32
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и проце-
дуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельно-
сти по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.
Бухгалтерия. Бухгалтерия занимается ведением бухгалтерского учета
банковских операций и предоставлением бухгалтерской отчетности: обслу-
живанием расчетных счетов клиентов, оформлением вкладов физических
лиц, составлением баланса, оборотной ведомости по счетам бухгалтерского
учета, отчета о прибылях и убытках, расшифровкой отдельных балансовых
счетов, отчетов о кассовых оборотах и т.д.
Для обеспечения быстрой и эффективной работы в бухгалтерии ис-
пользуются ЭВМ с соответствующим программным обеспечением, на кото-
рых работают квалифицированные бухгалтера-операционисты. В их обязан-
ности входит обеспечение отражения банковских операций по счетам буху-
чета путем обработки информации на ЭВМ, формировании отчетности и
электронной почты. Данный сектор должен обеспечить оперативность рабо-
ты, высокое качество информации и ее получение в любом аналитическом
разрезе.
Главный бухгалтер отвечает за формирование учетной политики Банка,
организацию документооборота, своевременное предоставление полной и
достоверной бухгалтерской отчетности.
Заместитель главного бухгалтера отвечает за ведение бухгалтерского
учета, хранение документов в архиве, составление оперативной отчетности.
Операционный отдел занимается обслуживанием клиентов - ведение и
учет кассовых, расчетных, депозитных, обменных и других операций; а так-
же учетом внутрибанковских операций - расходов и доходов, финансовых
результатов, учет основных средств, прибыли и т.д.
Отдел пластиковых карт. Этот отдел осуществляет выпуск и обслужи-
вание пластиковых карт. Московский Индустриальный банк работает на рос-
сийском рынке пластиковых карт с 1999 года и является участником двух
33
крупнейших международных систем – MasterCard и VISA, которые прини-
маются к оплате практически во всем мире. Международные пластиковые
карты Московского Индустриального банка — это:
универсальное платежное средство, с помощью которого можно опла-
чивать покупки: в магазинах, сервисных центрах и сети Интернет, брониро-
вать номера в отелях, арендовать автомобиль без внесения залога;
получение наличных через глобальную сеть банкоматов и пунктов вы-
дачи наличных в любой стране мира;
возможность получения кредита по карте с беспроцентным периодом
кредитования (до 50 дней);
проездной билет в Московском метрополитене – карта Visa Electron c
транспортным приложением;
счета в рублях, долларах США или Евро и конвертация из валюты опе-
рации в валюту счета карты по курсам международных платежных систем;
дополнительные карты для членов семьи и доверенных лиц;
начисление процентов на остаток средств на карточном счете;
возможность получения дополнительных скидок при оплате пластико-
вой картой ПАО «МИнБАНК».
В Московском Индустриальном банке функционирует собственный
процессинговый центр, который позволяет:
в кратчайшие сроки изготавливать карты;
предоставлять сервис на уровне мировых стандартов;
гарантировать конфиденциальность информации по операциям на кар-
точных счетах;
решать любые возникающие вопросы 24 часа в сутки.
ПАО «МИнБАНК» внедрил технологию безопасных платежей 3-D
Secure, являющуюся частью глобальных программ платежных систем Visa
(Verified by Visa), и MasterCard (MasterCard SecureCode), которая обеспечива-
34
ет дополнительный уровень защиты данных держателей банковских карт при
совершении покупок в сети Интернет.
Отдел автоматизации технического обеспечения. Этот отдел имеет
непосредственную связь со всеми отделами и свою деятельность направляет
на внутренний процесс работы банка, создан для максимально возможного
использования ЭВМ и средств автоматизации при ведении бухгалтерского
учета.
Работники отдела заботятся о том, чтобы используемые программы ве-
ли к сокращению затрат труда и средств на совершение банковских опера-
ций, предупреждению возможности возникновения разного рода ошибок и
совершению незаконных действий при выполнении учетных операций, точ-
ному отражению банковских операций в бухгалтерском учете банка.
За период работы на рынке банковских услуг ПАО «МИнБАНК» стал
одним из финансово-устойчивых кредитных организаций, надежным дело-
вым партнером для своих клиентов и вкладчиков. Банк особое внимание уде-
ляет поддержанию ликвидности баланса минимизации рисков, эффективно-
сти управления активами.
Основными источниками прибыли являются кредитование финансовых
органов субъектов РФ, коммерческих предприятий и организаций, неком-
мерческих организаций и физических лиц. Основными статьями расходов
банка являются: охрана, аренда, заработная плата, командировочные расхо-
ды, содержание автотранспорта и налоги.
