47
Рисунок 7 - Структура активов ООО «КЗНПО»
за период 2017-2019 г.
Таким образом, можно сделать вывод, о том, что в 2019 г. величина
оборотных активов выросла на 4,2 процентных пункта по сравнению с 2017 г. и
составила 96,0 %. Наибольший удельный вес за период 2017 - 2019 г. приходится
на запасы, данный показатель снизился на 16,1 п.п. и составил 52,3 % в 2019 г.,
что говорит об улучшении деятельности предприятия. Дебиторская
задолженность в 2019 г. по сравнению с 2018 г. увеличилась на 21,2 процентных
пункта и составила 43,3 %.
Таким образом, в оборотных активах предприятия преобладают запасы и
дебиторская задолженность.
Вертикальный анализ пассива ООО «КЗНПО» за 2017 – 2019 гг.
представлен в таблице 5.
15%
8.2
4%
52.5
68.4
62.3
22.8
22.1
43.3
9.7
1.3
0.4
0%
2000%
4000%
6000%
8000%
10000%
12000%
2017 г. 2018 г. 2019 г.
Денежные средства
Дебиторская задолженность
Запасы
Основные средства
48
Таблица 5
Вертикальный анализ пассива предприятия
ООО «КЗНПО» за 2017 – 2019 гг.
Наименование
показателя
2017
г.
2018
г.
2019 г.
Абсолютные
изменения, (+,-
)
2018
–
2017
гг.
2019 –
2018 гг.
Пассив
Уставный капитал
0,8
0,4
0,5
-0,4
+0,1
Нераспределенная прибыль
48,3
45,5
74,3
-2,8
+28,8
Итого Капитал и резервы
49,1
45,9
74,8
-3,2
+28,9
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства
45,7
22,2
14,6
-23,5
-7,6
Кредиторская задолженность
5,1
31,9
10,6
+26,8
-21,3
Итого краткосрочные обязательства
50,9
54,1
25,2
+3,2
-29,0
Баланс
100,0
100,0
100,0
-
-
Вертикальный анализ пассива показывает, что за рассматриваемый период
структура резко изменилась в 2019 г., так если еще в 2018 г. наибольший
удельный вес в структуре занимали краткосрочные обязательства, то в 2018 г.
структура кардинально изменилась, и наибольший удельный вес пришелся на
раздел «капитал и резервы».
Структура пассивов предприятия ООО «КЗНПО» за 2017 - 2019 г.
представлена на рисунке 8.
Рисунок 8 - Структура пассивов предприятия ООО «КЗНПО»
за 2017 - 2019 г.
48.30%
45.50%
74.3
45.70%
22.20%
14.6
5.10%
31.90%
10.60%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2017 г. 2018 г. 2019 г.
Кредиторская задолженность
Заёмные средства
Нераспределённая прибыль
Уставный капитал
49
Таким образом, за анализируемый период на предприятии произошло
снижение краткосрочных обязательств на 29,0%, и они составили на конец 2019
г. 25,2 %, что свидетельствует о снижении уровня ликвидности активов.
Уменьшение кредиторской задолженности говорит о том, что у предприятия
достаточно собственных средств, и текущая деятельность финансировалась за
счет собственных средств. Увеличение капитала за анализируемый период
говорит о том, что в случае, если тенденция роста у предприятия продолжится,
то в перспективе оно не будет ни от кого зависеть.
2.2 Анализ кадрового состава и характеристика системы мотивации
Количественный и качественный состав персонала ООО «КЗНПО»
определяется в таких документах, как штатное расписание и расчет численного
состава.
Анализ кадрового состава по категориям должностей представлен в
таблице 6.
Таблица 6
Характеристика состава персонала ООО «КЗНПО» по
категориям должностей за 2017 – 2019 гг.
Показатель
2017
год
2018
год
2019
год
Отклонение
+/-
Темп роста, %
2018-
2017
гг.
2019-
2018
гг.
2018-
2017
гг.
2019-
2018
гг.
Руководители
14
15
16
1
1
107,14
106,66
Специалисты
7
7
13
0
6
100,00
185,71
Торговый персонал
32
36
40
4
4
112,5
111,11
Вспомогательный
персонал
15
15
29
0
14
100,00
193,33
Всего:
68
73
98
5
25
107,35
134,25
По данным таблице 6 можно сделать вывод, что общая численность
работников за три года возросла на тридцать штатных единиц и стала равна 98
сотрудникам.
