35
представлен в таблице 7.
Таблица 7
Анализ чистой ссудной задолженности клиентов
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Чистая ссудная
задолженность:
2
144,5
2
285,8
2
319,6
141,3
33,8
106,6
101,5
- кредитных
организаций
524,8
495,7
224,3
-29,1
-271,4
94,5
45,2
- юридических лиц
1
322,2
1
459,0
1
702,6
136,8
243,6
110,3
116,7
- физических лиц
297,5
331,1
392,7
33,6
61,6
111,3
118,6
По данным таблицы 7 сделан вывод, что чистая ссудная задолженность
за 2018г. составила 2 319,6 млрд. руб., которая увеличилась на 33,8 млрд. руб.
или на 1,5% по сравнению с 2017г. Чистая ссудная задолженность по кредитам,
выданным кредитным организациям за 2018г. составила 224,3 млрд. руб.,
которая уменьшилась на 271,4 млрд. руб. или на 54,8%. Чистая ссудная
задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам за 2018г. составила
1702,6 млрд. руб., которая увеличилась на 243,6 млрд. руб. или на 16,7%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам за
2018г. составила 392,7 млрд. руб., которая увеличилась на 392,7 млрд. руб. или
на 18,6% по сравнению с 2017г.
Динамика чистой ссудной задолженности клиентов АО
«Россельхозбанк» за 2016г.-2018г. представлена на рис. 5.
524 827 726
1 322 204 774
297 490 095
495 751 284
1 458 988 576
331 090 556
224 273 952
1 702 585 705
392 722 204
0
200 000 000
400 000 000
600 000 000
800 000 000
1 000 000 000
1 200 000 000
1 400 000 000
1 600 000 000
1 800 000 000
2016г. 2017г. 2018г.
Межбанковские кредиты и прочая
ссудная задолженность, тыс. руб.
Ссудная и приравненная к ней
задолженность юридических лиц, тыс.
руб.
Ссудная и приравненная к ней
задолженность физических лиц, тыс.
руб.
Рисунок 5. Динамика чистой ссудной задолженности клиентов
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
36
Структура чистой ссудной задолженности АО «Россельхозбанк» за
2016г.-2018г. по кредитам представлена в таблице 8.
Таблица 8
Структура кредитного портфеля
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Структура, %
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Межбанковские кредиты и прочая
ссудная задолженность
24,5
21,7
9,7
-2,8
-12,0
Кредиты юридическим лицам
61,7
63,8
73,4
2,2
9,6
Кредиты физическим лицам
13,9
14,5
16,9
0,6
2,4
Итого
100
100
100
0,0
0,0
В структуре выданных кредитов, преобладают кредиты, выданные
юридическим лицам, которые за 2018г. увеличились с 63,8% до 73,4% на 9,6%.
Удельный вес выданных кредитов физическим лицам за 2018г. увеличился с
14,5% до 16,9% на 2,4%, при этом удельный вес межбанковских кредитов,
уменьшился с 21,7% до 9,7% на 12,0% по сравнению с 2017г.
Межбанковский кредит – кредит, предоставляемый одним банком
другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк.
Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других
коммерческих банков. Анализ кредитного портфеля межбанковских кредитов
АО «Россельхозбанк» представлен в таблице 9.
Таблица 9
Анализ кредитного портфеля межбанковских кредитов
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
2016
2017
2018
Кредиты, депозиты и
прочие средства,
размещенные в Банке
России
85,0
320,0
15,0
235,0
-305,0
16,2
64,6
6,7
Кредитные
требования по
межбанковским
операциям
439,8
175,7
209,3
-264,1
33,6
83,8
35,4
93,3
Итого
524,8
495,7
224,3
-29,1
-271,4
100
100
100
37
По данным таблицы 9 сделан вывод, что АО «Россельхозбанк»:
– предоставил межбанковские кредиты (МБК) и межбанковские
депозиты (МБД) за 2018г. на сумму 15,0 млрд. руб., которые уменьшились на
305,0 млрд. руб.;
– требования по возврату денежных средств, предоставленных по
операциям, совершаемых с ценными бумагами на возвратной основе без
признания получаемых ценных бумаг за 2018г. составили 209,3 млрд. руб.,
которые увеличились на 33,6 млрд. руб.
В структуре кредитов, которые АО «Россельхозбанк» выдал кредитным
организациям преобладают кредитные требования по межбанковским
операциям, доля, которых за 2018г. составляют 93,3%.