Приоритетным направлением деятельности банка является кредитова-
ние юридических лиц под поручительства Администрации города Владикав-
каза и Минфина КБР, что обеспечивает высокую возвратность кредитов.
2017 год для Банка был годом стремительного роста. Динамичное раз-
витие бизнеса по всем основным направлениям позволило существенно
укрепить позиции Банка в большинстве сегментов финансового рынка.
35
Рисунок 6. Основные показатели деятельности ПАО «МИнБАНК»
на 01.01.18 г.
Основные показатели деятельности Банка возросли. Так, на 01.01.18 г.
проценты, полученные по кредитам и иным размещенным средствам, соста-
вили более 40 000 тыс.руб., доходы от операций с ценными бумагами – 18335
тыс. руб., а объем полученной комиссии составил более 30 000 тыс.руб., что
в несколько раз превышает аналогичные показатели прошлых лет (рисунок
6).
В 2016 году прирост процентов, полученных по кредитам и иным раз-
мещенным средствам, по сравнению с 2015 годом составил 75,95%, а в 2007
году прирост по сравнению с 2016 годом составил 89,6%.
Прирост доходов от операций с ценными бумагами в 2016 году по
сравнению с 2015 годом составил 22,2%, аналогичный показатель в 2017 году
равен 72,13%.
Прирост полученной комиссии в 2016 году по сравнению с 2015 годом
равен 65,4%, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом прирост полученной
комиссии составил 73,2%.
По отдельным сегментам рынка рост доли Банка в 2017 году составил:
36
привлеченные средства юридических лиц – с 7,3% до 8,9%;
кредиты юридическим лицам – с 7,2% до 9,7%;
привлеченные средства физических лиц – с 4,8% до 6,0%;
кредиты физическим лицам – с 0,9% до 3,5%.
Клиентская политика Банка направлена на создание оптимальных
условий для качественного обслуживания всех категорий клиентов и предо-
ставления полного спектра услуг. В соответствии со Стратегией Банк наме-
рен предоставлять услуги широкому кругу клиентов – средним, малым, а
также ряду крупных предприятий; физическим лицам со средним и высоким
уровнем дохода. За период работы на рынке банковских услуг ПАО «МИн-
БАНК» стал одним из финансово-устойчивых кредитных организаций,
надежным деловым партнером для своих клиентов и вкладчиков. Банк осо-
бое внимание уделяет поддержанию ликвидности баланса минимизации рис-
ков, эффективности управления активами.
Таким образом, проведенное исследование показало, что основными и
неизменными принципами во взаимоотношениях клиента и Банка в анализи-
руемом нами ПАО «МИнБАНК» остаются соблюдение интересов клиента,
установление долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества, индивиду-
альный подход, оперативное принятие решений и информационная откры-
тость.
2.2. Анализ нормативов ликвидности ПАО «МИнБАНК»
По результатам анализа показателей ликвидности Банка можно дать
оценку ликвидности анализируемого ПАО «МИнБАНК».
Рассмотрим показатель мгновенной ликвидности (Н2), где норматив-
ное значение составляет >=15%. Значение показателя нестабильно и посто-
янно меняется, но в целом у банка неплохие результаты. Данный показатель
включает в себя высоколиквидные активы, значение их очень изменчиво, т.к.
здесь все зависит от одного операционного дня.
37
Наиболее значимый показатель ликвидности (Н3) – текущая ликвид-
ность. Нормативное значение >=50%. Наши данные говорят о том, что банк в
принципе является ликвидным и у него хорошие показатели.
Долгосрочная ликвидность (Н4), показывает риск потери ликвидности.
Нормативное значение <=120%, можно сказать, что и здесь хорошие показа-
тели.
Н5 – общая ликвидность банка. На анализируемый момент банк явля-
ется ликвидным, то есть на 2016 год. Нормативное значение составляет
>=20%. Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует общий риск по-
тери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных
активов к суммарным активам банка.
По результатам проведенных исследований, можно сделать вывод, что
по всем показателям у ПАО «МИнБАНК» хорошие результаты и можно ска-
зать, что банк является ликвидным в 2017году.
Размер уставного капитала банка на январь 2018 года составляет 58354
тыс. руб., что на 9334 тыс. руб. больше по сравнению с 2017 годом. Из дина-
мики видно, что данный показатель увеличивается и это положительная тен-
денция. Собственный капитал банка на январь 2018 года составил 90688 тыс.
руб. и он так же аналогично увеличивается в динамике.
