35
Таблица 2.2
Основные показатели производственно-хозяйственной
деятельности ОАО УКХ «Бобруйскагромаш» за 2017—2019 гг.,
тыс. р.
Показатель
Годы
Отклонение
(+, -);
Темп
изменения, %
2017
2018
2019
2019 г.
к 2018г.
2019 г.
к 2017
г.
Выручка от реализации
продукции, работ, услуг, тыс.
р.
467025
660367
1043836
58,07
123,51
Объем производства
продукции, работ, услуг в
действующих ценах, тыс. р.
436541
755250
709763
- 6,02
62,59
Себестоимость
реализованной продукции,
тыс. р.
370489
496827
913131
83,79
146,47
Уровень себестоимости
реализованной продукции к
выручке от реализации
продукции, % (стр. 3.1 : стр.
1)
100
79,33
75,23
87,48
12,24
8,15
Прибыль до
налогообложения, тыс. р.
15802
58277
10184
- 82,52
- 35,55
Прибыль от реализации
продукции, работ, услуг, тыс.
р.
89613
133082
81973
- 38,40
- 8,53
Рентабельность, %:
итоговая (стр. 5 : стр. 1)
100
3,38
8,82
0,98
- 7,85
- 2,41
реализации (стр.6 : стр.
1)
100
19,19
20,15
7,85
- 12,30
- 11,33
расходов (стр. 6 : стр. 3)
100
24,19
26,79
8,98
- 17,81
- 15,21
Как видно из данных таблицы 2.2, в ОАО УКХ «Бобруйскагромаш»
выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг в 2018 году по
сравнению с 2017 годом увеличилась на 193342 тыс. р. В 2019 году по
сравнению с 2018 годом выручка от реализации товаров, продукции, работ,
услуг увеличилась на 383469 тыс. р., темп прироста составил 58,07 %.
Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг в 2018 году по
сравнению с 2017 годом увеличилась на 43469 тыс. р. Однако, в 2019 году по
сравнению с 2018 годом прибыль от реализации товаров, продукции, работ,
36
услуг значительно снизилась на 51109 тыс. р. и на 01.01.2020 года составила
81973 тыс. р.
В 2019 году по сравнению с 2018 годом значительно снизилась
рентабельность от реализации продукции на 11,33 п.п. и на 01.01.2020 года
составила 7,85 п.п. Данное снижение связано со значительным снижением
прибыли от реализации продукции, работ, услуг на 51109 тыс. р.
В таблице 2.3 приведена динамика, состав и структура себестоимости
продукции ОАО УКХ «Бобруйскагромаш» за 2017—2019 годы.
Таблица 2.3
Динамика, состав и структура себестоимости продукции ОАО УКХ
«Бобруйскагромаш» за 2017—2019 годы
Показатель
Годы
Темп
изменения, %;
отклонение
(+;-)
2017
2018
2019
2019 г. к
2018 г.
2019 г.
к
2017 г.
Сырье, материалы, покупные
комплектующие изделия и
полуфабрикаты тыс. р.
237991
424014
412001
- 2,83
73,12
удельный вес, %
64,06
63,76
60,64
- 3,13
- 3,42
Топливо, тыс. р.
5066
9303
10492
12,78
107,11
удельный вес, %
1,36
1,40
1,54
0,15
0,18
Электрическая энергия, тыс. р.
11730
19630
21550
9,78
83,72
удельный вес, %
3,16
2,95
3,17
0,22
0,01
Тепловая энергия, тыс. р.
3074
7917
8042
1,58
161,61
удельный вес, %
0,83
1,19
1,18
-0,01
0,36
Расходы на оплату труда, тыс.
р.
56557
113792
136613
20,06
141,55
удельный вес, %
15,22
17,11
20,11
2,99
4,88
Отчисления на социальные
нужды, тыс. р.
20875
40975
48257
17,77
131,17
удельный вес, %
5,62
6,16
7,10
0,94
1,48
Амортизация основных фондов,
тыс. р.
3873
9106
13615
49,52
251,54
удельный вес, %
1,04
1,37
2,00
0,63
0,96
Прочие затраты, тыс. р.
