35
обеспечить определенный доход банку, оставляя возможность обратить их
при необходимости в денежные средства в кратчайшие сроки и с
наименьшими потерями
Таблица 1.2
Основные положения стратегий управления банковской
ликвидностью
Виды стратегий
Основные положения
Управление
активами
Накопление банком ликвидных средств в виде денежных
средств и легкореализуемых ценных бумаг
Свойства ликвидных активов:
- наличие рынка для их быстрого превращения в деньги;
- стабильность цен на рынке;
- обратимость, т.е. возможность возмещения
первоначальных инвестиций с минимальным риском
Управление
пассивами
Заем быстрореализуемых средств в количестве,
необходимом для покрытия спроса на ликвидные
средства
Источники привлечения таких ресурсов:
- займы на межбанковском рынке;
- сделки «репо»;
- учет векселей и получение займов в центральном банке
- продажа банковских акцептов;
- выпуск коммерческих бумаг;
- получение займов на рынке евродолларов;
- выпуск капитальных нот и облигаций
Управление
активами и
пассивами
Накопление ликвидных активов для удовлетворения
ожидаемого спроса на них. Покупка активов на рынке в
случае возникновения неожиданных потребностей в
ликвидности
Здесь можно выделить два альтернативных подхода: метод фондового
пула и метод конверсии фондов
51
.
Метод фондового пула предполагает объединение всех ресурсов. Затем
совокупные средства распределяются между теми видами активов, которые
считаются подходящими. Данный метод предполагает создание резервов
ликвидности на основе анализа структуры привлеченных ресурсов банка, по
каждому виду которых определяется норма резервирования. В соответствии с
ней рассчитывается объем средств, сохраняемый в ликвидной форме (в т. ч.
доли резервов первой очереди и второй очереди). Дальнейшие решения о
размещении пассивов в работающие активы принимаются независимо от вида
51
Рахманая И.А. Эффективность финансовой деятельности коммерческого банка: проблемы и
направления повышения / И.А. Рахманая // European Research. – 2016. – №. 7.
36
и сроков их привлечения. Главная задача менеджера максимизировать
процентную маржу банка по всей совокупности проводимых операций.
Метод конверсии фондов предполагает не только дифференциацию
норм резервирования в зависимости от вида пассивов, но и определение
основных направлений размещения ресурсов различного вида
52
. Например,
депозиты населения - в кредиты населению и ценные бумаги; депозиты
корпоративных клиентов - в соответствующие кредиты и т. п. Управление
процентным доходом здесь производится в рамках отдельных групп
операций.
Метод конверсии фондов (распределения средств) позволил преодолеть
ограниченность метода общего фонда средств. Модель распределения активов
устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от
источников привлечения. Этим методом делается попытка разграничить
источники средств в соответствии со скоростью обращения
53
.
Модель определяет несколько центров «ликвидности - прибыльности»
внутри самого банка, используемых из разных источников. Эти центры
получили название «банков внутри банка», поскольку размещение средств из
каждого центра осуществляется независимо от размещения средств из других
источников
54
. Иными словами, банк сберегательных вкладов, банк срочных
вкладов, банк срочных вкладов и основного капитала.
Главным преимуществом данного метода является уменьшение доли
высоколиквидных активов и вложение дополнительных средств в ссуды и
инвестиции, что ведет к увеличению прибыли.
Недостатками данного метода является то, что хотя в основу выделения
различных центров «ликвидности - прибыльности» положена скорость
52
Усоскин В. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В. Усоскин – М.: Ленанд,
2014.
53
Подольская Т. О. Управление ликвидностью коммерческими банками с учетом опыта, полученного
в период мирового финансового кризиса // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2014. –
Т. 20.
54
Евдокимова С.С. Стратегические направления повышения эффективности деятельности
коммерческого банка / С.С. Евдокимова, Д,А. Сидельников // Теория и практика современной науки. – 2016. –
№. 3.