Кредитование юридических лиц – услуга, при которой банк
предоставляет организации ссуду на определенный срок и получает за это
оговоренный процент. Анализ кредитного портфеля юридических лиц АО
«Россельхозбанк» представлен в таблице 10.
Таблица 10
Анализ кредитов юридическим лицам в разрезе видов
экономической деятельности АО «Россельхозбанк»
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2016г
2017г
2018г
2017/
2016
2018/
2017
Добыча полезных ископаемых
81,8
140,5
207,2
58,7
66,7
Обрабатывающие производства
313,1
349,5
379,8
36,4
30,3
Производство и распределение
электроэнергии, газа и воды
3,7
5,7
2,0
2,0
-3,7
Сельское хозяйство, охота и лесное
хозяйство
593,6
632,7
691,6
39,1
58,9
Строительство
140,6
124,9
132,9
-15,7
8,0
Транспорт и связь
32,2
42,5
32,5
10,3
-10,0
Оптовая и розничная торговля, ремонт
автотранспортных средств, мотоциклов,
бытовых изделий, предметов личного
пользования
82,9
84,3
81,1
1,4
-3,2
Операции с недвижимым имуществом,
Аренда и предоставление услуг
74,3
78,9
175,5
4,6
96,6
Итого
1322,2
1459,0
1702,6
136,8
243,6
По данным таблицы 10 сделан вывод, что в 2018г. 40,6% кредитов
38
выдано юридическим лицам, которые занимаются сельским хозяйством, охотой
и лесном хозяйством. Доля кредитов юридическим лицам, которые занимаются
обрабатывающим производством составляет 22,3%. Доля кредитов для отрасли
по добыче полезных ископаемых составляет 12,2%. Также Банк кредитует
юридических лиц, оказывающие услуги в области производства и
распределения электроэнергии, газа и воды, строительстве, транспортной
деятельности и др.
При анализе портфеля кредитования физических лиц рассматривается
ипотека, потребительские и автокредиты. Банки зарабатывают прибыль,
выдавая деньги гражданам под проценты.
Анализ кредитного портфеля физических лиц АО «Россельхозбанк»
представлен в таблице 11.
Таблица 11
Анализ кредитного портфеля физических лиц
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
2016
2017
2018
Ипотечные ссуды
136,6
169,7
228,6
33,1
58,9
45,9
51,3
58,2
Автокредиты
0,8
0,3
0,2
-0,5
-0,1
0,3
0,1
0,1
Иные
потребительские
ссуды
160,1
161,1
163,9
1,0
2,8
53,8
48,7
41,7
Итого
297,5
331,1
392,7
33,6
61,6
100
100
100
По данным таблицы 11 сделан вывод:
– ипотечные ссуды за 2018г. составили 228,6 млрд. руб., которые
увеличились на 58,9 млрд. руб. или на 34,7%;
– автокредиты за 2018г. составили 116 224 тыс. руб., которые
уменьшились на 205 698 тыс. руб. или на 33,3%;
– иные потребительские кредиты за 2018г. составили 163,9 млрд. руб.,
которые увеличились на 2,8 млрд. руб. или на 1,7%.
В целом кредиты физическим лицам в банке за 2018г. составили 392,7
млрд. руб., которые увеличились на 61,6 млрд. руб. или на 18,6% по сравнению
с 2017г.
39
В структуре выданных кредитов физическим лицам за 2018г.
преобладают ипотечные и жилищные ссуды, доля которых составила 58,2%,
доля автокредитов составляет 0,1%, доля потребительских кредитов – 41,7%.
Анализ просроченной задолженности по клиентам АО «Россельхозбанк»
за 2016г.-2018г. представлен в таблице 12.
Таблица 12
Анализ просроченной задолженности по кредитам клиентов
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Просроченная
задолженность,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Доля просроченной
задолженности в
общем объеме
кредитов, %
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2016
2017
2018
Кредитные
организации
0,3
0,3
0,2
0
-0,1
0,1
0,1
0,1
Юридические
лица
287,0
270,2
256,3
-16,7
-14,0
19,7
17,0
14,1
Физические
лица
31,9
31,4
30,9
-0,5
-0,5
9,8
8,7
7,3
Итого
319,1
301,9
287,3
-17,2
-14,6
13,8
12,3
11,6
По данным таблицы 12 сделан вывод, что просроченная задолженность
по выданным кредитам за 2018г. составила 287,3 млрд. руб., которая
уменьшилась на 14,6 млрд. руб. по сравнению с 2017г.
