34
Кредиты юриди
ческим лицам
723 477
886 788
1 146 980
163 311
260 192
122,6
129,3
Кредиты физи
ческим лицам
449 856
576 708
630 705
126 852
53 997
128,2
109,4
Ценные бумаги,
имеющиеся в
наличии для
продажи
90 439
98 377
100 379
7 938
2 002
108,8
102,0
Кредиты банкам
18 501
31 546
44 810
13 045
13 264
170,5
142,0
Ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
22 766
27 889
26 636
5 123
-1 253
122,5
95,5
Доходы от про
дажи страховых
продуктов физии
ческим лицам
22 455
23 139
16 704
684
-6 435
103,0
72,2
Ценные бумаги,
оцениваемые
через прибыль
или убыток
2 271
2 988
3 386
717
398
131,6
113,3
Счета Ностро
42
71
362
29
291
169,0
509,9
Средсва в банке
России
51
218
125
167
-93
427,5
57,3
Штрафы, пени,
доходы прошлых
лет и прочее
9 147
14 161
28 941
5 014
14 780
154,8
204,4
Итого
1 339 005
1 661 885
1 999 028
322 880
337 143
124,1
120,3
По данным таблицы 3 можно сделать вывод, что процентные доходы за
2015г. увеличились на 337,1 млн. руб. или на 20,3% за счет роста объемов
кредитов клиентам и доходности кредитов юридическим лицам. Процентные
доходы в 2014г. увеличились на 322,8 млн. руб. или на 24,1%. . Процентные
доходы от кредитования физических лиц возросли за счет наращивания
объемов розничного кредитования.
В таблице 4 представлены процентные расходы по видам активов ПАО
«Сбербанка России».
Таблица 4
Процентные расходы по видам привлеченных средств за 2013г.-2015г.
Показатель
Значение, млн. руб.
Изменение (+,-)
Темп роста,%
2013г.
2014г.
2015г.
2014г/
2013г
2015г/
2014г
2014г/
2013г
2015г/
2014г
Срочные депозиты
35
физических лиц
276 785
279 605
468 860
2 820
189 255
101,0
167,7
Срочные депозиты
юридических лиц
84 170
126 463
235 607
42 293
109 144
150,2
186,3
Депозиты банка
России
48 210
145 864
187 231
97 654
41 367
302,6
128,4
Расчетные счета
юридических лиц
21 180
35 498
66 942
14 318
31 444
167,6
188,6
Векселя, сберегатель
ные и депозитные
сертификаты
25 555
25 999
54 406
444
28 407
101,7
209,3
Облигации
22 166
31 442
45 231
9 276
13 789
141,8
143,9
Субординированный
заем
19 500
26 481
32 500
6 981
6 019
135,8
122,7
Срочные депозиты
банков
15 141
14 167
22 508
-974
8 341
93,6
158,9
Счета до востребова
ния физических лиц
10 122
12 985
13 736
2 863
751
128,3
105,8
Корреспондентские
счета Лоро
2 223
2 601
4 362
378
1 761
117,0
167,7
Расходы прошлых
лет, штрафы, пени
1 275
1 056
987
-219
-69
82,8
93,5
Итого
526 327
702 161
1 132 370
175 834
430 209
133,4
161,3
По данным таблицы 4 можно сделать вывод, что динамика процентных
расходов отражает тренды 2015 года: для поддержания активных операций
Сбербанк использовал инструменты привлечения средств от Банка России и
Федерального Казначейства, стоимость которых возросла особенно сильно в
декабре после поднятия Банком России ключевой ставки до 17%; в условиях
недостаточного притока средств во вклады Сбербанк наращивал объем
привлеченных средств юридических лиц. Динамика процентных расходов
отражает тот факт, что в 2013г.-2014г. для поддержания высоких темпов роста
активов Сбербанк использовал операции РЕПО с Банком России и привлечение
депозитов Федерального Казначейства.
В таблице 5 представлены комиссионные доходы и расходы ПАО
«Сбербанка России».
Таблица 5
Комиссионные доходы и расходы ПАО «Сбербанка» за 2013г.-2015г.
Показатель
Значение, млн. руб.
Изменение
Темп роста,%
2013г.
2014г.
2015г.