50
Численность персонала по всем его категориям с каждым годом растет.
Самая большая доля в структуре организации в 2019 году приходится на
торговый персонал, он составляет 57% от общего количества персонала.
Количество специалистов и управленцев увеличилось, что связано увеличением
нагрузки и усложнением управленческих задач, вызванным увеличением
объемов деятельности компании. Также вследствие этого произошло увеличение
численности вспомогательного персонала на 25%.
Характеристика персонала по уровню образования представлена в таблице
7.
Таблица 7
Разделение персонала ООО «КЗНПО» по уровню образования
за 2017 – 2019 гг.
Показатель
2017
год
2018
год
2019
год
Отклонение
+/-
Темп роста, %
2018-
2017
гг.
2019-
2018
гг.
2018-
2017
гг.
2019-
2018
гг.
Высшее
профессиональн
ое образование
48
53
66
5
13
110,41
124,52
Среднее
профессиональн
ое образование
20
20
32
0
12
100,00
160,00
Всего:
68
73
98
5
25
107,35
134,25
Представленные данные показывают, что две трети всех сотрудников ООО
«КЗНПО» имеют высшее образование. С начала 2018 г. количество сотрудников
с высшим образованием увеличилось на 24,5%. Компания стремится привлекать
к сотрудничеству профессионалов, талантливых людей, нацеленных на
результат.
Анализ возрастного состава персонала ООО «КЗНПО» за три года
представлен в таблице 8.
51
Таблица 8
Структура персонала ООО «КЗНПО» по возрасту
за 2017 – 2019 гг.
Показатель
2017
год
2018
год
2019
год
Отклонение
+/-
Темп роста, %
2018-
2017
гг.
2019-
2018
гг.
2018-
2017
гг.
2019-
2018
гг.
до 20 лет
3
3
6
0
3
100,00
200,00
от 21-30 лет
14
18
25
4
7
128,57
138,88
от 31-40 лет
31
33
40
2
7
106,45
121,21
от 41-50 лет
5
4
12
1
8
80,00
300,00
свыше 50 лет
15
15
15
0
0
100,00
100,00
Всего:
68
73
98
5
25
107,35
134,25
Данные таблицы 8 говорят о том, что средний возраст сотрудников
снижается. Причиной этого является постепенное обновление состава персонала
за счет привлечения более молодых сотрудников.
Анализ разделения персонала по стажу за период с 2017 по 2019 год
представлен в таблице 9.
Таблица 9
Структура персонала ООО «КЗНПО» по стажу
за 2017 – 2019 гг.
Стаж
2017
год
2018
год
2019
год
Отклонение +/-
Темп роста, %
2018-
2017
гг.
2019-
2018 гг .
2018-
2017 гг.
2019-
2018 гг .
до 1 года
13
14
18
1
4
107,69
128,57
от 1 до 5 лет
18
22
25
4
3
122,22
113,63
от 5 до 10 лет
28
31
44
3
13
110,71
141,93
свыше 10 лет
9
6
11
-3
5
66,67
183,33
Всего:
68
73
98
5
25
107,35
134,25
Проанализировав данные из предыдущей таблицы, можно сделать вывод,
что стаж персонала зависит напрямую от его возраста. Половина персонала ООО
«КЗНПО» состоит из молодых людей и людей среднего возраста, поэтому их
общий стаж работы не превышает 10 лет.
Кадровые показатели предприятия представлены в таблице 10.
52
Таблица 10
Кадровые показатели предприятия ООО «КЗНПО»
за 2017 – 2019 гг.
Показатель
2017
год
2018
год
2019
год
Отклонение
+/-
Темп роста, %
2018-
2017
гг.
2019
-
2018
гг.
2018-
2017 гг.
2019-2018
гг.
