34
Особенность третьего подхода заключается в определении конечных
результатов деятельности предприятия, являющихся своеобразными
индикаторами эффективности управления персоналом. Однако, на
формирование указанных в этом подходе показателей, влияет целый ряд
факторов, которые остаются за пределами исследования.
То есть, общий результат деятельности предприятия зависит от таких
факторов, как состояние осуществления внутренних бизнес-процессов,
политики ценообразования, уровня использования производственных
мощностей, выполнения показателей по маркетингу и сбыту продукции.
Поэтому, при определении общего результата деятельности предприятия
следует учитывать уровень достижения всех показателей производственной,
социально-экономической и финансовой деятельности предприятия. При
проведении комплексной оценки эффективности системы управления
персоналом и определении показателей ее эффективности следует учитывать,
что показатель может быть или промежуточным.
То есть влиять на количественные изменения определенного фактора,
или конечным, то есть осуществляется непосредственное влияние данного
показателя на результаты производственной деятельности. Как промежуточный
результат можно рассматривать повышение квалификации рабочих.
Конечным результатом обычно является повышение объѐма
производства продукции или выручки от реализации высококачественной
продукции. Общий конечный показатель эффективности системы управления
персоналом может быть определен, во-первых, путем расчета обобщающего
значения всех результатов, во-вторых, как сумма частичных результатов
реализации конкретных мероприятий по управлению персоналом, и в- третьих,
с помощью применения системного подхода к оценке управления персоналом.
Расчет интегрального обобщающего показателя эффективности
управления персоналом преимущественно носит условный характер вследствие
разнонаправленного воздействия показателей на общий результат.
35
Глава 2. Оценка управления персоналом в ООО «Гермес-
Телеком»
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации
Общество с ограниченной ответственностью «Гермес-Телеком» было
создано 26 декабря 2000 г. Уставной капитал общества составляет 10 млн.
рублей. Основными видами деятельности по ОКВЭД (общероссийский
классификатор видов экономической деятельности) являются (Таблица 1):
Таблица 1
Основные виды деятельности ООО «Гермес-Телеком» по ОКВЭД
ОКВЭД
Вид деятельности
61.10
Деятельность в области связи на базе проводных технологий
43.21
Производство электромонтажных работ
42.21
Строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и
водоотведения, газоснабжения
42.22.1
Строительство междугородних линий электропередачи и связи
42.22.2
Строительство местных линий электропередачи и связи
60.10
Деятельность в области радиовещания
60.20
Деятельность в области телевизионного вещания
61.10.1
Деятельность по предоставлению услуг телефонной связи
61.10.9
Деятельность в области связи на базе проводных технологий прочая
62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и
информационных технологий, прочая
ООО «Гермес-Телеком» специализируется на выполнении работ по
проектированию, строительству и модернизации сетей фиксированных и
сотовых операторов связи, а также учрежденческих систем связи предприятий,
осуществляет строительство линейных сооружений и кабельных сетей, а также
поставку, монтаж и ввод в эксплуатацию телекоммуникационного
оборудования, строительству объектов энергоснабжения, ЛЭП и ВЛ.
За 18 лет деятельности предприятие показывает положительную
динамику в развитии: набрало необходимый опыт, расширило свою
клиентскую базу. За эти годы организация стала бесспорным лидером региона в
строительстве объектов связи и энергетики, требующих комплексного подхода
для решения сложных инженерно-технических задач. ООО «Гермес-Телеком»
является членом саморегулируемых организаций НПСО «Объединение
инженеров изыскателей», Ассоциация «Объединение строителей «Монолит»,
36
НПСО «Объединение инженеров проектировщиков». Организационная
структура ООО «Гермес-Телеком» представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Организационная структура ООО «Гермес-
Телеком» на 31 декабря 2017 года
Данная организационная структура утверждена Приказом № 15 от
Директор
Директор
департамента
СМР
Департамент
Управления
Служба управления
документооборота
Тендерный отдел
Служба правового
обеспечения
Служба управления
персоналом
Отдел
управленческого
учѐта
Отдел логистики
Отдел
бухгалтерского
учѐта
Служба ИТ и связи
Административно-
хозяйственный отдел
Проектное бюро
Строительно-
монтажное
управление
Сметный отдел
Управление кабельных
систем
Строительно-
монтажные бригады
Транспортный цех
Отдел ЛЭП и ВЛ
Отдел ВОЛС и СКС
37
13.03.20015 о введении в действие Положений о подразделениях и
должностных инструкциях. Должностные инструкции на предприятии
разработаны в соответствии с требованиями Трудового Кодекса РФ.