2014г/
2013г
2015г/
2014г
2014г/
2013г
2015г/
2014г
36
Комиссионные доходы
Операции с банковскими
картами
95 085
126 455
156 078
31 370
29 623
133,0
123,4
Расчетные операции
34 379
38 942
54 562
4 563
15 620
113,3
140,1
Кассовые операции
27 403
31 186
30 134
3 783
-1 052
113,8
96,6
Ведение счетов
8 852
11 740
13 201
2 888
1 461
132,6
112,4
Банковские гарантии
7 516
9 396
13 603
1 880
4 207
125,0
144,8
Валютные контроль
3 495
4 138
4 963
643
825
118,4
119,9
Операции с иностранной
валютой
3 082
5 185
4 907
2 103
-278
168,2
94,6
Торговое финансирова
ние и документарные
операции
1 812
2 662
3 803
850
1 141
146,9
142,9
Обслуживание
бюджетных средств
1 688
1 705
3 037
17
1 332
101,0
178,1
Аренда сейфов и
банковских ячеек
1 175
1 342
1 350
167
8
114,2
100,6
Операции с ценными
бумагами
834
921
1 038
87
117
110,4
112,7
Агентские и прочие
услуги
479
386
415
-93
29
80,6
107,5
Прочие
3 107
7 056
10 610
3 949
3 554
227,1
150,4
Итого комиссионные
доходы
188 907
241 114
297 701
52 207
56 587
127,6
123,5
Комиссионные расходы
Операции с банковскими
картами
13 045
18 537
25 484
5 492
6 947
142,1
137,5
Расчетные операции -
расход
1 799
2 483
2 553
684
70
138,0
102,8
Инкассация
363
392
348
29
-44
108,0
88,8
Прочие
2 475
2 527
3 375
52
848
102,1
133,6
Итого комиссионные
расходы
17 682
23 939
31 760
6 257
7 821
135,4
132,7
Чистые комиссионные
доходы
171 225
217 175
265 941
45 950
48 766
126,8
122,5
По данным таблицы 5 можно сделать вывод, что основной прирост
комиссионных доходов за 2015г. обеспечен комиссиями по операциям с
банковскими картами и операциям эквайринга за счет роста эмитированных
карт и увеличения числа клиентов, находящихся на эквайринговом
обслуживании в Сбербанке. Основной прирост комиссионных расходов за
2014г. обусловлен ростом объемов операций с банковскими картами, который
влияет на объем платежей в пользу платежных систем. Основной прирост за
2013г. обеспечили комиссии по операциям с банковскими картами и операциям
эквайринга. Основной фактор – рост эмитированных карт и количества
37
клиентов на эквайринговом обслуживании. Комиссионные расходы за 2013г.
выросли за счет роста объемов операций с банковскими картами. В частности,
увеличился объем платежей в пользу платежных систем за счет .
В таблице 6 представлены операционные расходы ПАО «Сбербанка
России».
Таблица 6
Операционные расходы ПАО «Сбербанка» за 2013г.-2015г.
Показатель
Значение, млн. руб.
Изменение (+,-)
Темп роста,%
2013г.
2014г.
2015г.
2014г/
2013г
2015г/
2014г
2014г/
2013г
2015г/
2014г
Расходы на содержание
персонала
225 717
254 346
263 865
28 629
9 519
112,7
103,7
Административно-
хозяйственные расходы
110 251
126 380
128 065
16 129
1 685
114,6
101,3
Амортизация
43 598
46 733
43 625
3 135
-3 108
107,2
93,3
Взносы в Фонд
обязательного
страхования вкладов
48 252
30 544
34 604
-17 708
4 060
63,3
113,3
Расходы прошлых лет
от переоценки
вложений
26 580
107 396
108 091
80 816
695
404,0
100,6
Прочие операционные
расходы
11 985
33 267
41 556
21 282
8 289
277,6
124,9
Итого операционные
расходы
466 383
598 666
619 806
132 283
21 140
128,4
103,5
По данным таблицы 6 можно сделать вывод, что банк в 2014 году начал
проводить целенаправленную политику в области повышения эффективности,
что нашло отражение в снижении темпов роста операционных расходов
относительно 2013 года за счет программы Банка по оптимизации расходов.
Основными конкурентными преимуществами банка являются не только
количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского
обслуживания, технические возможности банкинга и сегментированный подход
к разным категориям клиентов. Все это позволило банку добиться в 2014г.
