45
В таблице 15 раскрыта информация об инструментах снижения
кредитного риска, применяемых Банком в целях снижения требований к
капиталу в соответствии с Инструкцией № 180-И.
При оценке уровня риска и создании резервов применяются два подхода
- портфельный и индивидуальный.
Подходы к оценке уровня риска в АО «Россельхозбанк» представлены
на рис. 7.
Рисунок 7. Подходы к оценке уровня риска в АО «Россельхозбанк»
Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с
формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке
риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд и ссуд,
имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва,
соответствующий определенной категории риска, определяется внутренними
документами Банка.
Оценка индивидуальных рисков контрагентов по сделкам в АО
«Россельхозбанк» проводится:
– по корпоративным клиентам, банкам, субъектам малого бизнеса,
странам, субъектам РФ, муниципальным образованиям, страховым и
лизинговым компаниям: на основе системы кредитных рейтингов, а также
путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных
Подходы к оценке уровня риска в АО «Россельхозбанк»
Индивидуальный подход
Портфельный подход
Проводится
1) по корпоративным клиентам: на основе
системы кредитных рейтингов, а также
путем построения моделей прогнозных
денежных потоков или иных важных
показателей;
2) по физическим лицам и субъектам
микробизнеса: на основе скоринговой
оценки платежеспособности контрагента.
Проводится
в целом по портфелю, исходя
из накопленной статистики и
динамики просроченной
задолженности и прочих
факторов риска, без анализа
отдельно взятых ссуд.
46
показателей;
– по физическим лицам и субъектам микробизнеса: на основе
скоринговой оценки платежеспособности контрагента в соответствии с
правилами Банка и экспресс-оценкой.
Портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по
портфелю, исходя из накопленной статистики и динамики просроченной
задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В
основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при
котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе
риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности.
Процент резерва, соответствующий определенной категории риска,
определяется внутренними документами Банка.
На индивидуальном уровне управления кредитным риском проводится
анализ, оценка и обоснованное снижение рисков по определенной сделке.
Оценка платежеспособности физического лица проводиться на
основании изучения кредитной истории заемщика при помощи бюро
кредитных историй и по финансовым показателям (справки о доходах)
физического лица.
В результате проведения анализа платежеспособности физического лица
определяются возможности клиента производить платежи в погашение
основного долга и процентов, а поручителя – осуществлять их в случае
неплатежеспособности основного заемщика и принимается решение
сотрудниками банка о возможности предоставления кредита заемщику.
Банк увеличил объемы кредитования приоритетных отраслей и
сегментов отечественной экономики, удержал лидирующие позиции в
финансировании сезонных работ, продемонстрировал опережающие темпы
роста бизнеса по сравнению с показателями российской банковской системы в
целом, сохранив при этом консервативные подходы в управлении рисками.
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с
использованием четырех основных коэффициентов: коэффициент покрытия;
47
коэффициент просроченных платежей по основному долгу; коэффициент
невозврата; коэффициент обеспечения.
Рассчитаем вышеперечисленные коэффициенты на основании данных
АО «Россельхозбанк» в таблице 16.
Таблица 16
Оценка кредитного портфеля
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение
Изменение (+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017 /
2016
2018 /
2017
Кредитный портфель, млрд.
руб.
2 306,6
2 446,5
2 469,9
139,9
23,4
Резерв на возможные потери,
млрд. руб.
162,1
160,7
150,3
-1,4
-10,4
Просроченная
задолженность, млрд. руб.
319,1
301,9
287,3
-17,2
-14,6
Объем обеспечения по
кредитам, млрд. руб.
51,2
66,5
19,4
15,3
-47,1
Задолженность по сумме
основного долга, списанная
из-за невозможности
взыскания, млрд. руб.
