44
потенциальных сделок с очень высоким или неопределенным уровнем риска вне
зависимости от степени их доходности.
Оценка и управление рисками осуществляются на комплексной основе, с
учетом всех действующих риск-факторов и их взаимосвязи. Мониторинг и
контроль рисков основываются на установленных Банком лимитах. Такие
лимиты отражают стратегию ведения деятельности и рыночные условия, в
которых функционирует Банк, а также уровень риска, который Банк готов
принять.
Информация, полученная по всем видам деятельности, изучается
структурными подразделениями и обрабатывается с целью анализа, контроля и
раннего обнаружения рисков. Отчетные документы по проводимым операциям
готовятся структурными подразделениями на регулярной основе и
согласовываются с УКР в части текущего состояния рисков.
С целью эффективного управления рисками Банка структурными
подразделениями совместно с УКР проводится мониторинг текущего уровня
риска по клиентам, контрагентам, конкретным сделкам и портфелям Банка.
Указанная информация представляется коллегиальным органам: Правлению
и Совету Банка.
Риск ликвидности − это риск того, что Банк не сможет выполнить свои
обязательства по выплатам при наступлении срока их погашения в обычных или
непредвиденных условиях. Риск ликвидности Банка возникает в результате
несоответствия сроков погашения по активам и обязательствам.
Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью
обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для
выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения.
Основную роль по управлению ликвидностью осуществляет Казначейство.
В таблицах ниже представлены финансовые обязательства Банка по
состоянию на 30 июня 2019 года и 31 декабря 2018 года в разрезе сроков,
оставшихся до погашения, на основании недисконтированных потоков
денежных средств по финансовым обязательствам.
Обязательства, которые подлежат погашению по первому требованию,
45
рассматриваются так, как если бы требование о погашении было заявлено на
самую раннюю возможную дату
Таблица 4
Обязательства для погашения по первому требованию
30 июня 2019 г.
(неаудировано)
До
востре
бовани
я и до
30
дней
От 31
до 180
дней
От 181
до 365
дней
Свыше
365
дней
Суммарн
ая
величин
а
(поступл
ения)
выбыти
я
потоков
денежн
ых
средств
Балансо
вая
величин
а
Средства
Кредитных
организаций
11 363
96 674
15 322
5 745
129 104
127 636
Средства
клиентов
10 528
−
−
30 391
40 919
38 496
Прочие
обязательства
1 179
−
−
−
1 179
1 179
ПФИ, расчет
по которым
осуществляется
на валовой
основе
- поступления
3 161
9 093
3417
11 514
27 185
27 185
- выбытия
3 242
9 331
3 877
12 249
28 699
28 699
Итого
23 151
96 912
15 782
36 871
172 716
168 825
Банк осуществляет управление уровнем достаточности капитала с целью
защиты от рисков, присущих банковской деятельности. Достаточность капитала
Банка контролируется, помимо прочего, с использованием методов, принципов и
коэффициентов, установленных Базельским соглашением.
Основная цель управления капиталом для Банка состоит в обеспечении
соблюдения Банком норматива достаточности капитала, необходимого для
осуществления деятельности.
Норматив достаточности капитала Банка, утвержденный Советом МБЭС,
установлен в размере не менее 25%.
Банк управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете
изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых
46
видов деятельности.
Норматив достаточности капитала Банка, рассчитанный по состоянию на 30
июня 2019 года (неаудировано) и по итогам 2018 года, составляет 83% и 89,6%
соответственно и показывает, что достаточность капитала Банка поддерживается
на должном уровне в условиях существенного преобладания в пассивах
собственных средств.
Для целей составления данной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности, согласно МСФО (IAS) 24
«Раскрытие информации о связанных сторонах», стороны считаются
связанными, если одна из сторон имеет контроль либо существенное влияние
при принятии другой стороной стратегических, финансовых и операционных
решений.
При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами
принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а
не только их юридическая форма.
Банк в ходе обычной операционной деятельности вступает в договорные
отношения с организациями с государственным участием. В ходе своей обычной
деятельности Банк, в основном, осуществляет операции с организациями стран-
членов МБЭС.
За 6 месяцев 2019 года сумма вознаграждения руководству Банка составила
945 тыс. евро (неаудировано) (6 месяцев 2018 года: 1 120 тыс. евро
(неаудировано)). Вознаграждения руководству Банка включают взносы в
Пенсионный фонд Российской Федерации в размере 18 тыс. евро
(неаудировано) (6 месяцев 2018 года: 38,2 тыс. евро (неаудировано)), а также в
Пенсионные фонды стран-членов МБЭС − 10 тыс. евро (неаудировано) (6
месяцев 2018 года: 8,3 тыс. евро (неаудировано)) и Фонд обязательного
медицинского страхования Российской Федерации в размере 8 тыс. евро
(неаудировано) (6 месяцев 2018 года: 17,8 тыс. евро (неаудировано)).