32355
40234
28872
- 28,24
- 10,76
удельный вес, %
8,71
6,05
4,25
- 1,80
- 4,46
Полная себестоимость
произведенной товарной
продукции, тыс. р.
371521
664971
679442
2,18
82,88
удельный вес, %
100,00
100,00
100,00
-
-
Данные таблицы 2.3 свидетельствуют о том, что в ОАО УКХ
37
«Бобруйскагромаш» затраты на производство продукции, работ, услуг в 2018
году увеличились по сравнению с 2017 годом на 293450 тыс. р.
Значительную долю затрат на производство продукции, работ, услуг в
2017—2018 годы составляют сырье, материалы, покупные комплектующие
изделия и полуфабрикаты. Их доля в 2018 году снизилась по сравнению с 2017
годом на 0,3 процентных пункта и составила 63,76 %.
Затраты на производство продукции, работ, услуг в 2019 году
увеличились по сравнению с 2018 годом на 14471 тыс. р., темп прироста
составил 2,18 %.
Значительную долю затрат на производство продукции, работ, услуг в
2018—2019 годы составляют также сырье, материалы, покупные
комплектующие изделия и полуфабрикаты. Их доля в 2019 году снизилась по
сравнению с 2018 годом на 3,12 процентных пункта и составила 60,64 %.
В таблице 2.4 приведено формирование прибыли на ОАО УКХ
«Бобруйскагромаш» за 2017—2019 годы.
Таблица 2.4
Формирование прибыли на ОАО УКХ «Бобруйскагромаш» за 2017—
2019 годы, тыс. р.
Показатель
Годы
Темп
изменения, %;
отклонение
(+,-)
2017
2018
2019
2019г.
к
2018 г.
2019г.
к
2017г.
1
2
3
4
5
6
Выручка от реализации
продукции, работ, услуг, тыс. р.
467025
660367
1043836
58,07
223,51
Себестоимость реализованной
продукции, тыс. р.
370489
496827
913131
83,79
246,47
уровень, %
79,33
75,23
87,48
12,24
8,15
Другие расходы (на реализацию
и др.), тыс. р.
6923
20458
48732
138,21
703,91
уровень, %
1,48
3,10
4,67
1,57
3,19
Прибыль от реализации
продукции, тыс. р.
89613
133082
81973
- 38,40
91,47
уровень, %
19,19
20,15
7,85
- 12,30
- 11,33
Прибыль от текущей
деятельности, тыс. р.
78208
121980
83382
- 31,64
106,62
38
Окончание таблицы 2.4
1
2
3
4
5
6
удельный вес в прибыли за
отчетный период, %
16,75
18,47
7,99
- 10,48
- 8,76
Прибыль от инвестиционной,
финансовой и иной деятельности,
тыс. р.
- 62406
- 63703
- 73198
14,91
117,29
удельный вес в прибыли за
отчетный период, %
- 13,36
- 9,65
- 7,01
2,63
6,35
Прибыль,
тыс. р.
15802
58277
10184
- 82,52
64,45
уровень, %
3,38
8,82
0,98
- 7,85
- 2,41
Как видно из данных таблицы 2.4, в 2018 году прибыль за отчетный
период составила 58277 тыс. р. и по сравнению с 2017 годом увеличилась на
42475 тыс. р. Увеличение прибыли за отчетный период в 2018 году по
сравнению с 2017 годом связано в основном с увеличением прибыли от
реализации продукции, работ, услуг, которая увеличилась в 2018 году по
сравнению с 2017 годом на 43469 тыс. р.
В 2019 году прибыль за отчетный период составила 10184 тыс. р. и по
сравнению с 2018 годом снизилась на 48093 тыс. р. Значительное уменьшение
прибыли за отчетный период в 2019 году по сравнению с 2018 годом связано со
значительным снижением прибыли от реализации продукции, которая
уменьшилась в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 51109 тыс. р.
