33
На основании показателей таблицы 6, можно сказать, что значение
нормативов мгновенной и текущей ликвидности имеют отрицательную
динамику, однако все показатели находятся в диапазоне допустимых
значений. На основании рассмотренных нами показателей ликвидности за
период с 01.12.2015 г по 01.12.2016 г можно отметить негативные тенденции в
отношении снижения высоколиквидных активов, роста текущих обязательств
банка и снижение нормативов (мгновенной и текущей) ликвидности.
В ходе практик был проведен анализ структуры и динамики статей
баланса: доходные активы и процентные обязательства банка (таблица 7).
Таблица 7
Структура доходных активов ПАО «МИнБанк» (тыс. руб.)
Наименование
показателя
01.12. 2015 г.,
01.12. 2016 г.,
Межбанковские кредиты
825 673
(0.45%)
807 223
(0.37%)
Кредиты юр. лицам
139 602 691
(76.50%)
169 920 089
(77.72%)
Кредиты физ. лицам
10 405 991
(5.70%)
11 359 532
(5.20%)
Векселя
877 000
(0.48%)
1 741 667
(0.80%)
Вложения в операции
лизинга
4 954 313
(2.71%)
4 708 668
(2.15%)
Вложения в ценные бумаги
25 589 195
(14.02%)
29 933 036
(13.69%)
Прочие доходные ссуды
219 666
(0.12%)
167 426
(0.08%)
Доходные активы
182 497 109
(100.00%)
218 637 641
(100.00%)
Анализируя данные таблицы 7, можно сделать вывод о том, что за период
с 01.12.2015 по 01.12.2016 г отмечается незначительное снижение
межбанковского кредитования (-0,08%), кредитования физических лиц (-
0,5%), операций лизинга (-0,56%), вложение в ценные бумаги (-0,33%). В то
же время за анализируемый период увеличились кредиты юридическим лицам
(+1,22%), которые являются основной статьей доходных активов банка.
Необходимо отметить, что доходные активы банка составляют 76,97% от
общего объема активов публикуемой отчетности ПАО «МИнБанк», что ниже
среднего значения по российским банкам ТОР-50
16
.
16
Финансовая отчетность ПАО «МИнБанк». Анализатор банков. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://analizbankov.ru/
34
В целом, доходные активы увеличились с 182,50 млрд. рублей до 218,64
млрд. рублей (+19,8%), что нами рассматривается как положительный фактор.
Структура обеспеченности кредитного портфеля банка представлена в
таблице 8.
Таблица 8
Структура степени обеспечения кредитного портфеля
ПАО «МИнБанк» (тыс. руб.)
Наименование показателя
01.12. 2015 г.,
01.12. 2016 г.,
Ценные бумаги, принятые в
обеспечение по выданным
кредитам
3 706 345
(2.38%)
5 515 096
(2.95%)
Имущество, принятое в
обеспечение
144 603 589
(92.69%)
146 305 278
(78.25%)
Полученные гарантии и
поручительства
206 914 216
(132.63%)
344 319 616
(184.16%)
Сумма кредитного портфеля
156 008 334
(100.00%)
186 962 938
(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр.
лицам
132 362 557
(84.84%)
160 822 454
(86.02%)
- в т.ч. кредиты физ.
лицам
10 405 991
(6.67%)
11 359 532
(6.08%)
- в т.ч. кредиты
банкам
825 673
(0.53%)
807 223
(0.43%)
- прочее
12 414 113
(7,96%)
13 973 729
(7,47%)
Анализ таблицы 8 позволяет сделать вывод о том, что основным
направлением активных операций ПАО «МИнБанк» является кредитование
юридических лиц. В большей части залоговое обеспечение по ссудам
представлено имуществом заемщиков, а также поручительством
собственников бизнеса. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно
высокий и возможный невозврат кредитов, будет возмещен достаточным
объемом обеспечения кредитного портфеля.
Показатели кредитного риска представлены в таблице 9.