6,2
10,8
17,4
4,6
6,6
Коэффициент покрытия
0,07
0,07
0,06
0,0
-0,1
Коэффициент просроченных
платежей
0,14
0,13
0,12
-0,01
-0,01
Коэффициент обеспечения
кредитов
0,02
0,03
0,01
0,01
-0,02
Коэффициент невозврата
основной суммы долга
0,003
0,004
0,007
0,002
0,003
По данным таблицы 16 сделаны выводы:
1) Коэффициент покрытия за 2018г. показывает, что 6% резерва
приходится на один рубль кредитного портфеля. Данный коэффициент в 2018г.
уменьшился на 1% по сравнению с 2017г. Уменьшение данного показателя
является положительной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об
увеличении риска, т.е. риска невозврата или просрочки платежа по банковской
ссуде.
2) Коэффициент просроченных платежей имеет снижающую динамику,
что свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения
кредитной сделки и является позитивной характеристикой для банка. Данный
коэффициент за 2018г. показывает, что 12% просроченных платежей по
48
основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля.
Коэффициент просроченных платежей за 2018г. уменьшился на 1,0% по
сравнению с 2017г.
3) Коэффициент обеспечения кредитов за 2018г. показывает, что 1%
обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного
портфеля. Сумма обеспечения в АО «Россельхозбанк» не превышает сумму
выданного кредита на величину начисленных по кредиту процентов и
возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита, поэтому
величина коэффициента обеспечения не превышает единицу.
4) Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение
анализируемых периодов увеличился. Увеличение коэффициента произошло за
счет роста списанной задолженности из-за невозможности взыскания на фоне
слабо растущего качественного кредитного портфеля, что является
отрицательным результатом и в краткосрочной перспективе может привести к
банкротству банка. Темпы прироста величины кредитного портфеля не
превышают темпы прироста величины списанной задолженности.
Таким образом, коэффициент просроченных платежей, коэффициент
обеспечения, коэффициент покрытия снижаются, при этом увеличивается
коэффициент невозврата основной суммы долга, то можно сделать вывод о
росте кредитного риска в процессе ведения банком кредитной деятельности.
Анализ данных коэффициентов в АО «Россельхозбанк» говорит, о
необходимости проведения контроля банком и реализации различных
мероприятий по снижению уровня риска на достаточном для него уровне.
Кредитный процесс в АО «Россельхозбанк» регламентируется
нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования.
Порядок предоставления кредита разрабатывается и излагается в руководстве
по кредитной политике и охватывает такие стороны как подачу заявки на
кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения
кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и
поставщиками.
49
По второй главе сделан вывод, что АО «Россельхозбанк» предоставляет
кредиты юридическим и физическим лицам в соответствии с разработанными
нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования.
Одним из основных финансовых рисков в деятельности АО «Россельхозбанк»
является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения
заемщиками Банка своих обязательств. АО «Россельхозбанк» применяет
следующие формы обеспечения возврата кредита: поручительство, банковская
гарантия, залог. Также банк формирует резервы на возможные потери по
ссудам в соответствии с Положением Банка России, применяет методы оценки
заемщиков, которые утверждены кредитной политикой банка. Ссудная
задолженность клиентов банка за 2018г. увеличилась, при этом кредиты
юридическим лицам занимают более 73% кредитного портфеля банка. Следует
отметить, что просроченная задолженность по кредитам уменьшилась, также
как и доля просроченной задолженности в общей сумме задолженности.
50
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
3.1. Проблемы эффективного развития кредитной деятельности банка
Банковская система России на современном этапе претерпевает ряд
глобальных изменений. Кардинальным образом изменилась правовая база
регулирования деятельности кредитных организаций, произошло повсеместное
внедрение новейших информационных технологий, нацеленных на развитие
цифровой экономики нашей страны, что, соответственно, влияет на структуру и
организацию самого банковского рынка.
На 01 сентября 2019 года действует 455 кредитных организации. А на
начало, то есть на 01.01.2019 их функционировало 484. За исследуемый период
сокращено 29 коммерческих банков, что составило практически 6%.
Основным фактором снижения числа банков остается политика
Центрального Банка, направленная на оздоровление банковского сектора.