2.2. Кредитная политика и организация кредитной деятельности МБЭС
47
С целью общего анализа кредитной политики МБЭС необходимо обратить
внимание на базовые показатели по данным за 2017, 2018 и 2019 гг
Таблица 5
Кредиты корпоративным клиентам включают в себя следующие
позиции
Представленные показатели
31.12.2019 года
31.12.2018 года
Кредиты на внешнеторговые цели,
предоставленные юридическим лицам
стран-членов МБЭС
40 007
30 007
Кредиты, предоставленные юридическим
лицам из стран-членов МБЭС
41 308
45 385
Кредиты, предоставленные юридическим
лицам из прочих стран
8 087
8 411
Итого кредиты корпоративным клиентам
89 402
83 803
Резерв под ожидаемые кредитные убытки
(392)
(466)
Кредиты корпоративным клиентам за
вычетом резерва под ожидаемые
кредитные убытки
89 010
83 337
Кредиты предоставлены корпоративным клиентам, осуществляющим
деятельность в следующих секторах экономики (таблица 6)
Таблица 6
Анализ кредитов корпоративным клиентам (по секторам
экономики)
Значимые
показатели
На
31.12.2019
года
сумма
В %
%
На
31.12.2018
года
Сумма
В %
%
Энергетика
39 947
44,88
29 962
35,95
Инвестиционная
деятельность −
Лизинг
27 857
31,30
28 018
33,62
Телекоммуникации
15 687
17,62
24 955
29,95
Розничная
торговля
5 119
5,75
−
−
Торговля с/х
продукцией
400
0,45
402
0,48
Итого кредиты
корпоративным
клиентам
89 010
100
83 337
100
48
По состоянию на 30 июня 2019 года на трех основных контрагентов Банка
приходилось 69 120 тыс. евро или 77,58% от совокупной величины кредитного
портфеля Банка за вычетом резерва под ожидаемые кредитные убытки (31
декабря 2018 года: 64 671 тыс. евро или 77,54% от совокупной величины
кредитного портфеля Банка за вычетом резерва под ожидаемые кредитные
убытки). Кредиты предоставлены клиентам, осуществляющим деятельность в
следующих государствах мирового сообщества (таблица 7)
Таблица 7
Государства, представленные предприятиями для процесса
кредитования в МБЭС
Наименование
государств
На 31.12.2019 года
На 31.12.2018 года
Российская Федерация
59 865
49 723
Румыния
11 949
15 350
Республика Болгария
9 256
10 007
Прочие страны
7 940
8 257
Итого
89 010
83 337
Прочие страны представлены государствами, которые не являются странами-
членами Банка, но осуществляют свою деятельность в рамках сделок со странами-
членами Банка. Обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск.
В соответствии с внутренними документами Банка заемщики предоставляют
следующие виды обеспечения:
-гарантии Правительств и субъектов стран-членов МБЭС;
-банковские гарантии;
-поручительства третьих лиц;
-коммерческую недвижимость;
-ликвидное оборудование предприятий, имеющее достаточно широкое
распространение, а также оборудование, которое в исключительных случаях
может быть уникальным;
-государственные ценные бумаги и высоколиквидные корпоративные ценные
бумаги.
По предоставленным Банком кредитам стоимость принимаемых в залог
активов должна превышать величину кредита и процентов по нему, а также иных
49
платежей в пользу Банка за весь период пользования кредитом, обусловленных
нормами международного права, требованиями законодательства страны
местопребывания Банка, обычаями делового оборота или
договором/соглашением.
Ниже перечислены основные виды полученного обеспечения по кредитам
корпоративным клиентам:
-гарантии Правительств стран-членов МБЭС;
-залог недвижимости;
-поручительства третьих лиц.
Банк осуществляет мониторинг справедливой стоимости обеспечения, в
случае необходимости запрашивает дополнительное обеспечение в соответствии с
основным соглашением.
Ниже представлена информация о полученном обеспечении по кредитам
корпоративным клиентам (таблица 8)
Таблица 8
Информация о полученном обеспечении по кредитам корпоративным
клиентам
Наименование
показателей
На 31.12.2019 года
На 31.12.2018 года
Кредиты,
гарантированные
другими сторонами, в
том числе кредитное
страхование
7 146
7 431
Кредиты,
обеспеченные
объектами
недвижимости
21 206
25 357
Кредиты,
обеспеченные залогом
(движимого)
имущества
20 711
826
Необеспеченные
кредиты
39 947
49 723
Итого кредиты
корпоративным
89 010
83 337
50
клиентам
В приведенной выше информации указана чистая балансовая стоимость
кредитов, которая была распределена на основе ликвидности активов, принятых в
качестве обеспечения.