Организационная структура делится на два основных блока: АУП и
Департамент СМР (строительно-монтажные работы), каждый из которых
включают себя различные отделы и управления, отвечающие за определѐнную
деятельность. Численность блока АУП составляет 28 человек, Департамента
СМР 107 человек.
Блок Административного Управления Предприятием выполняет задачи
связанные с финансовой, коммерческой, юридической, кадровой
деятельностью, обеспечивает документооборот предприятия, логистические и
хозяйственные задачи. Обеспечивает взаимодействие с заказчиками,
поставщиками и органами государственной власти РФ. В своей деятельности
блок АУП руководствуется внутренними приказами, должностными
инструкциями и поручениями, условиями договорных обязательств и
требованиями Заказчиков, а также законами РФ такими как: Гражданский
кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Трудовой кодекс РФ, Федеральный закон о
защите персональных данных, Федеральный закон о специальной оценке
условий труда.
Блок Департамента Строительно-монтажных Работ выполняет задачи
связанные непосредственно с выполнением инженерно-технических работ,
предусмотренных заключенными договорами с заказчиками. Основными
руководящими документами деятельности блока являются должностные
инструкции, внутренние приказы и распоряжения, технические задания
Заказчика и технологические карты выполнения работ, Градостроительный
кодекс РФ.
Общими для всех подразделений является требование к соблюдению
противодействия коррупции. ООО «Гермес-Телеком» прошла добровольную
сертификацию в системе качества ISO 90001, 14000, 18001, является
аккредитованным поставщиком услуг в ПАО «Газпром-нефть», ПАО
38
«Роснефть».
Взаимодействие между подразделениями осуществляется с помощью
системы электронного документооборота, 1С Предприятие , 1С Кадры, 1С
Битрикс, корпоративную распределѐнную сеть связи электронную почту,
видео-конференции. Внедрена электронная система пропусков для учѐта
рабочего времени. Общая сумма инвестиций на внедрение современных
информационных технологий составила порядка 5 000 000 рублей.
Так же взаимодействие между подразделениями осуществляется на ПДС
(постоянно действующее совещание) на ПДТС (постоянно действующее
техническое совещание), совещаниях рабочих групп с контролем в СЭД и
Битрикс. Проводятся обучающие мероприятия по охране труда и ПБ,
электробезопасности с проверкой знаний в постоянной аттестационной
комиссии.
Руководители департаментов и отделов выполняют функции
планирования и постановки задач, связанных с текущей деятельностью
предприятия, формируют задачи по подбору персонала и рабочих на
основании утверждѐнных заявочных анкет, проводят первичные собеседования,
изучают материалы анкетирования, проведѐнных кадровой службой,
представляют необходимые графики отпусков, табели, списки персонала,
нуждающегося в обучении и переаттестации, направляются заявки на
спецоборудование и спецодежду.
Из вышеперечисленных характеристик организационной структуры
ООО «Гермес-Телеком» можно сделать вывод, что структура носит
нормативно-правовой характер.
Одной из важнейших составляющих общей системы управления
организацией является оценка показателей деятельности. Основными формами
отчетности ООО «Гермес-Телеком» является бухгалтерский баланс и отчет о
финансовых результатах, представленные в Приложениях 2 и 3. Проведем на
основании данных документов анализ основных технико-экономических
показателей предприятия за 2015-2017 годы (Таблица 2).
39
Таблица 2
Экономические показатели торгово-хозяйственной деятельности
Показатели
2015,
тыс.
руб.
2016,
тыс.
руб.
2017,
тыс.
руб.
Темп роста, %
Отклонение
2016 г.
к 2015
г.
2017 г.
к 2016
г.
2016 г.
к 2015
г.
2017 г.
к 2016
г.
1.Выручка от
оказания услуг
235000
172113
104557
73,24
60,75
-62887
-67556
2.Себестоимость
оказанных услуг
225265
162745
161165
72,25
99,03
-62520
-1580
3.Прибыль от
оказания услуг
2425
1775
22182
73,20
1249,69
-650
20407
4.Чистая прибыль
2080
1221
18069
587,02
1479,85
1013
16848
5.Основные
производственные
фонды
22692
28230
18567
124,41
65,77
5538
-9663
6.Материальные
затраты
22137
21008
17918
94,90
85,29
-1129
-3090
7.Численность
работников
134
135
147
100,75
108,89
1
12
8.Фондоотдача,
1/5
10,36
6,10
5,6
58,87
92,37
-4,26
-0,47
9.Фондоемкость,
5/1
0,10
0,16
0,18
169,86
108,27
0,07
0,01
10.Материалоотдач
а, 1/6
10,62
8,19
5,84
77,18
71,23
-
2,42
-2,36
11.Материалоемко
сть, 6/1
0,10
0,13
0,11
131,36
86,13
0,03
-0,02
12.Производительн
ость труда, 1/7
1753,73
1274,91
711,27
72,70
55,79
-78,82
-563,64
13.Рентабельность
оказанных услуг,
3/1
1,08
1,09
13,76
1
101,31
1261,94
0,01
12,67
Из таблицы 2 видно, что выручка за анализируемый период снизилась на
130443 тыс. руб. (с 235000 тыс. руб. до 104557 тыс. руб.), а именно в 2016 году
на 26,76 %, и в 2017 — еще на 39,25 %. Так же снизились и темпы роста
себестоимости, в 2016 году на 27,5 % и в 2017 году на 0,97 % и составила
161165 тыс. руб.