Таблица 9
Динамика показателей кредитного риска ПАО «МИнБанк»
Наименование показателя
01.01.16
01.04.16
01.07.16
01.10.16
01.11.16
01.12.16
Доля просроченных ссуд
3,3
4,7
2,1
2,1
2,0
2,0
Доля резервирования на
потери по ссудам
6,4
6,6
5,8
6,1
6,1
6,2
Сумма норматива размера
крупных кредитных рисков
Н7 (макс.800%)
370,0
402,7
392,8
419,1
427,5
434,5
35
Анализ таблицы 9 позволяет сделать вывод о значительном снижении
доли просроченных кредитов, при этом доля резервирования также
снижается, пусть и незначительными темпами. Норматив крупных кредитных
рисков Н7 находится за анализируемый период в диапазоне допустимых
значений. Данная динамика рассматривается нами как положительная и
свидетельствует об эффективной работе ПАО «МИнБанк» с просроченной
задолженностью кредитного портфеля.
Рассмотрим показатели пассива баланса, а именно структуру
процентных обязательств кредитной организации (таблица 10).
Таблица 10
Структура процентных обязательств ПАО «МИнБанк» (тыс. руб.)
Наименование
показателя
01.12. 2015 г.,
01.12. 2016 г.
Средства банков (МБК и
корсчетов)
14 540 291
(7.03%)
17 060 323
(6.84%)
Средства юр. лиц
41 984 984
(20.31%)
49 541 328
(19.86%)
- в т.ч. текущих
средств юр. лиц
25 284 773
(12.23%)
31 966 754
(12.81%)
Вклады физ. лиц
138 987 446
(67.24%)
165 337 781
(66.27%)
Прочие процентные
обязательств
11 181 883
(5.41%)
17 563 091
(7.04%)
- в т.ч. кредиты от
Банка России
5 455 722
(2.64%)
12 177 919
(4.88%)
Процентные обязательства
206 694 604
(100.00%)
249 502 523
(100.00%)
Как представлено в таблице 10, среди обязательств ПАО «МИнБанк» по
уплате процентов, основную долю составляют вклады населения (66,27% по
состоянию на 01.12.2016 г). В динамике за анализируемый период с 01.12.2015
г по 01.12.2016 г отмечается незначительное сокращение средств других
банков и межбанковских кредитов (-0,19%), средств юридических лиц (-
0,45%), вкладов физических лиц (-0,97%). Можно отметить увеличение
процентных обязательств ПАО «МИнБанк» (+1,63%) преимущественно за
счет обязательств по кредитам от ЦБ РФ (+2,24%). При этом общая сумма
процентных обязательств ПАО «МИнБанк» возросла с 206,69 до 249,50 млрд.
рублей. Объем всех процентных обязательств составляет 87,83% от общей
структуры пассивов банка.
36
Далее нами были проанализированы показатели структуры собственных
средств ПАО «МИнБанк» (таблица 11).
Таблица 11
Структура собственных средств ПАО «МИнБанк» (тыс. руб.)
Наименование показателя
01.12. 2015 г.,
01.12. 2016 г.,
Уставный капитал
2 014 288
(10.58%)
2 195 085
(11.01%)
Добавочный капитал
7 079 645
(37.19%)
8 617 005
(43.24%)
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (непокрытые
убытки прошлых лет)
13 672 140
(71.83%)
6 354 118
(31.88%)
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
-4 171 290
(-21.91%)
-43 648
(-0.22%)
Резервный фонд
439 402
(2.31%)
439 402
(2.20%)
Источники собственных
средств
19 034 185
(100.00%)
19 928 524
(100.00%)
Анализ таблицы 11 позволяет сделать вывод, что за анализируемый
период с 01.12.2015 г. по 01.12.2016 г отмечается незначительное увеличение
уставного и добавочного капитала банка (+0,43% и +6,05% соответственно),
однако отмечается резкое снижение величины нераспределенной прибыли
прошлых лет (-39.95%) и убыток деятельности. Убыток в размере -43 648
рублей соответствует 487 месту по России
17
.
Структура капитала ПАО «МИнБанк» представлена в таблице 12.
