37
По нашему мнению , основной задачей отечественных коммерческих
банков на сегодняшний день должна быть ориентация на международный опыт
в области управления ликвидностью. Для того чтобы котироваться на
международных рынках и привлекать иностранных инвесторов и акционеров,
российским КБ наряду с методикой Банка России , необходимо так же
опираться на мировую практику (использовать метод коммерческих ссуд, метод
перемещения активов, метод ожидаемых доходов, метод управления пассивами
и другие методы управления ликвидностью).
В статье «Выявление источников долгосрочных ресурсов как
направление повышения ликвидности банковской системы» Ворожбит О. Ю. и
Терентьева Н. С. говорят о том, что важной мерой в улучшении ликвидности
банка с применением долгосрочных ресурсов является привлечение банками
сбережений населения и средств институциональных инвесторов, прежде всего
пенсионных фондов. Безусловно, роль данного метода нельзя недооценить и в
разрезе повышения эффективности коммерческого банка.
Таким образом, очевидно , что на уровень банковской ликвидности
влияют многие экономические и другие факторы , в связи с чем , вопросы
расчетов, планирования и управления становятся важнейшими направлениями
в деятельности коммерческих банков . А обеспечение должного уровня
ликвидности имеет большое значение, так как напрямую связано с
прибыльностью банка. Управленческая политика российских банков в области
поддержания ликвидности должна быть тщательно продумана и в условиях
современной экономики ориентирована не только на рекомендации ЦБ РФ, но
и на опыт мировых финансовых институтов и банковой системы в целом.
пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013.
38
Глава 2. Анализ ликвидности бурятского отделения №8601 ПАО
Сбербанк
2.1 Организационно-экономическая характеристика Бурятского
отделения ПАО «Сбербанк»
Бурятское отделение №8601 ПАО Сбербанк обслуживает клиентов
в Иркутской области, Забайкальском крае, Республике Бурятии и Республике
Саха (Якутия ). Общая территория обслуживания - 4,6 млн . кв. км. Сегодня
Байкальский банк - это 583 подразделения для обслуживания клиентов. Банк
занимает высокую долю на рынке вкладов населения, в области кредитования
частных и юридических лиц . Предоставляет широкий перечень банковских
услуг . Осуществляет корреспондентские отношения с банками Монголии,
Китая, выступает поручителем во внешнеторговых сделках.
В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных
кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода
своей истории.
Способность к переменам и движению вперед - признак отличной
«спортивной» формы , в которой находится сегодня Сбербанк. Титул
старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто
и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе
финансовых и технологических перемен . Сбербанк не только шагает в ногу
с современными тенденциями рынка , но и опережает их, уверенно
ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях
клиентов.
Сбербанк сегодня - это кровеносная система российской экономики,
треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-
й российской семье.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему
активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на
1 января 2016 года).
39
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов
населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим
лицам.
Сбербанк сегодня - это 14 территориальных банков и более 16 тысяч
отделений по всей стране , в 83 субъектах Российской Федерации ,
расположенных на территории 11 часовых поясов.
Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов - больше
половины населения страны , а за рубежом услугами Сбербанка пользуются
около 11 миллионов человек.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк :
от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских
карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков
и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Стремясь сделать обслуживание более удобным , современным
и технологичным , Сбербанк с каждым годом все более совершенствует
возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана
система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
онлайн- банкинг «Сбербанк Онлайн » (более 30 млн активных
пользователей);
мобильные приложения «Сбербанк Онлайн » для смартфонов (более
18 млн активных пользователей);
SMS- сервис «Мобильный банк » (более 30 млн активных
пользователей);
одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт.
Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-
40
кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного
кредитования».
Среди клиентов Сбербанка - более 1 млн предприятий ( из 4,5 млн
зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы
корпоративных клиентов , причем на долю малых и средних компаний
приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка .
Оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных
клиентов.
Сбербанк сегодня - это команда , в которую входят более 260 тыс.
квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка
в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.
Сбербанк сегодня - это мощный современный банк , который
стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых
институтов . В последние годы Сбербанк существенно расширил свое
международное присутствие . Помимо стран СНГ ( Казахстан , Украина
и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной
Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International ) и в Турции
(DenizBank).
Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года
и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка.
Банк также имеет представительства в Германии и Китае , филиал в Индии ,
работает в Швейцарии.
В июле 2014 года Сбербанк занял первое место среди банков
Центральной и Восточной Европы , а также 33-е место в общем зачете
в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира , опубликованных журналом
The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным
онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению
журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам
исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.
41
В 2014 году DenizBank (Турция) был назван Самым инновационным
Банком в мире на церемонии награждения BAI Innovation Awards.
Основным акционером и учредителем Сбербанка России является
Центральный банк Российской Федерации , который владеет 50% уставного
капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются
международные и российские инвесторы.
Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на
российских биржевых площадках с 1996 года . Американские депозитарные
расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены
к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
Основные показатели деятельности приведены в таблице 4.