Убытки в инвестиционной и финансовой деятельности обусловлены
реализацией инвестиционного проекта «Техническое перевооружение
производства ходовых систем и элементов трансмиссии сельскохозяйственных
машин с использованием современных технологий» ОАО УКХ
«Бобруйскагромаш». Данным проектом предусматривается реализация ряда
инвестиционных мероприятий, основной целью которых является внедрение
современных прогрессивных энергосберегающих технологий производства
деталей и сборочных единиц ходовых систем сельскохозяйственных машин.
Показатели рентабельности деятельности ОАО УКХ
«Бобруйскагромаш» представлены в таблице 2.5.
39
Таблица 2.5
Показатели рентабельности ОАО УКХ «Бобруйскагромаш» за
2017—2019 гг.
Показатель
Годы
Темп
изменения,
%; откло-
нение (+, -)
2017
2018
2019
2019 г.
к
2018 г.
2019 г.
к 2017 г.
1 Итоговая рентабельность, %
(стр.8:стр.16)
100
3,62
7,72
1,43
- 6,28
- 2,18
2 Рентабельность продаж, % (стр.9 :
стр.15)
100
19,19
20,15
7,85
- 12,30
- 11,33
3 Рентабельность трудовых
ресурсов, %
по прибыли (стр. 8 : стр. 11)
100
23,05
44,37
6,37
- 38,00
- 16,68
по чистой прибыли (стр. 10 : стр.
11)
100
12,30
34,28
3,12
- 31,16
- 9,18
4 Рентабельность капитала, % по
прибыли (стр. 8 : стр. 12)
100
2,54
8,24
1,07
- 7,17
- 1,47
по чистой прибыли (стр. 10 : стр.
12)
100
1,36
6,36
0,52
- 5,84
- 0,83
5 Рентабельность основного
капитала, % по прибыли (стр. 8 :
стр. 12.1)
100
6,54
20,81
2,80
- 18,01
- 3,74
по чистой прибыли
(стр. 10 : стр. 12.1)
100
3,49
16,08
1,37
- 14,71
- 2,12
6 Рентабельность оборотного
капитала, % по прибыли (стр. 8 :
стр. 12.2)
100
4,16
13,63
1,73
- 11,91
- 2,43
по чистой прибыли
(стр. 10 : стр. 12.2)
100
2,22
10,53
0,84
- 9,69
- 1,38
7 Рентабельность экономических
ресурсов, % по прибыли (стр. 8 :
стр. 14)
100
2,29
6,95
0,91
- 6,03
- 1,38
по чистой прибыли (стр. 10 : стр.
14)
100
1,22
5,37
0,45
- 4,92
- 0,77
8 Прибыль до налогообложения,
тыс. р.
15802
58277
10184
- 82,52
- 35,55
9 Прибыль от реализации
продукции, тыс. р.
89613
133082
81973
- 38,40
- 8,53
10 Чистая прибыль, тыс. р.
8430
45023
4982
- 88,93
- 40,90
11 Фонд заработной платы, тыс. р.
68551,3
131333,8
159852,7
21,71
133,19
12 Среднегодовая стоимость
капитала, в т.ч.:
621602
707477
953816
34,82
53,44
основного, тыс. р.
241751
280032
363726
29,89
50,45
оборотного, тыс. р.
379851
427445
590090
38,05
55,35
13 Расходы на реализацию
(себестоимость), тыс. р.
6923
20458
48732
138,21
603,91
14 Среднегодовая стоимость
экономических ресурсов (стр. 11 +
стр. 12) , тыс. р.
690153
838811
1113669
32,77
61,37
15 Выручка от реализации
продукции производства, тыс. р.
467025
660367
1043836
58,07
123,51
16 Совокупный объем деятельности,
тыс. р.
436541
755250
709763
- 6,02
62,59
40
Рентабельность трудовых ресурсов в 2019 году снизилась по сравнению
с 2018 годом на 38,0 %, данное снижение произошло за счет значительного
снижения прибыли до налогообложения на 48093 тыс. р.
На ОАО УКХ «Бобруйскагромаш» рентабельность продаж в 2017—2019
годах имеет положительное значение. В 2019 году рентабельность продаж
получена в размере 7,85 %, что на 12,30 процентных пунктов меньше, чем в
2018 году. Данное снижение связано со значительным снижением прибыли от
реализации продукции, работ, услуг.