Таблица 12
Структура капитала ПАО «МИнБанк»
18
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
01.12. 2015 г.,
01.12. 2016 г.,
Основной капитал
18 498 481
(77.31%)
18 783 869
(63.23%)
- в т.ч. уставный
капитал
1 904 288
(7.96%)
2 085 085
(7.02%)
Дополнительный капитал
5 429 517
(22.69%)
10 924 821
(36.77%)
- в т.ч.
субординированный кредит
5 110 000
(21.36%)
10 642 500
(35.82%)
Капитал (по ф.123)
23 927 998
(100.00%)
29 708 690
(100.00%)
Капитал ПАО «МИнБанк» на 01.12.2016 г составил 29.71 млрд. рублей.
17
ПАО «МИнБанк». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru/
18
Финансовая отчетность ПАО «МИнБанк». Анализатор банков. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://analizbankov.ru/
37
Согласно таблицы 12, можно отметить рост капитала банка за
анализируемый период за счет роста дополнительного капитала (+14,46%), а
именно за счет субординированного кредита.
Рассмотрим показатели нормативов достаточности капитала ПАО
«МИнБанк» за 2016 г. (таблица 13).
Таблица 13
Показатели нормативов достаточности капитала
ПАО «МИнБанк»
19
Наименование показателя
01.01.16
01.04.16
01.07.16
01.10.16
01.11.16
01.12.16
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
11,9
10,8
10,8
10,3
10,3
10,2
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
7,0
6,3
6,3
6,5
6,6
6,4
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
(мин.6%)
7,0
6,3
6,3
6,5
6,6
6,4
Капитал (по ф.123 и 134)
28,1
27,3
30,4
29,4
30,0
29,7
Источники собственных средств
(по ф.101)
16,8
16,9
20,7
196
20,3
19,9
На основании данных таблицы 13 можно сказать, что за анализируемый
период, на протяжении всего 2016 г отмечается отрицательная динамика
норматива достаточности капитала банка (-1,70%), также отрицательную
тенденцию имеют нормативы достаточности базового и основного капиталов.
На отчетную дату 01.12.2016 г норматив достаточности капитала,
минимальное значение которого установлено в 8%, сейчас составляет
всего 10.16%, что свидетельствует о недостатке капитализации. Однако, при
росте уровня просроченных ссуд ПАО «МИнБанк» при недостаточности
капитала Н1, капитала кредитной организации будет недостаточно.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2016 год
кредитной организации ПАО «МИнБанк» свидетельствуют о наличии
19
Центральный банк РФ. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://cbr.ru/
38
негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость
банка в перспективе.
2.3 Анализ продуктовой линейки и услуг для юридических лиц
ПАО «МИнБанк»
Наращивание кредитного портфеля корпоративных клиентов,
безусловно, важнейшая задача, стоящая перед Банком в 2016 году. Однако,
помимо увеличения объемов, нужно было его диверсифицировать. В связи с
этим ПАО «МИнБанк» предложил клиентам новые лизинговые продукты:
лизинг легковых авто, грузовых авто, спецтехники. Запущен пилотный проект
по лизингу жилой недвижимости для физических лиц. Для юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей предусмотрена возможность взять в
лизинг легковые автомобили стоимостью от 300 000 рублей до 1 000 000
рублей и грузовые авто и спецтехнику стоимостью от 500 000 рублей. Лимит
финансирования лизингополучателей – до 100 млн. рублей. Договор лизинга
заключается на срок от года до 4 лет, а по грузовым автомобилям – до 5 лет.
Авансовый платеж – 20% от стоимости техники. Сумма финансирования
физического лица по договору лизинга, заключаемого на срок от 1 года до 7
лет, составляет от 1 до 30 млн рублей. При этом авансовый платеж должен
составлять не менее 50 % от стоимости жилья.
Чтобы соответствовать потребностям клиентов, продуктовая линейка
должна развиваться. Во втором полугодии будет внедрено внедрение
беззалоговое кредитование под инкассируемую выручку и поступления по
эквайрингу для розничных торговых сетей и сетей общественного питания.