37
обращения различных видов вкладов, может не быть тесной связи между
скоростью обращения вкладов той или иной группы и колебаниями общей
суммы вкладов. Так, средства, помещенные во вклады до востребования,
могут обернуться в течение года до 40 раз. При этом одни клиенты изымают
деньги, другие, напротив, вносят деньги в банк, в результате чего остатки на
вкладах до востребования могут колебаться в течение года всего лишь на
10%
55
.
Другим недостатком этого метода является то, что он предполагает
независимость источников средств от путей их использования. На практике
же часть вкладчиков банка одновременно являются его заемщиками. А это
значит, что часть новых вкладов должна быть направлена на кредитование
владельцев этих вкладов, что является основанием для построения
финансовой пирамиды
56
.
Идея управления обеспечения ликвидностью посредством создания
ликвидных резервов на практике конкретизируется несколькими методами
управления ликвидностью: структуры средств и трансформации активов.
Метод структуры средств. Суть метода в соотнесении объема
необходимых резервов ликвидности и заявок по стандартным кредитам с
объемом имеющихся ликвидных активов. При использовании этого метода
для оценки потребностей банка в ликвидных резервах источники ресурсов
банка разделяются на категории, исходя из вероятности их изъятия из бизнеса
банка. Далее, устанавливается, например, 100%-й резерв по транзитным
средствам, 50% - по прочим нестабильным пассивам, 15% - по срочным
депозитам и т. д.
57
Кроме этого, банк должен быть готов в любое время
предоставить кредит, включая крупный, удовлетворяя спрос со стороны
кредитоспособных клиентов.
55
Евдокимова С.С. Стратегические направления повышения эффективности деятельности
коммерческого банка / С.С. Евдокимова, Д,А. Сидельников // Теория и практика современной науки. – 2016. –
№. 3.
56
Буздалин А. Надежность банка. От формализации к оценке / А. Буздалин. – М.: Либроком, 2015.
57
Кретова Н. А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка. / Н. А. Кретова //
Банковское дело. – 2014. – № 30.
38
Метод трансформации активов непосредственно позволяет формировать
резервы ликвидных средств не только в денежной форме (для выполнения
обязательств банком пригодна только эта форма), но и в виде резервов второй
очереди. В случае возникновения потребности в денежных средствах, метод
предполагает выборочную продажу активов до тех пор, пока не будет
удовлетворен спрос на наличные средства.
Стратегия управления пассивами. Данная стратегия является
относительно «молодой». Защитники ее утверждают, что банки могут решить
проблему ликвидности путем привлечения дополнительных ресурсов с
рынка
58
.
Под управлением пассивами в рамках стратегии понимаются действия,
направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного
изыскания заемных средств по мере необходимости в количестве,
достаточном для покрытия всего ожидаемого спроса на ликвидные средства.
Методы управления пассивами: управление резервной позицией,
управление кредитной позицией и измерение движения денежных средств.
Основным методом, конкретизирующим смысл стратегии управления
пассивами, является метод управления резервной позицией.
Метод предполагает учет объема открытых на банк кредитных лимитов
в качестве резервов второй очереди. В этой ситуации банк не формирует
заранее эти резервы в виде портфелей легкореализуемых, ликвидных ценных
бумаг и прочих подобных активов, а размещает имеющиеся ресурсы в более
доходные, но и мене ликвидные активы, рассчитывая, в случае
необходимости, приобрести необходимый объем пассивов на рынке
59
.
Преимущества метода очевидны: сокращается доля низкодоходных
активов; в случае изъятия депозитов валюта баланса банка остается
неизменной, ибо банк не ликвидирует вторичные резервы. С другой стороны,
при использовании данного метода риск ликвидности дополняется такими
58
Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. Учебное пособие / Е.А. Тарханова – Тюмень:
Издательство Тюменского государственного университета, 2017.
59
Каджаева М. Банковские операции. Учебник / М. Каджаева, С. Дубровская – М.: Академия, 2014.