существенного роста прибыли (таблица 7).
Таблица 7
Анализ прибыли ПАО «Сбербанка» за 2013г.-2015г.
Значение показателя, млрд. руб.
Изменение (+,-)
38
Показатель
2013г.
2014г.
2015г.
2014г/
2013г
2015г/
2014г
Доходы - всего
В том числе
1 513,2
1 753,9
2 090,8
241
337
- Процентные доходы
1 339,0
1 661,8
1 999,0
323
337
- Комиссионные доходы
188,9
241,1
297,7
52
57
- Операционные доходы
-14,7
-149,0
-205,9
-134
-57
Расходы- всего
В том числе
1 010,4
1 324,8
1 783,9
314
459
- Процентные расходы
526,3
702,1
1 132,3
176
430
- Комиссионные расходы
17,7
23,9
31,8
6
8
- Операционные расходы
466,4
598,8
619,8
132
21
Прибыль (убыток) до
налогообложения
502,8
429,1
306,9
-74
-122
Налоги
125,1
117,9
88,5
-7
-29
Прибыль после налогообложения -
Чистая прибыль
377,7
311,2
218,4
-67
-93
По данным таблицы 7 можно сделать вывод, что заработанная
Сбербанком в 2015г. прибыль непревышает результат 2014г. Прибыль до
налогообложения составила 502,8 млрд руб. (2012г: 474,7 млрд. руб.). Прибыль
после налогообложения в 2015г. составила 429,1 млрд. руб. (в 2014г. – 306,9
млрд. руб.). Прибыль после налогообложения в 2015г. уменьшилась на 122
млрд. руб. Чистая прибыль в 2015г. составила 311,2 млрд. руб., которая
уменьшилась на 93 млрд. руб. по сравнению с 2014г.
Таким образом, последовательно проводя политику в области повышения
эффективности в 2015г., Банк продолжил реализацию программы по
оптимизации расходов. Банк оптимизировал систему закупок, в том числе по
направлению ИТ, повысил эффективность использования объектов
недвижимости, системно работает с другими видами расходов.
2.2. Анализ платежеспособности банка
Ликвидность банка является основой его платежеспособности, под
которой понимается способность в должные сроки и в поной сумме выполнять
обязательства не только перед вкладчиками и кредиторами, но и перед
бюджетом, страховыми организациями и др. Платежеспособность как более
39
узкое понятие выражает цель ликвидности и определяет те задачи, которые
должны выполняться в банке в процессе управления ликвидностью.
Ликвидность комплексно отражает состояние банка по обеспечению его
платежеспособности.
В таблице 8 представлен агрегированный баланс ПАО «Сбербанк
России».
Таблица 8
Агрегированный баланс ПАО «Сбербанк России» за 2013г.-2015г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение +,-
Темп роста,%
2013г.
2014г.
2015г.
2014г/
2013г
2015г/
2014г
2014г/
2013г
2015г/
2014г
1
2
3
4
5
6
7
8
Денежные средства
717
1 241
733
524
-508
173,1
59,1
Средства в Банке России
409
370
587
-39
217
90,5
158,6
Средства в кредитных
организациях
94
356
356
262
0
378,7
100,0
Чистые вложения в ценные
бумаги для продажи
1 744
1 745
2 316
1
571
100,1
132,7
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
404
366
436
-38
70
90,6
119,1
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
145
826
406
681
-420
569,7
49,2
Чистая ссудная задолженность
11978
15 889
16 870
3 911
981
132,7
106,2
Основные средства,
материальные запасы
468
479
477
11
-2
102,4
99,6
Прочие
316
475
526
159
51
150,3
110,7
Итого активы
16 275
21 747
22 707
5 472
960
133,6
104,4
Средства Банка России
1 967
3 516
769
1 549
-2 747
178,7
21,9
Средства банков
630
795
618
165
-177
126,2
77,7
Средства клиентов
11 128
14 027
17 722
2 899
3 695
126,1
126,3
Выпущенные долговые
обязательства
405
513
648
108
135
126,7
126,3
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
5
6
7
8
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
34
618
228
584
-390
1817,6
36,9
Прочие обязательства
145
259
356
114
97
178,6
137,5
Резервы на прочие потери
31
37
38
6
1
119,4
102,7
Источники собственных
средств
1935
1 982
2 328
47
346
102,4
117,5
40
Итого пассивы
16 275
21 747
22 707
5 472
960
133,6
104,4
По данным таблицы 8 можно сделать выводы:
- активы за 2015 год выросли на 4,4% и составили 22,7 трлн руб. Их рост
произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов.