Сейчас разрабатывается линейка стандартных кредитных продуктов для
малого и среднего бизнеса с упрощенной процедурой рассмотрения заявок.
Актуальной для клиентов является возможность рефинансирования
кредитов других банков, и Банк готов ее предоставить. Для этого
Корпоративный блок проведет в три этапа обучение клиентских менеджеров
по всей филиальной сети по технологиям продаж кредитных продуктов.
39
Первый этап - изучение учебных материалов на учебном портале. На втором
этапе специалистами Корпоративного блока будет проведено рабочее
совещание, в рамках которого будут даны разъяснения и ответы на вопросы
по учебным материалам. Третий этап – это проверка полученных знаний. Тест
будет проводиться дистанционно с использованием учебного портала. В
апреле Банк проведет небольшую рекламную кампанию в сети интернет и в
прессе, в том числе и в регионах присутствия Банка. Ее цель - повышение
узнаваемости бренда и укрепление имиджа ПАО «МИнБанк» как надежной и
устойчивой кредитной организации, работающей в сотрудничестве с
государством в области поддержки и финансирования реального сектора
экономики и предприятий малого и среднего бизнеса, а также участвующей в
программе импортозамещения.
Во втором квартале 2016 года Корпоративный блок активизировал
деятельность по предоставлению банковских гарантий. Разработана
методология, позволяющая работать оперативно и на взаимовыгодных с
клиентами условиях. С 2014 года любой банк, который хочет выдавать
гарантии, должен входить в список Министерства финансов России,
размещенный на его официальном сайте. Попасть в этот список можно только
при соответствии целому ряду требований. Среди некоторых из них - капитал
не менее 1 миллиарда рублей, соблюдение нормативов ЦБ из 86-ФЗ за
последние полгода в отчетном периоде, успешная банковская деятельность в
течение 5 лет, наличие лицензии без штрафных санкций от ЦБ, отсутствие
потребности в финансовой санации. В этом списке 325 кредитных
организаций, в том числе, конечно, и ПАО «МИнБанк». На сегодняшний день
наиболее востребованными банковскими гарантиями можно назвать
следующие: исполнения государственных контрактов, таможенные, в пользу
Росалкогольрегулирования, уплаты акцизов, возврата аванса платежа. Целевой
клиентский сегмент - это, в первую очередь, представители малого и среднего
бизнеса, в том числе большая их часть – участники рынка государственных
закупок, компании, занимающиеся экспортом и импортом товаров.
40
Развитие национальной платежной системы - это ключевой фактор
обеспечения суверенитета национального платежного пространства. При
наличии национальной платежной системы гарантирована безопасность и
бесперебойность проведения внутренних платежей и переводов по
банковским картам. Для этого в 2014 году создана Национальная система
платежных карт (НСПК). 100% ее акций принадлежит Центральному банку
РФ. В 2015 году НСПК успешно прошла процедуру оценки соответствия
требованиям международного Стандарта безопасности данных индустрии
платежных карт. С 1 апреля 2015 года начался процесс перевода
внутрироссийских операций по картам (в том числе международных
платежных систем) на осуществление через процессингоперационного
платежного и клирингового центра НСПК. Одна из важнейших задач НСПК –
создание национальной инфраструктуры проведения платежей по картам и
выпуск национальной платежной карты «МИР». Национальная карта будет
приниматься на всей территории России, и по ней будут доступны все
привычные операции: снятие наличных, оплата покупок в торговых сетях и
сети интернет, осуществление бесконтактных и мобильных платежей. ПАО
«МИнБанк» активно участвует в решении этой задачи. Сейчас Банк готовится
к началу эмиссии новой банковской карты МИР-Mаestro.
В условиях кризиса в стране альтернативой банковскому кредитованию
стал лизинг, который помимо налоговых преференций позволяет пользоваться
заемными средствами на долгосрочной основе. Нагрузка на ежемесячные
платежи в период спада производства и сбыта снижается, что, в свою очередь,
позволяет избежать дефолта. Предприятия могут планировать деятельность и
обязательства на несколько лет. Весомыми аргументами также стало то, что
имущество, оформленное по лизинговому контракту, не подвергается
влиянию третьих лиц, что позволяет беспрерывно вести текущую
деятельность независимо от судебных исков кредиторов. Как современный
финансовый продукт лизинг предлагают многие коммерческие банки,
лизинговые компании и другие финансовые структуры. При многообразии
41
форм лизинговых операций в России распространен в основном финансовый
лизинг.
