45
среднее образование, но в политике руководства принимать на работу в этот цех
также работников со средним профессиональным образованием.
В течение года повышения квалификации, переподготовки кадров в орга-
низации не проводилось. Структура персонала по уровню образования представ-
лена на рисунке 8.
Рисунок 8. Структура персонала ООО «ПрофАлмаз» по уровню
образования в 2018 г.
Анализ движения персонала организации представлен в таблице 12.
Таблица 12
Анализ движения персонала ООО «ПрофАлмаз»
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение
за 3 года
1
2
3
4
5
1.Среднесписочная численность
работников, чел.
23
57
53
30
2.в том числе численность со-
трудников, проработавших бо-
лее 2 лет
21
19
20
х
Продолжение таблицы 12
3.Численность сотрудников с
высшим образованием, чел.
5
7
5
х
4.Число принятых работников,
чел.
1
45
6
52
5.Число уволенных работников,
чел.
2
9
10
21
6.Число выбывших работников,
чел.
2
9
10
21
7. К приема, 4/1
0,1
0,8
0,1
0
9%
68%
23%
Структура уровня образования
Высшее Среднее специальное Общее среднее
46
8. К выбытия, 6/1
0,1
0,2
0,2
0,1
9. К текучести, 5/1
0,1
0,2
0,2
0,1
10.К стабильности, 2/1
0,9
0,3
0,4
-0,5
11.К качества кадров, 3/1
0,2
0,1
0,1
-0,1
Как показал анализ, в организации происходит бурное формирование кол-
лектива. Увольнение вызвано естественными причинами: люди вынуждены ме-
нять работу по состоянию здоровья, другие хотят сменить специальность, место
работы, сменить свой уровень заработной платы, некоторых не устраивает от-
сутствие карьерного роста и отсутствия возможности повышения квалификации,
а также получения дополнительного образования.
По таблице 12 видно, что в 2017 году шел бурный процесс формирования
коллектива: коэффициент приема в организацию увеличился в 8 раз. Всего за 3
анализируемых года на предприятии было принято 53 новых работника и уво-
лено 21. Отношение уволенных работников к принятым в течение года составило
в 2017 г. – 9 к 45, или принято в 5 раз больше, чем уволено, в 2018 г. отношение
уволенных работников к принятым в течение года составило – 10 к 6, или при-
нято в 1,5 раз меньше, чем уволено.
Это свидетельствует о процессе формирования коллектива организации.
На фоне значительного приема выбытие 9 прежних сотрудников не выглядит
значительным, однако, если учесть, что вся численность работников в 2016 г.
составляла 23 чел, то выбытие значительно, что свидетельствует о качественном
формировании коллектива, тем более что 6 человек из выбывших были уволены
по желанию администрации, повысилась требовательность к трудовой дисци-
плине, виновные стали строго наказываться. Снижение качественного показа-
теля – относительно, его динамику администрация не считает отрицательной, по-
скольку специфика деятельности не предполагает обязательность высшего обра-
зования, а у руководящих работников оно имеется. Анализ основных причин
увольнения сотрудников в 2016 – 2018 гг. представлен в таблице 13.
Из таблицы 13 видно, что в 2017 г. наибольшее количество увольнений
работников происходило по инициативе администрации – 5 человек или 55,5%
47
всех выбывших. В 2018 г. их доля сократилась до 30%, еще треть причин уволь-
нения связана с прерыванием трудовых контрактов, что также можно считать
инициативой администрации. Причины увольнений по инициативе работников –
самые разнообразные, обобщению не поддаются. Анализ говорит о том, что ру-
ководство предприятия повысило требовательность не только к квалификации
работников, но и к трудовой дисциплине. В связи с сокращением производства
на других предприятиях в Добрянском районе в организацию обращаются до-
стойные люди с хорошими характеристиками, рекомендациями и образованием.
Таблица 13
Анализ причин увольнения персонала ООО «ПрофАлмаз»
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
1
2
3
4
Число выбывших работников, чел.
2
9
10
в том числе:
по собственному желанию по причинам:
- переход на другую работу
1
0
2
0
4
1
- призыв в армию
1
0
0
- смена места жительства
0
1
0
- по состоянию здоровья
0
0
1
- неудовлетворенность оплатой труда
0
1
0
- конфликты с руководством
0
0
1
- неудовлетворенность профессией
0
0
1
по окончании срока действия трудового кон-
тракта
0
2
3
по инициативе администрации за прогул,
появление в состоянии алкогольного опья-
нения, нарекание клиентов по качеству ра-
боты
1
5
3
Анализ использования трудовых ресурсов приведен в таблице 14.