39
видами риска как:
1) риск изменения процентных ставок;
2) риск доступности фондов (который определяется в первую очередь
емкостью межбанковского рынка)
60
.
Выделяют еще один метод управления пассивами - метод управления
кредитной позицией. Хотя данный метод выходит за рамки стратегии
управления пассивами. Суть метода состоит в том, чтобы учитывать в
качестве источника ресурсов объем средств, которые могут высвободиться из
кредитных вложений, если не возобновлять погашенные кредиты или
реализовывать действующие кредиты
61
.
Применяется данный метод в той или иной степени повсеместно.
Высвобождение средств из кредитных операций практически в любом банке
формирует стабильный источник ресурсов.
В качестве методов управления ликвидностью в рамках стратегии
управления пассивами, можно выделить метод измерения движения
денежных средств. Данный метод подразумевает отслеживание динамики
изменения объема потребности в ликвидности и источников ее
удовлетворения, причем в качестве источников рассматриваются именно
существующие невыбранные на текущий момент и на перспективу лимиты
межбанковского кредитования
62
.
Стратегия управления активами и пассивами. Суть ее состоит в
организации денежных потоков банка таким образом, что по возможности вся
потребность банка в ликвидных ресурсах покрывается за счет высвобождения
ресурсов из активных операций, срок по которым истек, либо за счет
естественного прироста пассивной базы банка. Реализация данной стратегии
позволяет свести к минимуму чередующиеся ситуации «избыток -
60
Тавасиев А. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник / А.
Тавасиев, В. Мехряков, О. Ларина – М.: Юрайт, 2014.
61
Деревянко А.В. Пути повышения эффективности деятельности коммерческого банка на рынке
банковских услуг в условиях конкуренции / А.В. Деревянко // Региональная экономика и управление. – 2015.
- № 4-1.
62
Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности: На основе отчетности, составленной по
российским и международным стандартам / Г.Н. Щербакова – М.: Вершина, 2015.
40
недостаток» ресурсов банка, ибо предполагает возможность заблаговременно
покрывать оттоки средств их притоками и наоборот. В идеале стратегия
управления активами и пассивами позволяет если не отказаться от
использования прочих стратегий, то свести потребность в различных резервах
второй очереди к минимуму
63
.
Основным методом управления активами и пассивами считается метод
источников и использования средств, предполагающий расчет объема
ликвидных активов на основе изучения денежных потоков по всем договорам
и сделкам банка. Данный метод позволяет прогнозировать динамику
денежных потоков, а также избытка или недостатка ликвидных ресурсов на
достаточно длительных горизонтах планирования, что позволяет считать его
наиболее эффективным средством поддержки решений по управлению
ликвидностью.
В качестве одной из относительно несложных форм реализации метода
управления активами и пассивами является метод анализа разрыва в сроках
погашения требований и обязательств, предложенный Письмом ЦБ РФ «О
рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от
27.07.2000 г. № 139-Т
64
.
На практике метод источников и использования средств для целей
управления ликвидностью может реализоваться и посредством значительно
более сложных методов имитационного моделирования
65
. Суть метода
состоит в создании самостоятельно функционирующей модели денежных
потоков банка, включающей не только отдельные события, сбывающиеся с
высокой долей вероятности, но и среднестатистические показатели изменения
ресурсной базы и работающих активов банка.
Рассмотренные выше методы стратегического управления банковской
63
Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб. пособие / В.
В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. – М.: Форум: ИНФРА-М, 2015.
64
Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных
организаций».
65
Мануйленко В. Оценка экономического капитала банка в условиях развития интенсивной модели
российского банковского сектора / В. Мануйленко – М.: Финансы и статистика, 2015.
41
ликвидностью опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности.
Поэтому в отличие от стратегического планирования ликвидностью банка,
которое в целом определяет направления организации работы банка, в задачи
оперативного управления входит ежедневное обеспечение необходимого
уровня ликвидности банка.