В 2014-2015 гг. в Банке особое распространение получил возвратный
лизинг недвижимости. Это наиболее приближенная к кредиту форма лизинга.
По сути, компания получает кредитные средства «под залог» недвижимости,
продавая предмет лизинга самим себе через лизинговую компанию. Процесс
возвратного лизинга, как и финансового, включает в себя совокупность
нескольких видов сделок: кредитования, долгосрочной аренды и купли-
продажи. Рассматривая более детально каждую стадию в отдельности, можно
сделать однозначный вывод: лизинг является наиболее модернизированной и
экономически выгодной формой приобретения или обновления материальной
базы. А в случае возвратного лизинга его получатель получает возможность
максимально эффективного использования имеющихся активов. Во-первых,
лизинг значительно привлекательнее простой аренды, поскольку по
окончании срока договора имущество (недвижимость) переходит в
собственность лизингополучателя. Во-вторых, предоставляется долгосрочная
рассрочка платежа, а это значит, что нет необходимости единовременного
осуществления полной оплаты, т.е. серьезных единоразовых расходов. В-
третьих, лизинг доступней в получении и проще, чем кредит, но при этом в
отличие от кредита весь объем финансирования является целевым, что не
нарушает экономических расчетов кредитора при выдаче займа. В-четвертых,
он дает возможность минимизации налогообложения бизнеса (экономия на
налоге на имущество, налоге на прибыль, НДС).
При росте стоимости привлечения финансов и усилении ценовой
конкуренции на рынке ведущая роль принадлежит лизинговым компаниям,
так или иначе связанных с крупными банками. Частные лизинговые компании
на сегодняшний день - большая редкость, т.к. условия предоставления
ресурсов (фондирования) банки сохраняют только для партнерских
лизинговых структур. С одной стороны, может показаться, что нарушаются
законы свободной конкуренции, но подобная ситуация выгодна клиентам, т.к.
42
сотрудничая с такими лизинговыми компаниями, они фактически могут
пользоваться «службой одного финансового окна». Клиенты получают
возможность выбора между кредитом и лизингом, не меняя финансового
партнера
20
. Как известно, для получения кредита необходимо провести
большую подготовительную работу, обосновать заявку, составить бизнес-
план, собрать комплект требуемых документов, а также нужно
соответствовать определенным требованиям Банка, предъявляемым
кредитными комитетами. В случае лизинга заемщиком является сама
лизинговая компания, что значительно упрощает процедуру согласования для
клиента. Особый спрос получил лизинг жилой и коммерческой недвижимости,
по которому компании и частные лица приобретают недвижимость как в
коммерческих, так и личных целях. На фоне снижения доступности
ипотечных кредитов и кредитов под залог недвижимости, а также из-за роста
процентных ставок лизинг недвижимости становится все более
конкурентоспособным, ведь лизингополучатели - физические лица - не
обязаны собирать огромный сложный комплект документов. Достаточно
предъявить ИНН, паспорт, документ, подтверждающий платежеспособность,
и правоустанавливающие документы по объекту недвижимости. Учитывая
положительную тенденцию перехода российских компаний на «белую»
систему отчетности и налогообложения, позиции лизинга коммерческой
недвижимости из года в год становятся более перспективными, а
преимущества - более ощутимыми
Ни для кого не секрет, что начиная с конца 2014 года пошел резкий спад
продаж коммерческой и строительной техники. Автотранспорт люди
перестали покупать из-за сложной ситуации в бизнесе и с деньгами в целом.
Люди перешли в режим экономии. От дорогостоящих покупок и обновления
20
Хлопотов А. Б., Чесноков А. В. Денежное обращение. Финансы. Кредит. Московский государственный
горный университет 2013 год с. 59