Таблица 14
Анализ использования рабочего времени ООО «ПрофАлмаз»
Показатели
2016 г.
2018 г.
Отклонение
абс.
%
1
2
3
4
5
1.Среднегодовая численность ра-
ботников (КР), чел.
23
53
30
230,4
2.Отработано за год 1 работником
(Д), дн.
250
270
20
108,00
48
3.Отработано 1 работником часов
(Ч), ч.
1900
1983,6
83,6
104,40
4.Средняя продолжительность ра-
бочего дня (Псм), ч.
7,6
7,6
0
0,00
5.Фонд рабочего времени
(Ф=КР*Ч), ч.
1464,9
1576,96
112,06
107,65
6.Отработано сверхурочно, ч.
276
473
197
171,38
Анализ проведен с использованием факторных моделей
1) Изменение фонда рабочего времени за счет изменения численности ра-
бочих:
ФΔКР= (+30) * 250 * 8 = +63840 ч.
2) Изменение фонда времени за счет изменения количества рабочих смен:
Δ ФД = 53 * (270-250 =20) * 8 = +1696 ч.
Увеличение рабочего времени за счет увеличения численности работни-
ков и количества отработанных дней составляет 1696 ч.
3) Влияние изменения продолжительности рабочей смены:
ΔФ,Псм = 53 * 270* (-0,4) = - 5724 ч.
Внутрисменные потери рабочего времени составляют 5724 ч.
Баланс отклонений: 63840 + 1696 – 5724 = + 59812 ч.
Итого увеличение рабочего времени составляет 59812 ч.
Как показывают приведенные данные, имеющиеся трудовые ресурсы
предприятие использует эффективно.
Следует отметить, что на предприятии имеется резерв увеличения фонда
рабочего времени за счет сокращения внутрисменных потерь рабочего времени:
Рост ФРВ п = (8 – 7,6) * 270 * 53 = 5724 час. = 715,5 дн.
Для определения причин потерь рабочего времени и более глубокого ана-
лиза используем данные баланса рабочего времени, таблица 13.
Коэффициент использования календарного фонда = 112,2 / 115,3 = 0,97.
Коэффициент использования максимально возможного фонда = 112,2 /
147,5 = 0,76.
Таблица 15
Баланс рабочего времени за 2018 год ООО «ПрофАлмаз»
49
Показатели
Всего, тыс.
чел.-час.
На 1 работ-
ника, час.
Ресурсы рабочего времени
Календарный фонд времени, тыс. чел.-час.
115,3
2176
Праздничные и выходные
40,7
768
Ежегодные отпуска
11,9
224
Максимально возможный фонд рабочего вре-
мени
154,6
2917
Использование рабочего времени
Эффективный фонд времени (отработано)
112,2
2118
Неявки по уважительным причинам, в т.ч.:
а) отпуска по беременности и родам
0
0
б) по болезни
7,3
138
в) другие неявки, разрешенные законодатель-
ством
8,3
156
Потери рабочего времени, в т.ч.:
а) неявки с разрешения администрации
15,4
290,4
б) прогулы
6,4
121
Максимально возможный фонд рабочего вре-
мени
147,5
2782,6
Анализ таблицы 15 позволил сделать следующие выводы: в ООО «Про-
фАлмаз» фонд рабочего времени используется недостаточно эффективно. По-
тенциальный фонд рабочего времени использован на 76 %, в структуре рабочего
времени потери составляют 24 %. Большая часть потерь вызвана субъективными
факторами (прогулы, простои, дополнительные отпуска), что можно считать не-
использованным резервом увеличения фонда рабочего времени. Большое коли-
чество прогулов (6,4 тыс. чел-час.) свидетельствует о низкой производственной
дисциплине, а неявок по болезни (7,3 тыс. чел-час.) – о плохих условиях труда.
Уменьшение потерь рабочего времени, прогулов, простоев является резервом
увеличения производства продукции.
Далее проанализирована эффективность управления персоналом предпри-
ятия.
2.3. Анализ эффективности управления персоналом
Анализ рентабельности персонала представлен в таблице 16.
Таблица 16
Анализ рентабельности персонала ООО «ПрофАлмаз»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Измене-
ние за 3
года,
проценты
50
2
3
4
5
1.Прибыль валовая, тыс. руб.
1697
3392
4771
281,14
2.Выручка, тыс. руб.
11018
37682
52827
479,46
3.Среднесписочная числен-
ность работников
23
57
53
230,43
4.Рентабельность продаж, %
9,00
58,64
5.Среднегодовая выработка
продукции на одного работ-
ника, тыс. руб.