42
Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО
«Банк УралСиб»
2.1. Краткая экономическая характеристика банка
Основная деятельность ПАО «Банк УралСиб» включает в себя
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады,
открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, осуществление
кассовых и расчетных операций, кредитование юридических и физических
лиц, предоставление гарантий, осуществление операций с драгоценными
металлами, с ценными бумагами (в т.ч. брокерскую, дилерскую и
депозитарную деятельность), доверительное управление денежными
средствами и иным имуществом физических и юридических лиц, а также
куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
Головная организация ПАО «Банк УралСиб» расположена в Москве.
Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг
Банка представлена в 7 федеральных округах и 46 регионах и по состоянию на
1 декабря 2017 года насчитывает:
6 филиалов
279 точек продаж
1490 банкоматов
523 платежных терминала
23246 POS-терминалов
Кроме собственной сети, Банк поддерживает работу объединенной
банкоматной сети «ATLAS» – единое технологическое решение для банков-
партнеров.
Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств:
«В+» Fitch Ratings
«B-» Standard&Poor’s
«B3» Moody’s Investors Service
ПАО «Банк УралСиб» развивается как универсальный банк,
акцентируясь на расчетно-кассовом обслуживании населения и организаций,
43
ориентируясь на региональный розничный рынок банковских услуг и
стремясь к взаимовыгодному сотрудничеству с хозяйствующими субъектами
малого, а также среднего корпоративного бизнеса.
Стратегическим направлением развития ПАО «Банк УралСиб» является
повышение качества предоставляемых услуг, диверсификация банковских
продуктов для различных целевых групп клиентов.
В течение 2016-2017 гг. ПАО «Банк УралСиб» развивал следующие
приоритетные направления деятельности:
расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов и
клиентов физических лиц, в том числе расчеты с использованием банковских
карт, развитие сети и базы по приему платежей;
кредитование корпоративных клиентов и клиентов физических
лиц.
Высшим органом управления Банка является его Общее собрание
акционеров. Порядок созыва и проведения Общего собрания акционеров
Банка определяется Федеральным законом «Об акционерных обществах»,
иными правовыми актами Российской Федерации, Уставом банка.
Банк определил для себя следующую концепцию развития и
организации системы внутреннего контроля:
стандартизация операций банка в рамках определенных
технологических процессов;
разработка технологических карт с описанием контрольных
процедур;
переход от регламентации банковских процессов к регламентации
банковских операций.
ПАО «Банк УралСиб» определена политика управления банковскими
рисками, которая, наряду с другими внутренними документами,
определяющими политику Банка на рынке банковских операций услуг
(продуктов), является одним из главных инструментов реализации стратегии
развития Банка. В процессе осуществления своей деятельности Банк
44
подвергается воздействию следующих рисков (групп рисков):
кредитный риск;
риск ликвидности;
рыночный риск;
операционный риск и прочие нефинансовые риски.
В целях оперативного обслуживания клиентов действует система
удаленного управления счетом «Банк-Клиент», 35% клиентов используют
дистанционное управление счетом.
Банк является участником системы обязательного страхования вкладов
физических лиц с 20.01.2005.
Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей
достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности
капитала и оценки качества капитала банка (табл. 2.1, приложение 8).
Таблица 2.1
Анализ капитала Банка за 2013-2017 гг., тыс. руб.
Наименование статьи
Значение, тыс. руб.
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
2017
год
Показатель достаточности
собственных средств
(капитала)
23,2
22,7
21,2
23,3
28,8
Показатель общей
достаточности капитала
10
10
10
10
10
Показатель оценки
качества капитала
30
30
30
30
30
Наименование статьи
Темп роста, %
2017 /
2013
2017 /
2014
2017 /
2015
2017 /
2016
Показатель достаточности
собственных средств
(капитала)
124,14
126,87
135,85
123,61
Показатель общей
достаточности капитала
100,00
100,00
100,00
100,00
Показатель оценки
качества капитала
100,00
100,00
100,00
100,00
На рисунке 2.1 представим динамику показателей капитала банка за 5
лет.