Просроченная задолженность кредитных организаций за 2018г.
составила 179 255 тыс. руб., которая уменьшилась на 99 000 тыс. руб.
Просроченная задолженность юридических лиц за 2018г. составила
256,3 млрд. руб., которая уменьшилась на 14,0 млрд. руб.
Просроченная задолженность физических лиц за 2018г. составила 30,9
млрд. руб., которая уменьшилась на 0,5 млрд. руб.
В структуре просроченной задолженности банка преобладает
задолженность по кредитам юридических лиц, которая за 2018г. составила
89,2%, удельный вес просроченной задолженности по кредитам физических
лиц составил 10,7%. Доля просроченной задолженности в портфеле банка
составила 11,6%, что выше среднего уровня по остальным российским банкам –
7,5% на 01.01.2019г.
40
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2018г.
уменьшилась с 12,3% до 11,6% на 0,7%. При этом доля проченной
задолженности юридических лиц уменьшилась с 17,0% до 14,1% на 2,9%, а
доля просроченной задолженности физических лиц уменьшилась с 8,7% до
7,3% на 1,4%.
Анализ ссудной задолженности до вычета резервов на возможные
потери по кредитам в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения АО
«Россельхозбанк» за 2016г.-2018г. представлен в таблице 13.
Таблица 13
Анализ задолженности в разрезе сроков, оставшихся до полного
погашения АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млн. руб.
Изменение (+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
До 30 дней
30,9
15,9
11,6
-15,0
-4,3
от 31 до 90 дней
18,4
14,7
23,2
-3,7
8,5
от 91 до 180 дней
21,8
20,7
12,6
-1,1
-8,1
свыше 181 дней
248,0
250,6
239,9
2,6
-10,7
Итого
319,1
301,9
287,3
-17,2
-14,6
По данным таблицы 13 можно сделать вывод, что в 2018г. в структуре
кредитного портфеля банка происходят изменения в сторону увеличения доли
долгосрочных кредитных размещений, доля среднесрочных кредитных
размещений уменьшается. Долгосрочные кредитные размещения являются
основными доходоприносящими ресурсами для банка, т.к. процентная ставка
по таким кредитам выше. В этой связи увеличение их доли свидетельствует об
увеличении уровня доходности банковских операций, и, как следствие, о росте
прибыли банка.
Таким образом, АО «Россельхозбанк» в 2018г. уменьшил выдачу
межбанковских кредитов и увеличил кредитование юридических и физических
лиц. Следует отметить, что просроченная задолженность по кредитам
юридических и физических лиц в АО «Россельхозбанк» увеличилась, при этом
доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2018г.
уменьшилась.
41
2.3. Анализ качества кредитного портфеля банка
Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с
Положением Банка России. Резерв на возможные потери по ссудам
формируется при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования
реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения). Резерв на
возможные потери по ссудам формируется по конкретной ссуде либо по
портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными
характеристиками кредитного риска.
Анализ резервов на возможные потери по ссудам АО «Россельхозбанк»
за 2016г.-2018г. представлен в таблице 14.
Таблица 14
Анализ резервов на возможные потери по ссудам
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Резерв, млрд. руб.
Изменение (+, -)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Кредитные
организации
0,4
0,5
0,3
0,1
-0,2
Юридические лица
134,0
131,5
120,9
-2,5
-10,6
Физические лица
27,7
28,7
29,1
1,0
0,4
Итого
162,1
160,7
150,3
-1,4
-10,4
Наибольшая доля резервов за 2016г.-2018г. сформирована по кредитам
юридических лиц. Резервы на возможные потери по ссудам за 2018г. составили
150,3 млрд. руб., которые уменьшились на 10,4 млрд. руб. или на 6,5% по
сравнению с 2017г.
АО «Россельхозбанк» применяет формы обеспечения возврата кредита,
представленные на рис. 6. Способами обеспечения возврата кредитов для
кредитных организаций и юридических лиц в банке являются поручительство,
банковская гарантия, залог. Способами обеспечения возврата кредитов для
физических лиц в банке являются поручительство, залог в виде недвижимости
или транспортного средства.
42
Рисунок 6. Формы обеспечения возврата кредитов
в АО «Россельхозбанк»
Банк принимает различные виды обеспечения, такие как товарно-
материальные ценности (готовая продукция, сырье, товары в обороте),
оборудование, включая сельскохозяйственную технику, транспортные
средства, недвижимое имущество, земельные участки, объекты незавершенного
строительства, морские и иные суда, сельскохозяйственные животные,
продукцию будущего урожая сельскохозяйственных культур, имущество
приобретаемое в будущем, имущественные права, поручительства, банковские
гарантии, государственные гарантии РФ, муниципальные гарантии.