479
659
997
208,07
6.Прибыль на одного работ-
ника, тыс. руб.
59,5
122,00
Рост прибыли на одного работника составил 22,0%. Рост производитель-
ности труда на 208,1% и снижение рентабельности производства на 41,4% ока-
зали совместное влияние на рост прибыли на одного работника. Таким образом,
можно сделать вывод о высокой результативности труда работников.
ООО «ПрофАлмаз» следует политике гарантирования стабильности си-
стемы оплаты труда, обеспечивает гарантированный законом минимальный раз-
мер оплаты труда 11163 рублей в месяц
14
. Резерв средств на выплату отпускных
на предприятии не создается, а начисленные суммы отпускных списываются на
затраты по факту
15
. Основные правила оплаты труда и премирования закреплены
«Положением об оплате труда работников ООО «ПрофАлмаз», утвержденным
приказом директора предприятия. Положение разработано на основе законода-
тельства РФ, регулирующего вопросы оплаты труда работников
16
, составлено на
каждую категорию работников.
Система оплаты труда установлена для каждой категории работников. Для
руководителей и специалистов применяется повременная или повременно-пре-
миальная система оплаты труда: установленный должностной оклад, выплачива-
емый в соответствии с отработанными рабочими днями. Должностные оклады
14
Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в Пермском крае. Федеральный закон РФ от 19 июня 2000 года
№ 82-ФЗ в действующей редакции. Ст. 1.
http://go.mail.ru/redir?via_page=1&type=sr&redir=eJzLKCkpKLbS1y8pKk3JzCsuSE0uyczP0ysq1c8tAqL8Et0CfVUX
A1UnZ1UXQ1ULAzDbFcw20gVz3MCkKZI0RKkhmO0IJi3ApKUuTAiuFEJa6jMwGJqamhiYGFhYmjJoe1z0Vps78
-SRp2_Nph0v1AQAcLosGA
15
О принятии единой учетной политики на 2018 год. Приказ по ООО «ПрофАлмаз» № 1 от 10.01.2018 г.
16
Трудовой кодекс Российской Федерации: Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001г. №
197– ФЗ. Принят Государственной Думой 21 декабря 2001 года, Одобрен Советом Федерации 26 декабря 2001
года / Российская газета, 2001. 31 декабря (в ред. Федерального закона 27.12.2018 № 542-ФЗ.).
51
устанавливаются с соответствии с определенной должностной единицей. Со-
ставлено штатное расписание, в котором указана должность и оклад.
Для рабочих применяют повременно-премиальную или сдельно-премиаль-
ную систему: должностной оклад – повременщиков и сдельные расценки – у
сдельщиков, надбавки, премии и районный коэффициент. У каждого рабочего
имеется разряд, на основании которого начисляются тарифные ставки.
Кроме того, система мотивации включает в себя систему оплаты питания
для рабочих. Данная система включает в себя надбавку в размере 1500 руб. еже-
месячно для каждого рабочего.
Анализ эффективности расходов на оплату труда персонала представлен в
таблице 17.
Таблица 17
Анализ эффективности расходов на оплату труда персонала ООО
«ПрофАлмаз»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Измене-
ние за 3
года,
проценты
2
3
4
5
1.Выручка, тыс. руб.
11018
37682
52827
479,46
2.Себестоимость продаж, тыс.
руб.
9321
34291
48056
515,57
3.в том числе фонд оплаты
труда с начислениями, тыс.
руб.
7820
22975
22978
293,84
Продолжение таблицы 17
4.Доля зарплаты в себестои-
мости, %
83,90
67,00
47,82
57,08
5. Размер выручки на 1 руб.
зарплаты, руб.
140,90
164,01
229,90
163,17
.Среднесписочная числен-
ность работников
23
57
53
230,43
7.Средннемесячная заработ-
ная плата 1 работника, тыс.
руб.
33,59
127,51
.Среднегодовая выработка
продукции на одного работ-
ника, тыс. руб.
479
659
997
208,07
52
Как видно из таблицы 17, доля зарплаты в общем объеме затрат в 2018 г.
по сравнению с началом анализируемого периода снизилась на 42,9 %, это очень
значительное снижение. Однако, дальнейший анализ показал, что причиной сни-
жения явился значительный рост затрат, поскольку снижения среднемесячной
оплаты труда не наблюдалось. Рост оплаты труда 1 работника составил 27,5%.
На предприятии достигнут рост производительности труда в 2,1 раза. Размер вы-
ручки от реализации на 1 рубль заработной платы вырос в 1,6 раз.
Анализ структуры и динамики заработной платы в ООО «ПрофАлмаз»
представлен в таблице 18.