Рисунок 7. Изменение активов в периоде
38
На представленном рисунке 7 наблюдается, что максимальное значение
ликвидные активы достигают в июле 2017 году, а минимальное значение
07.2016 года. Также видно, что они носят скачкообразный характер и очень
непостоянные. Постоянно меняющаяся ситуация в банке говорит о том, что
ликвидные активы работают, а не лежат постоянным грузом и приносят
определенный доход. Эта тенденция свидетельствует о том, что растет и до-
ходность банка. Главной задачей банка является балансирование между до-
ходностью и ликвидностью, мы видим, что ПАО «МИнБАНК» хорошо с
этим справляется.
На рис. 8 представляется соотношение валюты баланса, ликвидных ак-
тивов, собственного капитала и фактической прибыли.
Цвет
Параметр
Валюта баланса
Ликвидные активы
Собственный капитал
Фактическая прибыль
Рис. 8. Отношение валюты баланса, ликвидных активов,
собственного капитала, фактической прибыли
39
Показатели нормативов ликвидности коммерческих банков характери-
зуются мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидностью. Само
понятие ликвидности можно определить как соотношение между активами и
пассивами банка. Способность банка ответить по всем обязательствам, воз-
никающим, например, в результате заключения сделок, должна подлежать
непрерывному контролю, чтобы в дальнейшем избежать риска потери бан-
ком ликвидности.
Как и во всех банках,в ПАО «МИнБАНК» проводится контроль за со-
стоянием ликвидности, в результате чего рассчитываются следующие пока-
затели ликвидности:
1. Показатель мгновенной ликвидности (Н2), отражающий способность
банка ответить по своим обязательствам перед вкладчиком в течении одного
операционного дня, рассчитывается по формуле
Лам
Н2 = --- х 100% >= 15%, (15)
Овм
где
Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые
должны быть получены в течение указанного промежутка времени. Лам рас-
считывается как сумма остатков на счете N 30210 и кодов 8910, 8921, 8962,
8965, 8969, 8972, 8909;
Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчи-
ком и может быть предъявлено требование об их незамедлительном погаше-
нии. Нормативное значение составляет 15 процентов.
2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) препятствует риску по-
тери банком ликвидности в ближайшие 30 календарных дней и определяет
минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов
до востребования и на срок до 30 календарных дней.
40
Лат
Н3 = --- х 100% >= 50%, (16)
Овт
где
Лат - ликвидные активы, которые должны быть получены в течение
ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости в течение
ближайших 30 календарных дней.
Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов
(показатель (Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах).
Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчи-
ком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их срочном
погашении (ближайшие 30 календарных дней).
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавли-
вается в размере 50 процентов.
3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск
потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосроч-
ные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных
требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или
366 календарных дней. Рассчитывается по формуле:
Крд
Н4 = ------ х 100% <= 120%, (17)
К + ОД
где
Крд - кредитные требования со сроком погашения свыше 365 или 366
календарных дней (код 8996);
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 составляет
120 %.
41
Состояние ликвидности ПАО «МИнБАНК» оценивается как по мето-
дикам Банка России, так и по внутренним нормативным документам. Эко-
номический анализ ликвидности и платежеспособности, достаточности соб-
ственного капитала ПАО «МИнБАНК» для исполнения краткосрочных обя-
зательств и покрытия текущих операционных расходов эмитента проводится
на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с
описанием факторов, которые оказали наиболее существенное влияние на
ликвидность и платежеспособность банка.
Сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности банка
по состоянию на 01 января 2018 года представлены в таблице 1.
Таблица 1
Сведения о выполнении обязательных нормативов деятель-
ности банка по состоянию на 01 января 2018 года
Норматив
Название норматива
Допустимое
значение
норматива
Фактическое
значение
норматива
Н1.1
Норматив достаточности базового ка-
питала
Min 4,5%
6.157
Н1.2
Норматив достаточности
основного капитала
банка
Min 6%
6.306
Н1.0
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала) банка
Min 8%
9.322
Н2
Мгновенной ликвидности
Min 15%
108.402
Н3
Текущей ликвидности
Min 50%
91.117
Н4
Долгосрочной ликвидности
Max 120%
51.916
Н6
Максимальный размер риска на
одного заемщика или группу связан-
ных заемщиков
Max 25%
24.450
Н7
Максимальный размер крупных кре-
дитных рисков
Max 800%
495.062
Н9.1
Максимальный размер кредитов, бан-
ковских гарантий и
поручительств, предоставленных ак-
ционерам (участникам)
Max 50%
23.564
Н10.1
Совокупная величина риска по ин-
сайдерам
Max 3%
0.368