Таким образом, показатели рентабельности на ОАО УКХ
«Бобруйскагромаш» положительные, однако имеют тенденцию к снижению.
В таблице 2.6 представлена матрица SWOT-анализа ОАО УКХ
«Бобруйскагромаш».
Таблица 2.6
Матрица SWOT-анализа ОАО УКХ «Бобруйскагромаш»
Стороны
Возможности
Угрозы
Появление новых
поставщиков.
Расширение дилерской
сети.
Совершенствование
технологии производства
за счет инвестиционной
модернизации.
Приток частного и
иностранного капитала.
Государственная
поддержка организации.
Развитие
альтернативных
технологий и аналогов
оборудования.
Высокие барьеры
выхода на отдельные
рынки.
Постоянно растущая
конкуренция.
1
2
3
Сильные
Большой опыт работы
в машиностроительной
отрасли.
Система
менеджмента
качества и
соответствие
сертификату стандарта
ИСО 9001.
Формирование
портфеля заказов.
Появление новых
поставщиков дает
возможность выбора
более качественных
комплектующих, что,
безусловно,
улучшает качество и
технический уровень
продукции.
Большой опыт работы
в
машиностроительной
отрасли.
Государственная
поддержка
организации.
41
Окончание таблицы
1
2
3
Слабые
Высокая степень
износа
оборудования.
Высокая степень износа
оборудования не способствует
улучшению качества
продукции, однако
совершенствование
технологий за счет
инвестиций и модернизаций
позволит их восполнить.
Формирование портфеля
заказов.
Государственная поддержка
организации.
Высокая степень
износа
оборудования
может не
позволить
противостоять
постоянно
растущей
конкуренции.
Из вышеизложенного можно сделать вывод, что с целью сохранения
позиций ОАО УКХ «Бобруйскагромаш» на внутреннем и внешнем рынках
необходимо на основе тенденций мирового сельскохозяйственного
машиностроения и актуальных задач, стоящих перед сельскохозяйственным
производством Беларуси, России и других стран СНГ вести комплексную
разработку и серийное освоение производства новой техники по целым
агротехническим направлениям, вытесняя конкурентов, поставляющих, как
импортную технику, так и собственного производства в небольших объемах, а
так же расширять сферы применения выпускаемых машин.
Основными мероприятиями по улучшению показателей
производственно-хозяйственной деятельности на ОАО УКХ
«Бобруйскагромаш» являются: ускорение оборачиваемости оборотных средств;
рациональное использование и реструктуризация кредиторской задолженности;
совершенствование управления денежными средствами заключается в
осуществлении планирования, организации и контроля за движением
финансовых ресурсов.
2.2 Анализ внешней и внутренней маркетинговой среды
организации
ОАО УКХ «Бобруйскагромаш» самостоятельно планирует свою
42
деятельность на основе договоров, заключенных с потребителями продукции и
поставщиками материально-технических ресурсов, определяет перспективы
развития, исходя из спроса на продукцию и необходимости обеспечения
производственного развития предприятия, повышения личных доходов
работников.
Отдел сбыта ОАО УКХ «Бобруйскагромаш» является самостоятельным
структурным подразделением организации, находится в структуре первого
заместителя генерального директора — заместителя генерального директора по
коммерческим вопросам.
Структуру и штаты отдела утверждает генеральный директор ОАО УКХ
«Бобруйскагромаш», исходя из задач и функций отдела.
В состав отдела сбыта ОАО УКХ «Бобруйскагромаш» входят:
- бюро сбыта сельхозмашин;
- бюро сбыта запчастей и прочей продукции, ремонта
сельскохозяйственных машин;
- бюро таможенного оформления;
- склад готовой продукции;
- магазин потребительских товаров;
- участок погрузочно-разгрузочных работ и железнодорожных
перевозок.
На время отсутствия начальника отдела сбыта, его функции выполняет
заместитель начальника отдела.
В вопросе формирования цен на продукцию завод придерживается
принципа установления цен в зависимости от себестоимости, спроса региона
сбыта, объема выпускаемой продукции.
