяйственно-
экономических сферах рынка и, продавая конкретный продукт, выступает как
коммерческое предприятие.
24
Глава 2. Анализ кредитной деятельности коммерческого
банка на примере ТО №8594 ПАО Сбербанк
2.1. Анализ нормативно-правовой базы кредитной деятельности
коммерческого банка
В целях установления системы законодательства, регулирующего
кредитные отношения рассмотрим систему нормативно-правовых актов,
построенной по иерархическому признаку (рис. 1).
Рисунок 1. Система нормативно-правого регулирования
кредитной деятельности
Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает
Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой, прямым
действием, а также применяющаяся на всей территории РФ. Кроме этого, все
законы и иные правовые акты, принимаемые в РФ, согласно ч. 1 ст. 15
Конституции, не должны противоречить Конституции РФ.[6]
Конституция РФ
Федеральные
законы
Нормативно-
правовые акты
Центрального банка
Указы Президента
Акты Правительства
Акты министерств и
ведомств
25
Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые
принимаются в соответствии с Конституцией и регулируют многообразные и
сложные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной
деятельности. Применительно к кредитным отношениям особое место
занимают акты Центрального банка РФ. Указанные акты располагаются в
иерархии нормативно-правовых актов обособленно, поэтому они будут
рассмотрены в соответствующем разделе настоящей статьи. На следующей
ступени - носящие подзаконный характер Указы Президента РФ и
Постановления Правительства РФ.
Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ, то
есть министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования
кредитных отношений и занимают пятую ступень в общей иерархии. Кроме
этого, нельзя не принимать во внимание различные Соглашения,
заключенные Российской Федерацией с другими государствами в сфере
регулирования финансовых, экономических, банковских, и в частности -
кредитных отношений, поэтому такие Соглашения будут частично
рассмотрены в настоящей статье.
Также, в части регулирования кредитных отношений, в некоторых
случаях применяются обычаи делового оборота, которые наряду с
вышеперечисленными актами являются источниками права. В
рассматриваемую систему нормативно-правовых актов, возможно включение
и локальных актов, определяющих порядок деятельности тех или иных
подразделений кредитной организации, а также формы и условия их
взаимодействия с клиентами кредитной организации, в том числе при
установлении кредитных отношений. Рассмотрим детально нормативно-
правовые акты, которые включаются в систему актов, регулирующих
кредитные отношения.
Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к
кредитным отношениям.
26
На основании ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации
находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое,
валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы
ценовой политики; федеральные экономические службы, включая
федеральные банки.
В ст. 74 определяется, что на территории РФ не допускается
установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных
препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых
средств.
Ст. 75 посвящена денежной единице РФ - рублю, и определяет, что
денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ,
основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости
рубля.
Кроме этого, на основании ст. 103 Конституции устанавливает, что
Председатель Центрального банка РФ назначается на должность и
освобождается от должности Государственной Думой Федерального
собрания.
Центральным, основным федеральным законом, регулирующим
гражданско-правовые, является Гражданский кодекс РФ. В настоящее время
ГК РФ состоит из четырех частей. Первая часть содержит три раздела: 1. Об
общих положениях (ст. 1 - 208), 2. О вещных правах (ст. 209 - 306), 3. Об
общих положениях об обязательствах и договорах (ст. 307 - 453). Вторая
часть посвящена отдельным видам обязательств и договоров (раздел 4 - ст.
454 - 1109). В третьей части содержатся раздел 5 о наследственном праве (ст.
1110 - 1185) и раздел 6 о международном частном праве (ст. 1186 - 1224).
Общие положения, регулирующие порядок образования юридических
лиц, которыми являются кредитные организации, способы обеспечения
обязательств, в частности кредитных, принципы построения договорных
отношений и т.д., содержатся в первой части ГК [7], более детально
кредитные отношения отражаются в части второй ГК, гл. 42 которой имеет
27
название «Займ и кредит», а параграф 2 целиком посвящен кредиту. Нормы
гл. 42 устанавливают понятие кредитного договора, условия его заключения,
а также взаимоотношения сторон, возникающие при предоставлении
кредита.[8]
Несмотря на то, что ГК РФ устанавливает общие нормы для
регулирования отношений между субъектами хозяйственной деятельности,
многие отношения должны быть урегулированы более детально. Такую
функцию выполняют иные федеральные законы, принимаемые в отрасли
банковского законодательства.
Так, правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия
единого и независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ -
Центрального банка РФ - определяется Конституцией РФ, а также
Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)». [9]
В соответствии со ст. 56 указанного ФЗ Банк России является органом
банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим
постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и
банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов
Банка России и установленных ими обязательных нормативов.
Указанный выше ФЗ № 86-ФЗ устанавливает цели и направления
деятельности Банка России, а также его функции, среди которых: проведение
единой государственной денежно-кредитной политики; монопольное
осуществление эмиссии наличных денег и организация наличного денежного
обращения; кредитование в последн. инстанции для кредитных организаций,
организация системы их рефинансирования; установление правил
осуществления расчетов в РФ и правил проведения банковских операций и
т.д.
Применительно к кредитным отношениям Банк России может
устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями
нормативы, в том числе применительно к кредитным отношениям и рискам
28
кредитной организации по кредитам, а также предъявлять иные требования к
деятельности кредитных организаций.
В качестве одного из основных законов, регулирующих кредитные
отношения, можно назвать ФЗ «О банках и банковской деятельности». [10]
Прежде всего, указанный закон среди прочих банковских операций в
ст. 5 определяет такую банковскую операцию, как размещение денежных
средств от своего имени и за свой счет, что выражается фактически в
предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам.