Данная политика проводится Банком России с 2013 года, и за последние пять
лет (2014–2019 гг.) было отозвано в общей сложности 355 лицензий на
осуществление банковских операций. Всего за девять лет лишились лицензий
более 450 кредитных организаций, или более 43 % участников рынка,
действовавших на начало 2010 года.
Наиболее надежными, по мнению населения, банками являются
крупнейшие по активам банки РФ. Стоит отметить, что все банки в топ-5
крупнейших по активам – с государственным участием, что является
определяющим фактором надежности банка. Объем активов 5 крупнейших
кредитных организаций в банковском секторе РФ на начало 2019 г. составил
55,9 трлн. руб. При этом доля крупнейшего российского игрока – Сбербанка,
составляет 30 %, а доля следующего за ним ВТБ в 2 раза ниже – 15 %.
Сравнение топ-5 банков по величине активов-нетто с 01.08.2018г. по
01.08.2019г. представлено в таблице 17.
51
Таблица 17
Сравнение топ-5 банков по величине активов-нетто
с 01.08.2018г. по 01.08.2019г.
Название
банка
Август, 2018,
тыс. рублей
Август, 2019,
тыс. рублей
Изменение,
тыс. руб.
Изме
нение, %
1.Сбербанк
России
25 846 339 867
28 829 391 091
2 983 051 224
11,54
2.ВТБ
12 412 911 832
14 362 664 764
1 949 752 932
15,71
3.Газпромбанк
5 864 116 130
6 280 851 891
416 735 761
7,11
4.Национальный
Клиринговый
Центр
3 081 082 563
3 477 018 146
395 935 583
12,85
5.Россельхозбанк
3 157 184 032
3 409 211 256
252 027 224
7,98
АО «Россельхозбанк», основанный в 2000 году, на сегодняшний день
занимает лидирующие позиции в финансировании агропромышленного
комплекса России.
По состоянию на 01.01.2019г. Банк занимает ведущие позиции в
банковской системе Российской Федерации:
– 1-е место в кредитовании сельского хозяйства и АПК;
– 1-е место в кредитовании сезонных работ;
– 2-е место по кредитованию малого и среднего бизнеса;
– 2-е место по размеру филиальной сети;
– 3-е место по размеру кредитного портфеля физических лиц;
– 4-е место по размеру собственного капитала;
– 5-е место по размеру кредитного портфеля нефинансовым
организациям;
– 5-е место по размеру портфеля средств физических лиц;
– 5-е место по размеру активов.
Таким образом, на современном этапе банковский сектор России
достаточно высоко концентрирован, при этом сохраняющаяся тенденция
сокращения числа кредитных организаций приводит к дальнейшему росту
концентрации активов. Основными факторами снижения количества банков
являются отзыв лицензий Центральным Банком, добровольная ликвидация по
решению собственников и объединение/присоединение банков.
Кредит имеет очень сильное влияние на экономику страны. Благодаря
52
кредитным отношениям обеспечивается бесперебойный оборот капитала,
ускоряется процесс производства и реализации, увеличивается
платежеспособный спрос населения страны, удовлетворяются потребности в
потреблении. Также, кредит способен изменять вектор влияния на экономику в
зависимости от стадии экономического цикла. Однако, кредитным отношениям
в России свойственен развивающийся характер и недостатки, которые вызваны
рядом экономических и политических особенностей страны.
Выделим основные проблемы, связанные с кредитованием физических
лиц:
1) Вероятность невозврата кредитных средств банку. Главная проблема
невозврата денежных средств, выдаваемых по кредитному договору,
заключается в следующем:
– низкий уровень правовой и экономической грамотности населения;
– недооценка собственных финансовых возможностей заемщика;
– наличие пробелов в области кредитования в законодательстве.
Низкий уровень финансовой грамотности населения в том, что банки,
которые раздают кредиты всем желающим и при этом умалчивают о реальной
стоимости использования кредитных средств, привел к тому, что заемщики
оформляют кредиты, не особо вникая в то, что написано в кредитном
соглашении. Что также влияет на уровень просроченных кредитов.