В связи с этим прибыль от оказания услуг в 2016 году сократилась с
2425 тыс. руб. до 1775 тыс. руб. (на 650 тыс. руб. или 26,8 %), но в 2017 году
значительно выросла до 22182 тыс. руб. Показатель чистой прибыли с 2015 по
2017 гг. увеличился более чем в 8,6 раза (с 2080 тыс. руб. до 18069 тыс. руб.).
В ООО «Гермес-Телеком» величина основных производственных
фондов в анализируемом периоде имеет тенденцию к снижению: сокращение в
40
2017 году на 9663 тыс. руб. или на 34,23 %.
В 2015—2017 годах материальные затраты снизились с 22137 тыс. руб.
до 17918 тыс. руб., т.е. на 4219 тыс. руб. или на 19,81 %.
Численность работников за 2015-2017 годы существенно не изменилась
и составила в среднем 138 человек.
Результаты расчетов относительных показателей показали следующее.
Например, фондоотдача снизилась в 2016 году на 41,3%, а в 2017 г. еще на 7,63
и составила 5,6 тыс. руб. Так как в анализируемом периоде эффективность
использования основных средств снизилась, то увеличилась фондоемкость с
0,10 тыс. руб. до 0,18 тыс. руб.
Снижение объемов материальных затрат и небольшой рост
материалоемкости (с 0,10 тыс. руб. до 0,11 тыс.) и сокращение материалоотдачи
(с 10,62 тыс. руб. до 5,84 тыс. руб.) свидетельствует о проблемах с
эффективностью их использовании и снижении темпов деятельности. Так как
выручка снизилась, а численность персонала была практически неизменной,
производительность труда в анализируемом периоде снизилась с 1753,73 тыс.
руб. до 711,27 тыс. руб., т.е. на 1042,46 тыс. руб. или 71,51 %.
Однако прибыль от оказания услуг в 2015—2017 гг. выросла и
соответственно выросла рентабельность оказанных услуг с 1,08 % до 13,76 %.
Таким образом, можно сделать следующий вывод, что в анализируемом
периоде на предприятии был производственный спад в 2015-2016 гг. и
уменьшилась выручка от оказания услуг, но более высокий рост
рентабельности привел к стабилизации финансовых результатов в 2017 г.
В целях более детального анализа экономической деятельности
проанализируем динамику активов и пассивов ООО «Гермес-Телеком»
(таблицы 3 и 4). В ООО «Гермес-Телеком» произошло уменьшение основных
средств на 38 тыс. руб. и 39 тыс. руб. соответственно в 2016-2017 гг., что
связано с выбытием оборудования. Объемы незавершенного строительства в
2015-2017 гг. были неизменны и составляли 702 тыс. руб.
41
Таблица 3
Активы ООО «Гермес-Телеком» в 2015—2017 гг., тыс. руб.
Показатель
баланса
Абсолютные
величины
Изменения
Удельные веса
2015
г.
2016
г.
2017
г.
2016
г. к
2015
г.
2017
г. к
2016
г.
2015
г.
2016
г.
2017
г.
1.Внеоборотные
активы, в том
числе:
60070
70733
59192
10663
-11541
27,68
30,88
33,31
а) основные
средства
18567
28230
22692
9663
-5538
8,56
12,33
12,77
б) финансовые
вложения
41503
42503
36500
1000
-6003
19,13
18,56
20,54
2.Оборотные
активы, в том
числе:
156925
158312
118508
1387
-39804
72,32
69,12
66,69
а) запасы
17918
21008
22137
3090
1129
8,26
9,17
12,46
б) НДС по
приобретенным
ценностям
623
410
410
-213
0
0,29
0,18
0,23
в) дебиторская
задолженность
125783
130927
81283
5144
-49644
57,97
57,16
45,74
г) финансовые
вложения
11610
5500
7356
-6110
1856
5,35
2,40
4,14
д) денежные
средства
941
467
7322
-474
6855
0,43
0,20
4,12
е) прочие
оборотные
активы
50
0
0
-50
0
0,02
0,00
0,00
Баланс
216995
229045
177700
12050
-51345
Стоимость оборотных средств предприятия увеличилась в 2016 году на
1387 тыс. руб., а в 2017 — снизилась на 39804 тыс. руб. Основная часть его
оборотных активов представлена в виде дебиторской задолженности,
возникающей из-за специфики расчѐтно-договорных отношений с Заказчиками
после оказания услуг (соответственно 28,98 % и 28,58% и 27,44 %).