Кроме этого, указанный закон определяет общие положения и
требования к осуществлению деятельности кредитными организациями,
видам, порядку осуществления банковских операций и сделок, требования к
уставному капиталу, учредительным документам, управлению в кредитной
организации, порядку регистрации кредитных организаций и лицензирования
банковских операций, требования к кредитным организациям в отношении
обязательного резервирования, осуществления защиты интересов клиентов
кредитных организаций, обслуживания клиентов, а также взаимоотношения
между кредитными организациями и общие положения о бухгалтерском
учете в кредитных организациях.
Иные федеральные законы также регулируют взаимоотношения,
возникающие в процессе осуществления кредитной организацией и
заемщиком, однако эти федеральные законы можно отнести к регулированию
кредитных отношений только косвенно. К таким федеральным законом
можно отнести:
ФЗ «Об акционерных обществах» - в части одобрения заемщиком
совершения крупных сделок, в том числе займа, кредита, залога,
поручительства или нескольких взаимосвязанных сделок;[11]
ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» - в части государственного
регулирования, процедуры и регистрации ипотеки, как способа обеспечения
кредитного обязательства;[12]
29
ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» - в части
предоставления кредитов в иностранной валюте и кредитных
взаимоотношений между резидентами РФ и нерезидентами; [13]
ФЗ «Об исполнительном производстве» - в части осуществления
принудительного исполнения обязательств должников перед кредиторами, в
том числе должников по кредитным обязательствам; [14]
ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» - в части
регулирования такого способа обеспечения кредитных обязательств, как
предоставления в залог драгоценных металлов и драгоценных камней. [15]
Помимо приведенных выше федеральных законов отношения,
возникающие в процессе взаимодействия сторон по поводу осуществления
кредитования, регулируются иными федеральными законами.
Система органов исполнительной власти установлена в Указе
Президента «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной
власти». [16] ЦБ РФ не включен в состав таких органов, а значит формально
органом исполнительной власти не является. Таким образом, Центральный
банк является особенным самостоятельным органом, выполняющим свои
функции в зависимости от прямо предусмотренных требований
законодательства.
Таким образом, акты Центрального банка РФ также нельзя отнести к
актам органов исполнительной власти, так как они занимают обособленное
место в иерархии нормативно-правовых актов.
В соответствии со ст. 7 ФЗ «О Центральном банке РФ»: Банк России
по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний,
положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных
органов государственной власти, органов государственной власти субъектов
РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических
лиц. В сфере регулирования кредитных отношений можно привести
следующие акты ЦБ РФ:
30
1. Положение о порядке предоставления Банком России кредитов
банкам, обеспеченным залогом и поручительствами [17], регулирующее
порядок предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных
залогом векселей организаций-клиентов банка и прав требований по
кредитным договорам организаций-клиентов банка, и поручительствами
банков, которые солидарно между собой и с банком-заемщиком обязуются
исполнять обязательства банка-заемщика пред Банком России.
2. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории РФ [18], устанавливающее
единые правовые и методологические основы организации и ведения
бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными
организациями на территории Российской Федерации.
3. Инструкция о порядке принятия Банком России решения о
государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на
осуществление банковских операций [19], устанавливающая порядок
регистрации кредитной организации при ее создании, а также при ее
реорганизации, создания филиалов и иных подразделений кредитной
организации, получения лицензий на осуществление банковских операций,
внесения изменений в учредительные и иные документы кредитной
организации, согласования руководителей кредитной организации.
До формальной отмены продолжают действовать некоторые акты
Государственного банка СССР, например, Инструктивные указания «О
введении в действие правил кредитования материальных запасов и
производственных затрат» [20], причем согласно Указанию ЦБ РФ сами
Правила утратили силу [21].
Указы Президента имеют подзаконный характер и применяются при
условии непротиворечия федеральным законам РФ.
Среди актов Президента, регулирующих кредитные отношения,
можно выделить Указ «О предоставлении гарантий или поручительств по
займам и кредитам». Данный Указ устанавливает порядок и условия
31
предоставления гарантий или поручительств Правительства РФ,
федеральных органов исполнительной власти по займам и кредитам,
различным юридическим лицам.
Также, можно привести и Указ «Вопросы Управления делами
Президента РФ» [22], который среди функций Управления делами выделяет
заключение в порядке, установленном законодательством РФ, договоров
займа (кредитных договоров), а также организация их заключения
подведомственными ему организациями.
Указ «О совершенствовании работы банковской системы РФ» [23]
устанавливает некоторые общие положения в целях сдерживания инфляции и
повышения эффективности работы банковской системы, защиты интересов
вкладчиков банка, в том числе принципы взаимодействия ЦБ РФ и
Правительства РФ для целей осуществления согласованных мер по
реализации кредитно-денежной политики.
Постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и
применяются относительно органов исполнительной власти и самого
Правительства РФ. В сфере регулирования кредитных отношений можно
привести следующие акты Правительства РФ:
Постановление «О порядке организации работы, связанной с
привлечением и использованием иностранных кредитов» [24],
устанавливающее порядок определения и получения кредитов в иностранной
валюте для государственных нужд, а также цели и направления
использования указанных кредитов.
В отношении получения кредитов на определенные цели и уплаты
процентов по кредитам, полученным организациями различных отраслей
промышленности и деятельности в российских кредитных организациях,
действуют правила возмещения из федерального бюджета части затрат на
уплату процентов по кредитам, которые определяются Правительством РФ в
постановлениях. Такое возмещение осуществляется путем предоставления
субсидий ежемесячно или в ином порядке в пределах необходимых сумм при