Таблица 4
Динамика основных показателей деятельности за 2014 – 2016 года
Основные показатели
деятельности банка
Годы
Отклонение,
(+/-)
Темп роста,
%
2014
2015
2016
2014 -
2015
гг.
2015 -
2016
гг.
2014 -
2015
гг.
2015 -
2016
гг.
Балансовые показатели
Активы – нетто, млрд. руб.
1 944
2 537
3 478
+593
+940
130,5
137,1
Кредиты корпоративным
клиентам, млрд. руб.
1 112
1 413
1 950
+301
+537
127,1
138,0
Кредиты физическим лицам,
млрд. руб.
266
468
693
+202
+225
176,0
148,1
Просроченные кредиты,
млрд. руб.
19
20
29
+1
+9
100
147,7
Собственные средства
(капитал) банка, млрд. руб.
174
255
323
+82
+68
147,0
126,7
Привлеченные средства
корпоративных клиентов,
млрд. руб.
453
543
812
+89
+269
119,7
149,7
Вклады физических лиц,
млрд. руб.
1 184
1 500
2 029
+316
+528
126,7
135,2
Показатели эффективности
Рентабельность капитала, %
26,3
27,8
28,6
+1,5
+0,8
Х
Х
Рентабельность активов, %
2,5
2,8
2,9
+0,3
+0,1
Х
Х
Достаточность капитала, %
11,1
12,1
11,7
+1,0
-0,4
Х
Х
42
Рентабельность капитала, рассчитанная как отношение чистой прибыли к
величине капитала банка , по итогам 2016 года увеличилась на 0,8% и
сложилась на уровне 28,6%, а рентабельность активов, рассчитанная как
отношение чистой прибыли к величине активов – нетто, увеличилась на 0,1% и
составила 2,9%.
Таким образом , банк обеспечивает высокую рентабельность при
поддержании относительно низкого уровня риска проводимых операций. Так,
уровень кредитного риска, рассчитанный как отношение созданных резервов по
ссудам к остатку ссудной задолженности, на конец 2016 года составляет 3,6%,
сократившись за период с конца 2015 года на 0,4%.
Банк продолжает активно развивать филиальную сеть, которая в отчетном
году пополнилась новыми современными офисами . В целях проводимой
работы по оптимизации структуры управления филиальной сетью на уровне
субъектов РФ путем объединения отделений и формирование на их базе
крупных управленческих центров, обеспечивающих эффективное развитие
бизнеса, в 2016 году было реорганизовано 169 отделений банка.
С целью реализации одной из основных задач развития филиальной сети
банка на 2016 год – оптимизации территориального размещения филиальной
сети с учетом мест концентрации текущего и потенциального спроса на
банковские продукты и услуги – в истекшем году отрыто 205 новых банковских
подразделений , в том числе увеличилась доля подразделений, открытых в
сельской местности и доля передвижных пунктов кассовых операций. С целью
расширения возможностей клиентов в 2016 году проведены мероприятия по
расширению перечня предоставляемых банковскими подразделениями
продуктов и услуг.
В 2016 году значительные усилия в работе персонала были направлены
на обеспечение потребностей банка в квалифицированных кадрах ,
приоритетное комплектование и развитие подразделений , занимающихся
обслуживанием корпоративных и частных клиентов, предприятий среднего и
малого бизнеса, проектным финансированием, инвестициями на фондовом
43
рынке . В результате за год общий прирост фактической численности
работников банка составил 3,6 %. Большое внимание уделяется повышению
квалификации персонала, в том числе молодых работников.
Таким образом , Банк соединил в себе глубокие традиции и огромный
профессиональный опыт с лучшими мировыми достижениями . Укрепление
доверия к банку способствовали прозрачная структура акционерного капитала
и высокое качество корпоративного управления , что нашло отражение в
сохранении его рейтинга на уровне странового и сформировало предпосылки
для дальнейшего роста рыночной капитализации и инвестиционной
привлекательности.
2.2 Анализ финансового состояния и ликвидности Бурятского отделения
ПАО «Сбербанк»
При проведении анализа ликвидности Банка расчет обязательных
нормативов является необходимым. Для полноты анализа используются не
только данные балансов на отчетные даты, но и внутренние формы отчетности,
в которых представлена дополнительная информация о структуре активов,
обязательств и собственных средств банка, о рисках, о качестве кредитного
портфеля , а также о других показателях , достаточно важных для анализа
ликвидности и характеристики финансового состояния банка. Результаты
проведенного анализа должны не только давать оценку реальному уровню
ликвидности, но и помогать руководству банка в выборе наиболее
эффективных методов управления ликвидностью . Для этого необходимо
изучить факторы , прямо или косвенно влияющие на состояние ликвидности
банка. Для банка имеет значение лишь реальная ликвидность, находящаяся в их
распоряжении , т.е. ресурсы, которые могут быть эффективно использованы
банком для противостояния оттоку средств, тем более что часть ликвидных
активов идет на создание обязательных резервов, замораживая определенную
часть банковской ликвидности . Так, анализ ликвидности следует начать с
44
анализа обязательных нормативов ликвидности Банка за 2014 - 2016 года,
который представлен в таблице 5, по данным которой нормативы ликвидности
находятся в пределах, установленных Центральным банком РФ.