Сумма налога на добавленную стоимость в ООО «Гермес-Телеком» в
2016 году сократилась на 213 тыс. руб. и составила 410 тыс. руб. В 2017 году
сумма по данной статье не изменилась.
Присутствие долгосрочной задолженности (свыше 12 месяцев) можно
42
расценивать как отрицательную тенденцию, поскольку дебиторы, оказывают
большую финансовую нагрузку на ООО «Гермес-Телеком». За отчетный 2017
год на предприятии произошло значительное увеличение денежных средств с
941 тыс. руб. в 2105 г. до 7322 тыс. руб. , т.е. на 6381 тыс. руб. или более чем в
6,7 раза.
Но в 2016 г. объем средств резко сократился до 467 тыс. руб. Это
связано с тем, что для повышения эффективности работы предприятия
необходимы вложения временно свободных денежных средств в расширение
спектра оказываемых строительно-монтажных услуг, в разработку новой
стратегии работы с заказчиками направленные на более постоянный и
прогнозируемый денежный поток.
Таким образом, активы на 31 декабря 2017 г. характеризуются
следующим соотношением: 27,68% внеоборотных активов и 72,32% текущих.
Активы организации за весь период уменьшись на 39295 тыс. руб. (на 18,1%).
Отмечая снижение активов, необходимо учесть, что собственный капитал,
однако, увеличился — на 12,9%.
Хотя увеличение собственного капитала относительно общего
изменения активов является небольшим, тем не менее, говорит о
положительной динамике.
Анализируя пассив баланса (таблица 4), можно отметить, что уставный
капитал за 2015—2017 гг. не изменился и составил 10 000 тыс. руб. В 2015—
2016 гг. на предприятии нераспределенная прибыль увеличилась на 1221 тыс.
руб. или на 19,36 %, а в следующем году еще на 18069 тыс. руб. и составила
88769 тыс. руб.
За анализируемый период наблюдается увеличение объема займов и
кредитов в 2016 году на 13 220 тыс. руб. или на 95,81 %, и снижение в 2017
году на 11 740 тыс. руб. В 2016 году кредиторская задолженность сократилась
на 11148 тыс. руб., а в 2017 году еще на 57 675 тыс. руб., то есть падение за
анализируемый период составил 68823 тыс. руб. или 57,7 %.
43
Таблица 4
Пассивы ООО «Гермес-Телеком» в 2015—2017 гг., тыс. руб.
Показатель
баланса
Абсолютные величины
Изменения
Удельные веса
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016 г.
к 2015
г.
2017 г.
к 2016
г.
2015
г.
2016
г.
2017
г.
1.Капитал и
резервы, в том
числе:
79 479
92 926
110 995
13 447
18 069
22,64
25,45
45,41
а) уставный
капитал
10 000
10 000
10 000
0
0
2,85
2,74
4,09
б)Переоценка
внеоборотных
активов
0
12 226
12 226
12 226
0
0,00
3,35
5,00
в)
нераспределенная
прибыль (убыток)
69 479
70 700
88 769
1 221
18 069
19,80
19,36
36,32
4.Долгосрочные
обязательства
3419
0
0
-3 419
0
0,97
0,00
0,00
5.Краткосрочные
обязательства, в
т.ч.:
134047
136119
66704
2 072
-69 415
38,19
37,28
27,29
а) займы и
кредиты
14700
27920
16180
13 220
-11 740
4,19
7,65
6,62
б) кредиторская
задолженность
119347
108199
50524
-11 148
-57 675
34,00
29,63
20,67
в) прочие
обязательства
Баланс
216 945
229 045
177 699
12 100
-51 346
100
100
100
Таким образом, анализ бухгалтерского баланса ООО «Гермес-Телеком»
показал, что активы и пассивы предприятия в 2015-2017 гг. имели тенденцию к
росту. Проведем оценку стоимости чистых активов ООО «Гермес-Телеком».
Чистые активы организации по состоянию на 31.12.2017 намного (в 11 раз)
превышают уставный капитал (таблица 5). Такое соотношение положительно
характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям
нормативных актов к величине чистых активов организации.
К тому же, определив текущее состояние показателя, необходимо
отметить увеличение чистых активов на 39,57% за весь анализируемый период.
Превышение чистых активов над уставным капиталом и в то же время их
увеличение за период говорит о хорошем финансовом положении организации
по данному признаку.