Ценовая политика ОАО УКХ «Бобруйскагромаш» заключается в выборе
стратегии ценообразования и последующим обоснованием правильного выбора.
В вопросе формирования цен на продукцию завод придерживается
принципа установления цен:
- при работе с сельхозпредприятиями с учетом издержек
43
производства, обслуживания и минимальной прибыли;
- при стратегии ценообразования, основанной на спросе, цену
определяют на базе максимальной цены, приемлемой для потребителя с учетом
спроса на данную продукцию;
- при реализации продукции за пределы республики, цены
устанавливаются на уровне рыночной или выше в зависимости от спроса
потребителей, качества и конкурентной среды, но не ниже себестоимости
продукции.
Цены на продукцию завода «Бобруйскагромаш» рассматриваются с
позиции издержек на производство и постоянно сравниваются с ценами
конкурентов.
В 2019 году на ОАО УКХ «Бобруйскагромаш» проводилась
целенаправленная работа по расширению существующих рынков сбыта и
освоения новых как внутри Республики Беларусь, так и в странах СНГ и
дальнего зарубежья. В этих целях службой маркетинга систематически
проводились рекламные компании, направленные на увеличение
информированности существующих потребителей о технике, выпускаемой
предприятием, в том числе о вновь освоенной, привлечение новых
потребителей, увеличение объема продаж, повышение делового имиджа
предприятия.
Рекламная деятельность на предприятии ведется комплексно и
планомерно. С целью реализации намеченных целей службой маркетинга
применялись следующие виды рекламной деятельности.
1) Размещение информации о предприятии и выпускаемой им продукции
в справочниках и специализированных каталогах;
2) Реклама в средствах массовой информации (радио, газеты,
телевидение, журналы, бюллетени и т.д.);
3) Распространение пресс-релизов и другой информации о работе
предприятия в СМИ с целью создания положительного имиджа предприятия у
потребителей;
44
4) Изготовление полиграфической рекламной продукции;
5) Прямая целевая почтовая рассылка рекламных материалов
потенциальным потребителям;
6) Поддержка сайта предприятия в сети Интернет и использование ее
возможностей для распространения информации о продукции предприятия;
7) Участие в выставках и ярмарках;
8) Организация и проведение семинаров и показов техники.
9) Информация о предприятии была размещена в каталогах-
справочниках «Деловая Беларусь», «Бизнес-Беларусь», «Беларусь ХХI век» и
других изданиях.
Проделана большая работа по налаживанию сотрудничества со
средствами массовой информации как Беларуси, так и России. За год
рекламные блоки и статьи рекламного содержания размещались в следующих
периодических изданиях: Газеты: «Бабруйскае Жыццѐ», «Коммерческий
курьер», «Бобруйский курьер», «Вечерний Бобруйск», «Могилевская правда»,
«Могилевские ведомости», «Витебски Рарочы», «Гомельская прауда»,
«Народная трыбуна», «7 Дней», «Белорусская Нива», «Рэспубліка», «СБ—
Беларусь сегодня», «Звязда», «Народная газета», «Знамя юности», «Белорусы и
рынок», «БелГазета», «Экономическая газета», «Российская газета», «Газета»,
«Крестьянские Ведомости», «Комсомольская правда», «Комсомольская правда.
Беларусь», «Коммерсантъ—Юг России», «Континент—Сибирь», «Время и
Деньги», «Республика Татарстан», «Красноярский рабочий», «АгроНовости»,
«Афанасий—Биржа», «Агроснаб Черноземья», «Русская газета в Болгарии».
Журналы: «Аграрные известия», «Новые технологии АПК», «Новое сельское
хозяйство», «Белорусское сельское хозяйство», «Агро Маркет», «Нивы
Зауралья», «АПК Юг», «Агропромышленный комплекс РБ», «Знак Качества»,
«Аграрные известия», «Могилев—инфо», «Рынок АПК», «АПК Эксперт»,
«Лидер Украины», «АгроБаза», «Сельскохозяйственная научно—техническая и
рыночная информация», «Международные выставки», «Тендер», «Эксперт»,
«АПК—Эксперт «АгроРынок», «Аграрное обозрение», «Спецтехника»,