Коэффициент мгновенной ликвидности за рассматриваемый период
снизился с 62,5% до 53,3% за счет снижения средств на расчетных счетах
клиентов и на вкладах до востребования. Соответственно уменьшаются и
высоколиквидные активы, которые направлены на выплату средств, как
наличным, так и безналичным путем . Несмотря на уменьшение данного
показателя на 14,7% по сравнению с базисным периодом , на момент
составления бухгалтерской отчетности значение норматива Н2 составляет
53,5%, что на 38,3% больше его нормативного значения , что характеризует
банк как платежеспособный.
Таблица 5
Динамика обязательных нормативов ликвидности Банка за 2014 -
2016 года (%)
Показатель
Нормативн
ое
значение
Значение норматива
на дату
Абсолютное
отклонени
е за
период
Темп
прироста
01.01.1
4
01.01.1
5
01.01.1
6
2014-
2015
2015
-
2016
Норматив
достаточност
и
собственных
средств
(капитала)
банка (Н1)
Min
10
11,1
12,1
11,8
+1
-0,3
+9
+6,3
Норматив
мгновенной
ликвидности
банка (Н2)
Min
15
62,5
55,6
53,3
-6,9
-2,3
-11,0
-14,7
Норматив
текущей
ликвидности
банка (Н3)
Min
50
62,2
63,1
65,7
+0,9
+2,6
+1,4
+5,6
45
Норматив
долгосрочно
й
ликвидности
банка (Н4)
Max
120
90,5
91,8
101,8
+1,3
+10,0
+1,4
+12,
5
Максимальн
ый размер
риска на 1
заемщика
или группу
заемщиков
(Н6)
Max
25
23,7
23,1
21,5
-0,6
-1,6
-2,5
-9,3
Максимальн
ый размер
крупных
кредитных
рисков (Н7)
Max
800
198,8
140,4
166,9
-58,4
+26,5
-29,4
-16,0
Отношение
совокупной
величины
кредитов и
займов,
выданных
инсайдерам,
к капиталу
(Н10.1)
Max
3
1,6
2,0
2,0
+0,4
Х
+25,
0
+25,
0
Норматив текущей ликвидности соблюдается, он увеличился на 5,6% за
анализируемый период и составил 65,7%. Это связано с ростом погашения
кредитных обязательств , как физических лиц , так и организаций с учетом
привлечения вкладов и сроков выдачи кредитов . Банк контролирует
привлечение вкладов для своевременной выплаты своих обязательств. Резкого
увеличения или уменьшения этого показателя не произошло , что
свидетельствует о стабильном финансовом состоянии банка. Коэффициент
долгосрочной ликвидности имеет тенденции к увеличению с 90,5% до 101,8%.
Темп прироста составил 12,5%,что связано с увеличением доли долгосрочных
активов в общей структуре активов с 15,4% до 21,3% и сокращением доли
кредитов со сроком погашения от 1 до 6 месяцев с 25,9% до 21,0% за
анализируемый период.
46
В связи с увеличением капитала банка с 173,0 млрд. рублей до 347,3 млрд
. рублей к 2016 году мы наблюдаем положительную динамику норматива Н6.
Максимальный размер риска на одного заемщика уменьшился на 1,6% по
сравнению с 2015 годом до 21,5 %, при нормативном значении 25%, что
связано с проведением успешной диверсификации кредитного портфеля .
Максимальный размер крупных кредитных рисков – норматив Н7 –
уменьшился на 58,4% и 31,9% соответственно в 2015 и 2016 годах по
сравнению с 2014 годом, хотя за последний год наблюдается увеличение этого
коэффициента на 26,5%. Следует отметить, что на сокращение норматива Н7
помимо возможного ужесточения контроля со стороны банка за выполнением
нормативов , оказало влияние увеличение капитала банка на 26,7% за
анализируемый период. Поскольку крупным считается кредит, превышающий
5% капитала банка, то совокупная величина крупных кредитов напрямую
зависит от размера этих 5%. Следовательно , увеличение капитала ведет к
повышению границы, после которой кредит считается крупным. А значит, при
прочих равных условиях, совокупный размер крупных кредитов колеблется то
в сторону увеличения, то в сторону уменьшения , но не превышает
нормативного значения, равного 800%. Так значение Н7 в 2016 году меньше
нормативного на 633,1%.
Положительным моментом является прирост норматива достаточности
собственных средств Н1 на 6,3 %. На начало 2016 года он составил 11,8%.
Основным источником прироста норматива Н1 является увеличение капитала
банка на 94,4 млрд. рублей , что обусловлено приростом прибыли на 35,7%.
Только за счет прибыли капитал увеличился на 48,8 млрд. рублей. Норматив Н1
снизился за период 2015 -2016 годов на 0,3% в результате проведения
Сбербанком России активных операции по кредитованию юридических и
физических лиц . В настоящее время значение указанного коэффициента
превышает предельно допустимый уровень , установленный Банком России,
равный 10% на 1,8%, и свидетельствует о достаточности собственного
капитала для покрытия основных видов банковских рисков и текущих