Высокая степень невозврата кредитов или возврат с нарушением сроков
кредитов является существенной проблемой, под которой понимается
просрочка от одного до нескольких месяцев, попытка заемщика избежать
выплат по кредиту или вовсе его исчезновение.
2) Не целевое использование кредита. При потребительском
кредитовании, очень сложно отследить на какие цели заемщик берет кредит и
как он им распорядится.
3) Поступательное улучшение уровня жизни населения России, которое
уже привело к росту объемов потребительского кредитования, в отношении
которого ЦБ РФ формирует весьма оптимистические прогнозы относительно
53
кредитной системы в целом. Вместе с тем, рост потребительского кредитования
неизбежно ведет и к увеличению общего риска кредитования. В результате,
многие банки, активно действующие в сфере потребительского кредитования,
сталкиваются как со снижением качества своих активов, так и с нарушением
норм кредитования. Для многих банков агрессивная кредитная политика
закончилась отзывом лицензии. Это является одним из результатов результатом
политики ЦБ РФ по отзыву лицензий у банков, в отношении которых выявлены
нарушения. В конечном счете, в кредитной системе России не должно остаться
неэффективных банков.
4) Проблема предотвращения роста просроченной задолженности по
потребительским кредитам, как следствие, ведет к тому, что банки, стремясь
компенсировать свои риски, вынуждены производить повышение кредитной
стоимости, что ведет к снижению числа потенциальных заемщиков.
Результатом является возникновение диспропорций в кредитной системе,
которое приводит к дисбалансу в ее развитии в целом.
5) Мошенничество в сфере банковского кредитования.
К другим проблемам кредитной системы в сфере потребительского
кредитования следует отнести:
– достоверное разделение клиентов на надежных и неблагонадежных
заемщиков;
– в сфере автокредитования остается высоким уровень риска и
мошенничества с залогом, которым выступает сам автомобиль, так как
недобросовестные заемщики могут повторно продать или же заложить
подобный автомобиль;
– в сфере ипотечного кредитования отсутствует массовый характер
рынка, а длительный период кредитования и высокие риски также ведут к росту
стоимости кредитных ресурсов, что снижает количество потенциальных
заемщиков.
Основные проблемы, связанные с кредитованием физических лиц
представлены на рис. 8.
54
Рисунок 8. Проблемы, связанные с кредитованием физических лиц
Одной из наиболее значимых проблем прикладного характера в
кредитной системе является ситуация с кредитованием малого бизнеса. С точки
зрения банков, малый бизнес отличается низким уровнем прозрачности, а также
частым отсутствием возможности подтвердить официальный уровень доходов
и платежеспособность. Отсутствие регулярного дохода у некоторых субъектов
малого предпринимательства также вызывает у банков сомнения в их
платежеспособности. Другим негативным аспектом выступает и низкий
уровень финансовой организованности малого предпринимательства: многие
заемщики не планируют использование полученных заемных ресурсов, часть
заемщиков не может рационально использовать заемные средства, тогда как
некоторые представители малого бизнеса не в состоянии подготовить бизнес-
план, даже если располагают реальными возможностями его реализации.
Наконец у многих предпринимателей заранее сформировано предвзятое мнение
о дороговизне и недоступности банковских кредитов для бизнеса.
Основные проблемы, связанные с кредитованием юридических лиц
представлены на рис. 9.
Проблемы,
связанные с кредитованием физических лиц
Вероятность невозврата кредитных средств банку
Рост потребительского кредитования неизбежно ведет и к увеличению
общего риска кредитования
Наличие большого числа слабых коммерческих банков, которые
кредитуют физических лиц по крайне высоким ставкам, чем
стимулируют рост просроченной задолженности
Предотвращение роста просроченной задолженности по
потребительским кредитам, ведет к тому, что банки, стремясь
компенсировать свои риски, вынуждены производить повышение
кредитной стоимости, что ведет к снижению числа потенциальных
заемщиков.