45
23,2
10
30
22,7
10
30
21,2
10
30
23,3
10
30
28,8
10
30
0 5 10 15 20 25 30 35
Показатель достаточности собственных
средств (капитала)
Показатель общей достаточности
капитала
Показатель оценки качества капитала
2017 год 2016 год 2015 год 2014 год 2013 год
Рис. 2.1. Динамика показателей капитала Банка
Исследование баланса структуры коммерческого банка следует
начинать с анализа собственных средств и пассива, характеризующих
источники средств, так как именно пассивные операции в значительной
степени предопределяют условия формы и направления использования
банковских ресурсов, т.е. динамику активов и собственного капитала (табл.
2.2, рис. 2.2).
Таблица 2.2
Динамика роста собственных средств в 2013-2017 гг., тыс.
руб.
Наименование статьи
Значение, тыс. руб.
2013 год
2014
год
2015
год
2016
год
2017
год
Собственные средства
(капитал)
401 258
403 457
405 400
411 908
421 450
Наименование статьи
Темп роста, %
2017 / 2013
2017 /
2014
2017 /
2015
2017 /
2016
Собственные средства
(капитал)
105,03
104,46
103,96
102,32
46
На рисунке 2.2 представим динамику собственных средств банка за 5
лет.
401 258
403 457
405400
411 908
421 450
390 000
400 000
410 000
420 000
430 000
2013 год 2014 год 2015 год
2016 год 2017 год
Рис. 2.2. Динамика собственных средств Банка в 2013-2017
гг., тыс. руб.
Капитал Банка за три года увеличился с 405 400 тыс. руб. и составил 421
450 тыс. рублей. Существенными факторами увеличения собственных средств
Банка стали: капитализация полученной прибыли и привлечение
субординированного депозита сроком на 10 лет.
Далее рассмотрим динамику роста активов Банка (табл. 2.3, рис. 2.3).
Таблица 2.3
Динамика роста активов Банка в 2013-2017 гг., тыс. руб.
Наименование статьи
Значение, тыс. руб.
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
2017
год
Величина активов
2 203 12
4
2 245 45
4
2
324 242
2 959
314
2 946
455
Наименование статьи
Темп роста, %
2017 /
2013
2017 /
2014
2017 /
2015
2017 /
2016
Величина активов
133,74
131,22
126,77
99,57
47
На рисунке 2.3 представим динамику активов банка за 5 лет.
2203124
2245454
2324242
2 959 314
2946455
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год
Рис. 2.3. Динамика активов Банка в 2013-2017 гг., тыс. руб.
За период с 2013 г. по 2017 г. Банк увеличил активы с 2 324 242 тыс.
руб. до 2 946 455 тыс. руб. Основное влияние на рост активов оказал приток
средств негосударственных коммерческих организаций, увеличение
депозитов юридических лиц, а так же прирост средств населения.
Далее рассмотрим структуру пассивов Банка. За пять лет Банк
динамично наращивал ресурсную базу. Работа по совершенствованию
ресурсной базы, продуманная процентная политика, повышение качества
обслуживания позволили увеличить объем ресурсов более чем на 40 % и
довести его до 2 973 млн. рублей (табл. 2.4, рис. 2.4, 2.5).
48
Таблица 2.4
Состав и динамика пассивов 2013-2017 гг., тыс. руб.
Наименование статьи
Сумма, тыс. руб.
2013 год
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
Средства кредитных
организаций
39 654
302
312
344
300
Средства клиентов
(некредитных
организаций), из них
2 015 457
2 154 781
2 145 201
2 456 274
2 382 477
- вклады физических
лиц
1 025 468
1 029 654
1 014 507
1 169 843
958 890
Выпущенные долговые
обязательства
44 254
59 874
43 457
54 313
92 558
Прочие обязательства
133 584
126 578
137 099
22 199
37 764
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным
потерям и по
операциям с
резидентами
оффшорных зон
18 754
19 547
15 145
14 276
11 906
Всего пассивы
2 251 703
2 361 082
2 341 214
2 547 406
2 525 005
Наименование статьи
Темп роста, %
2017 / 2013
2017 / 2014
2017 / 2015
2017 / 2016
Средства кредитных
организаций
0,76
99,34
96,15
87,21
Средства клиентов
(некредитных
организаций), из них
118,21
110,57
111,06
97,00
- вклады физических
лиц
93,51
93,13
94,52
81,97
Выпущенные долговые
обязательства
209,15
154,59
212,99
170,42
Прочие обязательства
28,27
29,83
27,55
170,12
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным
потерям и по
операциям с
резидентами
оффшорных зон
63,49
60,91
78,61
83,40
Всего пассивы
112,14
106,94
107,85
99,12
49
На рисунке 2.4 представим структуру пассивов банка на 2017 г.
Рис. 2.4. Структура пассивов на 2017 г., %
На рисунке 2.5 представим динамику пассивов за 5 лет.
2 251 703
2 361 082
2 341 214
2 547 406
2 525 005
2 100 000
2 150 000
2 200 000
2 250 000
2 300 000
2 350 000
2 400 000
2 450 000
2 500 000
2 550 000
2 600 000
2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год
Рис. 2.5. Динамика пассивов в 2013-2017 гг., тыс. руб.
На 2017 г. большую часть пассивов банка, как и в предыдущем году
составляли средства на счетах клиентов - юридических и физических и лиц (2
382 777 тыс. руб. или 95% на 2017 г.). Привлеченные средства были
50
размещены как в высоколиквидные активы – межбанковские кредиты и
депозиты, ликвидные ценные бумаги, так и в кредиты корпоративным
клиентам и физическим лицам.