Средства кредитных организаций включают в себя следующие позиции
(таблица 9)
Таблица 9
Анализ средств кредитных организаций
Наименование показателя
На 31.12.2019 года
На 31.12.2018 года
Кредиты, привлеченные от
банков стран-членов МБЭС
31 248
44 236
Кредиты, привлеченные от
банков прочих стран
18 000
−
Сделки «РЕПО»
78 255
51 776
Корреспондентские счета
банков стран-членов МБЭС
133
70
Средства кредитных
организаций
127 636
96 082
По состоянию на 30 июня 2019 года на трех основных контрагентов
приходится 82 959 тыс. евро или 65,00% от общей суммы средств кредитных
организаций (31 декабря 2018 года: на трех основных контрагентов приходилось
62 989 тыс. евро или 65,56% от общей суммы средств кредитных организаций).
Банк заключил сделки «РЕПО» с банками стран-членов МБЭС и банками
прочих стран с обременением ценных бумаг, справедливая стоимость которых
на 30 июня 2019 года составляет 86 871 тыс. евро (31 декабря 2018 года: 61
983 тыс. евро).
Средства клиентов включают в себя следующие позиции (таблица 10)
Таблица 10
Анализ средств клиентов кредитной организации
Наименование показателей
На 31.12.2019
года
На 31.12.2018
года
Депозиты организаций стран-членов
МБЭС
27 968
−
Текущие счета организаций стран-
членов МБЭС
4 756
1 213
Текущие счета организаций прочих
стран
829
453
Прочие текущие счета
4 943
5 426
Средства клиентов
38 496
7 092
51
На 30 июня 2019 года на трех основных клиентов Банка приходится 30 209
тыс. евро или 78,47% от общей суммы средств клиентов (31 декабря 2018 года: 1
859 тыс. евро или 26,21% от общей суммы средств клиентов).
Ниже приведено распределение средств клиентов (организаций) по отраслям
экономики (таблица 11)
52
Таблица 11
Анализ распределения средств клиентов (организаций) по
конкретным отраслям
Наименование
показателей
На
31.12.201
9 года
На
31.12.2019
года
На
31.12.201
8 года
На
31.12.2018
года
Сумма
%
сумма
%
Энергетика
27 968
83,4
−
−
Исследовательс
кая
Деятельность
1 541
4,6
−
−
Финансовый
сектор
985
2,9
187
11,2
Торговля
933
2,8
986
59,2
Строительство
848
2,5
36
2,2
Фармацевтика
571
1,7
−
−
Производство
295
0,9
128
7,7
Транспорт
104
0,3
139
8,3
Прочее
308
0,9
190
11,4
Итого
33 533
100
1 666
100
Условные обязательства кредитного характера включают в себя следующие
позиции (таблица 12)
Таблица 12
Основные (условные) обязательства кредитного характера
Наименование показателя
На 31.12.2019
года
На 31.12.2018
года
Обязательства по предоставлению
кредитов
16 324
24 985
Предоставленные гарантии
14 796
12 082
Аккредитивы
553
1 322
Рамбурсные обязательства
250
250
Итого условные обязательства
кредитного характера
31 923
38 639
Резерв под ожидаемые кредитные
убытки
(19)
(36)
Условные обязательства кредитного
характера
31 904
38 603
Условные обязательства кредитного характера предоставляются клиентам,
осуществляющим свою деятельность в рамках сделок со следующими странами
(таблица 12)
Таблица 13
53
Анализ обязательств кредитного характера для клиентов,
которые осуществляют ВЭД с описанными государствами
Наименование показателя
На 31.12.2019
года
На 31.12.2018 года
Российская Федерация
27 135
34 635
Румыния
2 400
2 400
Польша
1 567
−
Прочие страны
802
1 568
Итого
31 904
38 603
Прочие страны представлены странами, которые не являются странами-
членами Банка, но осуществляют свою деятельность со странами-членами Банка.
Кредитный риск − это риск того, что Банк понесет убытки вследствие
неисполнения либо ненадлежащего исполнения клиентами или контрагентами
своих договорных обязательств перед Банком. Банк управляет кредитным
риском путем установления предельного размера риска, который Банк готов
принять по отдельным контрагентам, а также с помощью мониторинга
соблюдения установленных лимитов риска.
Все сделки, сопряженные с кредитным риском, оцениваются с
использованием методов количественного и качественного анализа,
установленных нормативными документами Банка в области кредитования и
управления рисками. На основании методологии закрепленной внутренними
нормативными документами клиенту или контрагенту присваивается
внутренний кредитный рейтинг, который отражает уровень кредитного риска.
При управлении кредитным качеством финансовых активов Банк учитывает
кредитные рейтинги, присвоенные международными рейтинговыми агентствами
S&P, Moody’s, Fitch. По операциям кредитования юридических лиц
дополнительно к анализу финансового состояния контрагента Банк проводит
анализ и моделирование денежных потоков.
Управление кредитным риском осуществляется путем проведения
регулярного анализа способности клиентов или контрагентов исполнять свои
обязательства по погашению сумм основного долга и уплате процентов.
На регулярной основе проводится мониторинг клиентов/контрагентов
Банка, контроль и уточнение модели денежных потоков, осуществляется
контроль соответствия их финансового состояния присвоенным внутренним