Чистая ссудная задолженность клиентов за 2015г. увеличилась на 6,2% и
достигла величины около 16,9 трлн руб. За 2014г. объем выдач кредитов
корпоративным клиентам составил около 6,8 трлн руб. Частным клиентам за
2015г. выдано более 1,2 трлн руб. Также на рост активов повлияло увеличение
чистых вложений в ценные бумаги, произошедшее в основном за счет
приобретения бумаг в портфель для продажи и эффекта валютной переоценки.
Снижение объема денежных средств в 2015г. произошло в основном в январе и
связано со снижением спроса на наличные средства ввиду снижения
волатильности курса рубля.
- активы за 2014 год выросли на 33,6% и превысили 21,7 трлн. руб. Их
рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов
как в реальном, так и в номинальном выражении, т.е. без эффекта переоценки
за счет изменения курса рубля по отношению к мировым валютам. Чистая
ссудная задолженность клиентов за 2014г. увеличилась на 3,9 трлн. руб. и
достигла величины около 15,9 трлн. руб. За 2014г. объем выдач кредитов
корпоративным клиентам составил около 8,0 трлн. руб., что на 8,5% выше
соответствующего показателя 2014г. Частным клиентам за 2014г. выдано
порядка 2,8 трлн. руб. Сохранилась тенденция опережающего развития
жилищного кредитования: за год Банк предоставил жилищных кредитов на 921
млрд. руб., что на 41% превышает соответствующий показатель 2013г.
Увеличение средств в кредитных организациях обусловлено поддержанием
достаточного объема высоколиквидных средств из-за увеличившейся
волатильности остатков на счетах клиентов. Увеличение денежных средств
произошло в основном во второй половине декабря и связано с
удовлетворением повышенного спроса клиентов в условиях ожиданий
41
снижения курса рубля. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, включают операции с производными
финансовыми инструментами (своп, опцион, форвард) и используются в том
числе для регулирования валютного риска.
В таблице 9 представлена структура актива баланса ПАО «Сбербанк
России».
Таблица 9
Структура актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013г.-2015г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2013г
2014г
2015г
2013г
2014г
2015г
1) абсолютно-ликвидные активы (А1) –
активы обладающие 100%-ой
ликвидностью от балансовой стоимости
2 964
3 712
3 992
18,2
17,1
17,6
2) Высоколиквидные активы (А2) –
активы, обладающие 80%-ой
ликвидностью от балансовой стоимости
404
366
436
2,5
1,7
1,9
3) Среднеликвидные активы (А3),
обладающие 50%-ой ликвидностью от
балансовой стоимости
145
826
406
0,9
3,8
1,8
4) Неликвидные активы (А4) – активы,
имеющие нулевую ликвидность
918
1 180
1 348
5,6
5,4
5,9
5) Активы с избирательной будущей
ликвидностью (А5) – активы,
размещенные на срок
11 844
15 663
16 525
72,8
72,0
72,8
Итого
16275
21747
22707
100
100
100
По данным таблицы 9 можно сделать вывод, что в активе баланса
преобладают активы с избирательной будущей ликвидностью, удельный вес,
которых за 2013г.-2015г. составляет от 72% до 72,8%. Абсолютно-ликвидные
активы (А1) – активы обладающие 100%-ой ликвидностью от балансовой
стоимости за 2013г.-2015г. составляют около 18%. Высоколиквидные активы
(А2) – активы, обладающие 80%-ой ликвидностью от балансовой стоимости за
2013г.-2015г. составляют около 4%. Неликвидные активы (А4) – активы,
имеющие нулевую ликвидность 2013г.-2015г. составляют около 6%.
В таблице 10 представлены данные анализа активов ПАО «Сбербанк
России» за 2013г.-2015г.