Численность
персонала на начало
года
62
68
73
6
5
109,68
107,35
Численность
персонала на конец
года
68
73
98
5
25
107,35
134,24
Среднесписочная
численность
сотрудников
66
72
97
6
25
109,09
134,72
– принято на работу
24
27
41
3
14
112,50
151,85
– выбыли
18
22
16
4
-6
122,22
72,73
– выбыли, в том
числе по
собственному
желанию
18
22
16
4
-6
122,22
72,73
Коэффициент
оборота по приему
0,36
0,38
0,42
0,02
0,04
105,56
110,52
Коэффициент
оборота по выбытию
27,27
30,56
16,49
3,29
-
14,07
112,06
53,96
Коэффициент
текучести кадров
27,27
30,56
16,49
3,29
-
14,07
112,06
53,96
Коэффициент
постоянства кадров
0,95
0,93
0,92
-0,02
-0,01
97,89
98,92
Проанализировав представленные данные, можно сделать вывод, что в
организации ООО «КЗНПО» осуществляется недостаточно эффективная
кадровая политика, так как за рассматриваемый период наблюдается увеличение
среднесписочной численности сотрудников, но коэффициент постоянства
кадров снижается. Отраженные в таблице изменения свидетельствуют о
повышении коэффициента оборота сотрудников по приему, снижении
коэффициента текучести, но в целом он находится на высоком уровне, что
является отрицательной тенденцией в работе ООО «КЗНПО».
Согласно данным из таблиц можно сделать следующие выводы:
– имеется тенденция роста числа работников организации;
53
– довольно высокий уровень образования работников, увеличивается
количество персонала с высшим образованием;
– большей части сотрудников компании от 20 до 40 лет;
– высокая текучесть кадров;
– стаж большей части работников от 5 до 10 лет.
Охарактеризуем существующую на предприятии систему мотивации
персонала для определения ее цели и задач.
Система мотивации труда в ООО «КЗНПО» основана на материальном и
нематериальном стимулировании. В систему нематериального стимулирования
входят как адресные, так и безадресные стимулы, такие как:
– награждение сотрудников грамотами за достижение успехов в работе,
устная похвала. Зачастую устное признание заслуг может иметь большое
влияние на человека и быть предпочтительнее даже денежной премии для
удержания его на работе;
– поздравление каждого сотрудника с днем рождения и вручение
небольшого подарка;
– перевод на новую должность более высокого статуса при наличии
вакантных вышестоящих должностей. Предпочтительным для директора
является повышение в должности старых сотрудников, а не набор новых со
стороны. Это способствует удовлетворению потребности сотрудников в
самореализации и признании.
При поощрении одного сотрудника важно не слишком переусердствовать,
иначе может произойти снижение заинтересованности в работе других членов
трудового коллектива.
Что касается безадресной нематериальной мотивации, в организации
проводятся выездные мероприятия и корпоративные праздники, что
способствует повышению качества работы всех сотрудников. Еще одним
направлением нематериальной мотивации в ООО «КЗНПО» является адаптация
и обучение работников. Мероприятия по адаптации в компании проводятся для
каждого нового сотрудника на протяжении двух недель. Для «новичка»
54
выбирается наставник, который обязан провести знакомство с другими
сотрудниками подразделения, провести инструктаж и ознакомить со спецификой
деятельности.
Материальное стимулирование предполагает: выплату заработной платы,
премирование.
Незаменимым принципом ООО «КЗНПО» выступает осуществление
деятельности в строгом соответствии с трудовым законодательством РФ.
Организация своевременно предоставляет сотрудникам заработную плату,
размер которой регулярно пересматривается, а также социальный пакет. В
компании действует прозрачная система премирования.
Рассмотрим существующую на предприятии систему заработной платы.
Согласно Положению об оплате труда в ООО «КЗНПО» существует окладная
система оплаты труда. Директор осуществляет общий контроль за начислением
и своевременной выплатой заработной платы сотрудникам. За организацию и
начислен в состав заработной платы работников ООО «КЗНПО» входит
фиксированная часть в форме оклада и премии. Размер оклада сотрудника
определяется трудовым договором в соответствии со штатным расписанием
предприятия. Оклад является гарантированным, выплата происходит
ежемесячно за отработанное работником время.
Обобщение системы заработной платы в ООО «КЗНПО» по категориям
должностей представлено в таблице 11.
Таблица 11
Состав заработной платы сотрудников ООО «КЗНПО» за
2019 г., руб.
Должность
Оклад
Премия
за
качество
Премия
за
выполнен
ие задач
Премия
за
продаж
и
Итого
Руководители
25000
18000
17000
-
60000
Специалисты
18000
12000
10000
-
45000
Торговый персонал
14000
7000
6000
8000
35000
Вспомогательный
персонал
12000
10000
8000
-
30000
55
Итого в таблице 11 рассчитан состав максимальной заработной платы, на
получение которой может рассчитывать работник. Гарантированные трудовым
договором оклады составляют всего 40% от заработной платы.