С 2013 г. по 2017 г. увеличились объемы почти по всем статьям
привлеченных ресурсов, ключевой составляющей ресурсной базы Банка
являлись остатки на счетах клиентов. Совокупная сумма обязательств по
остаткам на расчетных и текущих счетах увеличилась с 312 + 2 145 201 = 2
145 513 тыс. рублей до 300 + 2 382 477 = 2 382 777тыс. рублей.
В оценке кредитоспособности заемщиков Банк придерживается
консервативного подхода. Существующие в Банке процедуры анализа
кредитоспособности заемщиков позволяют выявить и исключить участие в
высоко рисковых проектах на начальных этапах принятия решения. Кроме
того, в Банке действует система лимитов, установленных как на группы
заемщиков, так и на виды кредитных продуктов. Эти мероприятия позволили
сохранить высокое качество кредитного портфеля (табл. 2.5, рис. 2.6, 2.7).
Таблица 2.5
Динамика и состав кредитов 2013-2017 гг., тыс. руб.
Наименование статьи
Сумма, тыс. руб.
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
2017
год
Величина выданных
кредитов, в том числе
986 457
954 654
1067 001
1027 824
1184 777
- корпоративным
клиентам
264 785
254 875
281 659
221 795
483 922
- физическим лицам
148 678
177 587
182 342
201 029
315 855
- банкам
572 994
522 192
603 000
605 000
385 000
Наименование статьи
Темп роста, %
2017 /
2013
2017 /
2014
2017 /
2015
2017 /
2016
Величина выданных
кредитов, в том числе
120,10
124,11
111,04
115,27
- корпоративным
клиентам
182,76
189,87
171,81
218,18
- физическим лицам
212,44
177,86
173,22
157,12
- банкам
67,19
73,73
63,85
63,64
51
Значительная часть размещенных ресурсов по-прежнему приходилась
на кредиты корпоративным клиентам и клиентам физическим лицам. На 2017
г. кредитный портфель банка увеличился и составил 1 184 777 тыс. руб.
986 457
954 654
1 067 001
1 027 824
1 184 777
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
1 400 000
2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год
Рис. 2.6. Динамика объемов кредитов, тыс. руб.
В целях создания и развития рынка жилищного ипотечного
кредитования граждан в 2016-2017 гг. принял участие в реализации программ
ипотечного кредитования. В рамках реализации данных проектов, Банком
предоставлено 182 долгосрочных ипотечных кредита на сумму более 300 млн.
руб.
52
Рис. 27. Структура кредитного портфеля на 2017 г., %
В структуре вкладов 70% занимают «дорогие» срочные вклады (вклады,
на определенный срок, оформленные под высокий процент), (рис. 2.8).
21%
70%
9%
средства до востребования срочные дорогие вклады
срочные дешевые вклады
Рис. 2.8. Структура вкладов населения на счетах на 2017 г.,
%
53
Рост доли вкладов, действующих в режиме до востребования, на 5%
обеспечен проведенной в течение года работой по заключению договоров на
перечисление доходов населения во вклады, это обусловлено тем, что были
заключены договоры с рядом предприятий с общим фондом заработной платы
12 млн. рублей в год. Часть предприятий перечисляют заработную плату во
вклады без заключения договора. Увеличение объемов безналичных
перечислений привело к снижению стоимости рублевых ресурсов физических
лиц на 7 процентных пункта до 9,96% годовых.
В целях формирования стабильной ресурсной базы для долгосрочных
инвестиционных вложений и обеспечения сбалансированности активов и
пассивов проводится работа по привлечению средств населения во вклады с
длительными сроками хранения. По состоянию на 2017 г. доля «новых» видов
вкладов составила 8 млн. рублей или 7% в общей сумме привлеченных
рублевых средств физических лиц.
Количество эмитированных микропроцессорных карт выросло с 2,4 тыс.
шт. до 3,6 тыс. шт. Сумма остатков средств на счетах МПК выросла с 2,7 до
5,2 млн. рублей, или на 193%. Показатель эмиссии пластиковых карт по
региону в расчете на 1000 населения составил 47 штук (на начало 2016 г. – 35
штук).
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности банка
Анализ ликвидности и платежеспособности начнем с оценки
сбалансированности активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков
размещенных активов и привлеченных пассивов. Для оценки ликвидности
баланса сгруппируем активы по степени ликвидности, а обязательства по
степени срочности. Результаты группировки активов представлены в таблице
2.6 и на рис. 2.9.
54
Таблица 2.6
Группировка активов по степени ликвидности 2013-2017 гг.
Наименование статьи
Сумма, тыс. руб.
2013 год
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
Высоколиквидные
активы
275 391
282 927
281 233
378 792
365 360
Ликвидные активы
363 515
361 518
390 473
494 205
497 951
Активы долгосрочной
ликвидности
1 379 156
1 407 900
1 466 597
1 858 449
1 853 320
Низколиквидные и
неликвидные активы
185 062
193 109
185 939
227 867
229 823
Всего активов
2 203 124
2 245 454
2 324 242
2 959 314
2 946 455
Наименование статьи
Темп роста, %
2017 /
2013
2017 /
2014
2017 /
2015
2017 /
2016
Высоколиквидные
активы
132,67
129,14
129,91
96,45
Ликвидные активы
136,98
137,74
127,53
100,76
Активы долгосрочной
ликвидности
134,38
131,64
126,37
99,72
Низколиквидные и
неликвидные активы
124,19
119,01
123,60
100,86
Всего активов
133,74
131,22
126,77
99,57