Таблица 10
42
Структура актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013г. - 2015г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2013г
2014г
2015г
2013г
2014г
2015г
1. Активы, не приносящие доход, всего
1 411
2 281
2 062
8,7
10,5
9,1
Денежные средства и драгоценные
металлы
717
1 241
733
4,4
5,7
3,2
Кор. счета
296
227
468
1,8
1,0
2,1
Расчеты с дебиторами
94
356
356
0,6
1,6
1,6
Прочие активы
304
457
505
1,9
2,1
2,2
2. Активы, приносящие доход, всего
13 821
18 125
19 157
84,9
83,3
84,4
Ссуды выданные (за вычетом
просроченной задолженности)
11 528
15 188
15 999
70,8
69,8
70,5
Операции с ценными бумагами
2 293
2 937
3 158
14,1
13,5
13,9
3. Иммобилизованные активы, всего
1 043
1 341
1 488
6,4
6,2
6,6
Резервы ЦБР
113
143
119
0,7
0,7
0,5
Основные средства и НМА по
остаточной стоимости
468
479
477
2,9
2,2
2,1
Расходы будущих периодов
12
18
21
0,1
0,1
0,1
Просроченная задолженность по
предоставленным кредитам
450
701
871
2,8
3,2
3,8
Всего
16 275
21 747
22 707
100
100
100
Как видно из таблицы 10, активы банка в 2015г. увеличились на 960 млрд.
руб. или на 4,4%, в 2014г. активы банка увеличились на 5472 млрд. руб. или на
33,6%. Увеличения произошли в основном за счет выданных ссуд юридическим
и физическим лицам. Среди активов наибольший удельный вес принадлежал
активам, приносящим доход, которые за 2013г.-2015г. составили 84,9%; 83,3%;
84,4% соответственно. На протяжении трех лет доля активов, приносящих
доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и
свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная
политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения,
предприятий и организаций в заемных средствах, учитывая возросший спрос
населения на услуги кредитования. Данная структура активов является
достаточно эффективной и высоко диверсифицированной. Доля активов,
приносящих доход высока, и это позволяет банку извлечь максимальную
выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в
достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.
Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских
43
ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 11
представлен анализ пассивов.
Таблица 11
Структура пассива баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013г. - 2015г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2013г.
2014г.
2015г.
2013г
2014г
2015г
1. Собственные средства - брутто
1 565,5
1 614,6
1 974,9
9,6
7,4
8,7
Уставный фонд
8,7
8,7
8,7
0,1
0,0
0,0
Резервный фонд
3,5
3,5
3,5
0,0
0,0
0,0
Прибыль
1 561,1
1 799,9
2 008,7
9,6
8,3
8,8
Переоценка
-7,8
-197,5
-46,0
0,0
-0,9
-0,2
2. Привлеченные средства, всего
14 709,5
20 132,4
20 732,1
90,4
92,6
91,3
Долгосрочные депозиты и кредиты
банков
547
652
773
3,4
3,0
3,4
Краткосрочные и среднесрочные
депозиты и кредиты
11 128
14 027
17 722
68,4
64,5
78,0
Средства до востребования
2 597
4 311
1 387
16,0
19,8
6,1
Привлеченные спец. фонды
31
37
38
0,2
0,2
0,2
Эмиссионная деятельность банка
228
228
228
1,4
1,0
1,0
Прочие пассивы
145
259
356
0,9
1,2
1,6
Расчеты с кредиторами
34
618
228
0,2
2,8
1,0
Всего
16 275
21 747
22 707
100
100
100
Анализ, представленный в таблице 11, показал, что наращивание
ресурсного потенциала банка обеспечивалось большей частью привлечением
свободных денежных средств населения. Собственные средства – брутто в
2015г. увеличились на 22,3% по сравнению с 2013г. в основном за счет
увеличения прибыли. Привлеченные средства в динамике за 2015г.
увеличились на 2,98% по сравнению с 2014г. Привлеченные средства
стремительно растут, это в первую очередь зависит от краткосрочных и
среднесрочных депозитов и кредитов. Средства до востребования занимают
немалую часть привлеченных ресурсов но их доля уменьшалась.
В таблице 12 рассчитан коэффициент степени ликвидности активов.
Таблица 12
Динамика коэффициент степени ликвидности активов
ПАО «Сбербанк России» за 2013г.-2015г.
Показатель
Методика расчета
Значение
Изменение (+,-)
2013г.
2014г.
2015г.
2014г/
2015г/