В качестве других мер, направленных на улучшение обеспечения, АО
«Россельхозбанк» требует страховать имущество, составляющее предмет
залога. Страхование имущества осуществляется страховыми организациями,
прошедшими аккредитацию в банке и заключившими соглашение о
сотрудничестве. Банк проводит мониторинг состояния залогового обеспечения
и анализ его структуры.
Политика Банка в области обеспечения исполнения обязательств
заемщика определяет:
Способы обеспечения возврата кредитов
в банке
Поручительство
Залог
Банковская гарантия
Потребительские кредиты –
обеспечиваются
поручительством
Для кредитных организаций и
юридических лиц
Для физических лиц
Ипотечные кредиты -
обеспечиваются приобретаемой
недвижимостью
Автокредиты - обеспечиваются
приобретаемым транспортным
средством
43
– порядок определения требуемого объема обеспечения;
– минимальные размеры залоговых дисконтов;
– меры по контролю за наличием и сохранностью предметов залога;
– требования к страхованию залогового имущества;
– процедуру оценки обеспечения: с привлечением независимых
оценщиков, а также силами квалифицированных работников профильного
подразделения Банка.
Кредитный риск – это риск возникновения у Банка убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом и /
или третьей стороной по договору финансовых обязательств в соответствии с
условиями договора (в т.ч. по операциям на финансовых рынках).
В состав кредитного риска АО «Россельхозбанк» также включает
кредитный риск контрагента – риск дефолта контрагента до завершения
расчетов по операциям с производными финансовыми инструментами и
сделкам РЕПО.
Управление кредитным риском направлено на поддержание
надлежащего качества кредитного портфеля за счет оптимизации отраслевой,
региональной и продуктовой структуры кредитного портфеля Банка,
реализации системных подходов к управлению кредитными рисками,
основанных на принципах осведомленности о риске, разграничении
полномочий по оценке и принятию риска, его мониторинга и контроля.
Банк управляет кредитным риском посредством выявления и оценки
рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных
кредитному риску, ограничения кредитного риска путем установления лимитов
или ограничений риска, структурирования сделок, мониторинга и контроля
уровня кредитного риска.
АО «Россельхозбанк» осуществляет отбор кредитных проектов исходя
из наличия реальных источников погашения кредита. Обязательной оценки
подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием заемщика и
тенденциями его изменения, структурой собственности, деловой репутацией,
44
кредитной историей, состоянием сектора экономики и региона (в том числе в
отношении группы лиц, взаимосвязанных с заемщиком). При осуществлении
программ кредитования и инвестирования приоритет отдается
агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики,
функционирование, которых связано с обслуживанием потребностей
сельскохозяйственных товаропроизводителей. При этом риски отраслевой
концентрации кредитного портфеля регулируются:
– кредитованием всего цикла оборота сельскохозяйственной продукции
(производства, хранения, переработки и реализации конечному потребителю);
– разной специализацией заемщиков в разных регионах;
– типичным для производителей сельскохозяйственной продукции
сочетанием в одном хозяйстве нескольких видов производств;
– объемом риска на одного заемщика.
Применяемые инструменты по снижению кредитного риска в АО
«Россельхозбанк»:
– принятие ликвидного обеспечения, поручительства и гарантий;
– заключение генеральных соглашений, регулирующих порядок
предоставления обеспечения;
– ценообразование с учетом принимаемого кредитного риска.
Методы снижения кредитного риска в АО «Россельхозбанк» по
кредитам представлены в таблице 15.
Таблица 15
Методы снижения кредитного риска в АО «Россельхозбанк»
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Измене
ние
(+,-)
Темп
роста, %
2017г.
2018г.
Балансовая стоимость необеспеченных
кредитных требований
1 831,4
2 190,5
359,1
119,6
Всего балансовая стоимость
обеспеченных кредитных требований
134,4
114,1
-20,3
84,9
в т.ч. Обеспеченная часть
59,6
13,2
-46,4
22,1
Всего балансовая стоимость кредитных
требований, обеспеченных
финансовыми гарантиями
21,6
19,7
-1,9
91,2
в т.ч. Обеспеченная часть
6,9
6,3
-0,6
91,3