Предусмотренные премии возможно получить только с учетом выполнения всех
возложенных на сотрудника трудовых задач. На практике же сотрудников часто
лишают премий, фактически оплата труда состоит из оклада по трудовому
договору и премии за качество.
Выплата заработной платы работнику осуществляется не менее 2 раз в
месяц: 15 и 25 числа отчетного месяца. Системный анализ системы мотивации
труда сотрудников ООО «КЗНПО» представлен в таблице 12.
Таблица 12
Системный анализ системы мотивации труда сотрудников
ООО «КЗНПО»
Наименование
Элементы системы
Характеристика
Вход в систему:
Первый элемент
входа
мотивы, потребности, стремления, намерения
стремление с помощью трудовой
деятельности, получить
необходимый набор благ
Второй эле-мент
входа
положения и инструкции;
целевые установки системы мотивации
законодательство РФ;
должностные инструкции и пр.
деятельность сотрудников
направлена на достижение таких
целевых установок
Третий элемент
входа
материальная и нематериальная мотивация;
социальный пакет
социальное обеспечение;
заработная плата; общественное
признание;
стимулирование свободным
временем и т.д.
Элементы системы мотивации:
Операции
система оплаты труда;
формирование социального пакета,
система морального стимулирования
операции по стимулированию труда
выполняют экономическую,
социальную и нравственную
функции
Процессы
адаптация персонала; реализация форм
стимулирования персонала;
обучение персонала;
все процессы в совокупности
создают базу для
функционирования системы
мотивации ООО «КЗНПО»
Каналы реализации
Руководитель ООО «КЗНПО»
реализуют функции со-гласно
должностным инструкциям и на
основании приказов и положений
Выход из системы:
Желаемый
результат на
выходе для ООО
«КЗНПО»
увеличение производительности труда;
снижение текучести кадров
если система стимулирования труда
сотрудников ООО «КЗНПО»
эффективна
Возможный
отрицательный
результат на
выходе для ООО
«КЗНПО»
снижение производительности труда;
рост текучести кадров;
конфликты в коллективе и пр.
если система стимулирования труда
сотрудников ООО «КЗНПО» не
эффективна или имеются проблемы
Желаемый для
сотрудников
учреждения
результат на
выходе
удовлетворенность трудом;
максимальное удовлетворение потребностей
если система стимулирования труда
сотрудников ООО «КЗНПО»
эффективна
56
Как видно из таблицы 12, управление мотивацией труда сотрудников ООО
«КЗНПО» представляет собой единую систему взаимосвязанных между собой
элементов (процессов, каналов, операций). Показателями эффективности
системы мотивации выступают производительность труда, коэффициент
текучести кадров.
Управление системой мотивации и стимулирования труда персонала в
ООО «КЗНПО», как и любая управленческая деятельность, имеет определенные
элементы. Обязательным элементом является предоставление сотрудникам ООО
«КЗНПО» социального пакета. В таблице 13 отражен состав социального пакета
ООО «КЗНПО».
Таблица 13
Состав социального пакета ООО «КЗНПО»
Название вида гарантий и
компенсаций
Гарантия предоставления
Обучение
В ООО «КЗНПО» предусмотрено базовое обучение для новых
сотрудников с целью их адаптации.
Материальная помощь
Материальная помощь предоставляется в следующих случаях:
– при наличии у сотрудника тяжелой болезни или
необходимости операции предоставляется компенсация затрат
на лечение;
– в случае смерти сотрудника мат. помощь семье
Отпуск
Сотрудникам ООО «КЗНПО» в соответствии с трудовым
законодательством предоставляется ежегодный оплачиваемый
отпуск.
Униформа
Не предусмотрена.
Питание
Не предусмотрено.
Медицинское страхование
Предоставляется согласно законодательству.
Социальное страхование
Предоставляется согласно законодательству на случай
заболевания или утраты трудоспособности в период работы.
Служебная сотовая связь
Не предусмотрена.
Можно сделать вывод, что целью процесса управления системой
мотивации труда персонала в ООО «КЗНПО» является повышение уровня
производительности труда, удержание квалифицированных кадров. Задачами
являются: повышение уровня лояльности сотрудников, повышение
удовлетворенности трудом. Показателями эффективности системы мотивации
выступают производительность труда, коэффициент текучести кадров.