Таблица 18
Анализ структуры фонда оплаты труда
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение
2018-2016
гг.
тыс.
руб.
% к
итог
у
тыс.
руб.
% к
итог
у
тыс.
руб.
% к
итог
у
сумм
ы
стр
ук-
тур
ы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1. Основная зара-
ботная плата
4035
64,5
1325
2
72,1
13971
76,0
12419
11,
5
2. Оплата празд-
ничных и выход-
ных дней
19
0,3
55
0,3
37
0,2
22,5
-0,1
3. Доплата за сов-
мещение
288
4,6
221
1,2
147
0,8
-175,9
-3,8
4. Премия разовая
907
14,5
2261
12,3
1801
9,8
1117,
9
-4,7
Продолжение таблицы 18
1
2
3
4
5
6
7
8
9
5. Отпуск очеред-
ной
626
10
1801
9,8
1691
9,2
1332
,0
-0,8
6. Доплата за тяже-
лые и вредные
условия труда
219
3,5
570
3,1
533
2,9
392,
7
-0,6
7. Доплата за
сверхурочную ра-
боту
6
0,1
0
0
18
0,1
15,2
0
8. Доплата за руко-
водство цеха
156
2,5
221
1,2
165
0,9
11,3
-1,6
53
9. Компенсация от-
пуска при увольне-
нии
0
0
0
0
18
0,1
23,0
0,1
10. Всего выпла-
чено работникам
заработной платы
6256
80
1838
0
80
18382
80
1212
6
0
11.Взносы в ПФ РФ
1564
20
4595
20
4596
20
3032
0
Итого начислено
зарплаты
7820
100
2297
5
100
22978
100
1515
8
0
Как видно из таблицы 18, фонд оплаты труда за период 2016 - 2018 г. уве-
личился на 15158 тыс. руб. или в 2,9 раза. Это связано в первую очередь с ростом
численности персонала на 30 человек или в 2,3 раза.
В структуре заработной платы доля основной заработной платы составляет
более 70%, на предприятии мала доля премирования. Доля основной заработной
платы за период увеличена на 11,5%.
Динамика средней заработной платы представлена в таблице 19.
Таблица 19
Динамика средней заработной платы ООО «ПрофАлмаз»
Категория
Средняя заработная
плата в месяц, тыс.
руб.
Темп роста, %
2016
г.
2017
г.
2018
г.
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
1
2
3
4
5
6
7
Инженерно-техниче-
ские работники
31,45
36,67
38,32
116,60
104,50
121,84
Рабочие
28,31
33,61
36,35
118,72
108,15
128,40
Служащие
24,35
28,57
30,21
117,33
105,74
124,07
Средняя заработная
плата по организации
33,61
118,64
107,50
127,53
Расчеты показали, что в анализируемом периоде наблюдался рост заработ-
ной платы для всех категорий сотрудников. Рост средней заработной платы в це-
лом по организации за 3 года составил 27,5%. При этом наибольший рост зара-
ботной платы имел место у рабочих – на 28,4%. В течение анализируемого пери-
ода наибольший рост заработной платы наблюдался в 2017 г. 18,6% против 7,5%
в 2018 г.
В завершении второй главы выпускной квалификационной работы сде-
ланы следующие выводы.
54
ООО «ПрофАлмаз» является успешной и быстрорастущей организацией:
за анализируемый период 2016-2018 гг. выручка увеличилась в 4,8 раза, валовая
прибыль в 2,8 раз, чистая прибыль в 7,5 раз, численность работников в 2,3 раза.
Наиболее успешным в анализируемом периоде был 2017 г. организация открыла
новый вид деятельности – ремонты и техническое обслуживание оборудования
для строительства марки HILTI. Таким образом, организация нашла свою рыноч-
ную нишу и начала ее успешно осваивать.
Анализ показ укрепление имущественного положения Общества, рост соб-
ственных источников способствовал решению проблем с финансовой устойчи-
востью, устранил недостаток собственных оборотных средств.
Анализ управления трудовыми ресурсами выявил следующие проблемы:
- потенциальный фонд рабочего времени использован на 76 %, в структуре
рабочего времени потери составляют 24 %;
- допущено 6,4 тыс. чел-час прогулов;
- отставание темпов роста заработной платы от темпов роста производи-
тельности труда в 1,6 раза и снижение доли зарплаты в себестоимости на 42,9%;
- в структуре заработной платы мала доля премирования.
Данные выводы обусловили разработку рекомендаций по совершенство-
ванию управления персоналом ООО «ПрофАлмаз» с целью роста эффективно-
сти деятельности организации.