35
Рис.3 Динамика валюты баланса ООО «Северный город»
2017-2019 гг.
Увеличение активов предприятия произошло за счет финансовых
активов предприятия на 330 тыс. руб. или на 109,6 %. А так же за счет
увеличения количества запасов на 6173 тыс. руб., которые увеличились
из-за открытия нового филиала в 2020 году.
Если в активе баланса отражаются средства предприятия, то в
пассиве – источники их образования. Финансовое состояние предприятия
во многом зависит от того, какие средства оно имеет в своем
распоряжении и куда они вложены.
Пассивная часть баланса увеличилась за счет роста заемных
средств за анализируемый период на 59,3 %. Наибольшее увеличение
произошло по статье
«Кредиторская задолженность» – на 8200 тыс.руб. или на 82,8 %. Так же
произошло снижение количества выдачи краткосрочных займов и
кредитов на 2850 тыс. руб. или на 98,3%.
Рассмотрим основные показатели деятельности ООО «Северный
город» 2017-2019 гг., представленные в таблице 2.
В таблице 2 видно, что выручка от реализации товаров, продукции
2019
2018
Период,
год
2017
18000
16000
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
Валюта баланса, тыс. руб.
36
в 2018 году увеличилась на 12925 тыс. руб. или на 17,58%. В 2019 году
рост выручки от реализации составил 35974 тыс. руб. или 41,6%.
Наблюдается увеличение себестоимости на 8969 тыс. руб. или
16,74% в 2018 году и рост на 20322 тыс. руб. или 32,5% в 2019 году.
Таблица 2
Основные показатели деятельности ООО «Северный город»
2017-2019 гг.
Наименование
показателя
2017
2018
2019
Отклонение, тыс.
руб.
Отклонение, %
2018 к
2017
2019 к
2018
2018
к
2017
2019
к
2018
2019 к
2017
Выручка от
продажи
товаров,
продукции,
тыс. руб.
73526
86451
122425
+12925
+35974
117,
5
141,
6
166
Себестоим
ость,
тыс.руб.
53578
62547
82869
+8969
+20322
116,
7
132,
5
154,6
Валовая
прибыль, тыс.
руб.
19948
23904
39556
+3956
+15652
119,8
165,
5
198,3
Валовая прибыль ООО «Северный город» за исследуемый период
имеет ярко выраженную тенденцию к росту. Так, в 2017 году она составила
19948 тыс. руб., в 2018 году - 23904 тыс. руб., в 2019 году - 39556 тыс. руб.
Полученные данные свидетельствуют, что темп роста валовой прибыли ООО
«Северный город» возрастает.
Происходящие изменения отразились на росте показателя
рентабельности продаж. Рентабельность продаж (Рп) рассчитывается
делением прибыли от реализации продукции, работ и услуг на сумму
полученной выручки.
Рп 2017 = (19948 тыс. руб. / 73526 тыс. руб.) * 100% = 27,13%
Рп 2018 = (23904 тыс. руб. / 86451 тыс. руб.) * 100% = 27,65%
Рп 2019 = (39556 тыс. руб. / 122425 тыс. руб.) * 100% = 32,31%
Как показывают вышеприведенные расчеты, рентабельность продаж,
37
2017 2018 2019
Рентабельность
33
32
31
30
29
28
27
26
25
24
Рентабельность
представленная на рисунке 4, увеличилась за анализируемый период на
5,18%, что положительно характеризует коммерческую деятельность
предприятия.
Рис.4. Рентабельность продаж ООО «Северный город» 2017-
2019 гг
Таким образом, ООО «Северный город» является стабильным
предприятием, деятельность которого является эффективной. По итогам 2018
и 2019 годов предприятие получало прибыль, рост которой был отмечен в
выпускной работе.
Также следует отметить рост рентабельности, что положительно
характеризует финансово-хозяйственную деятельности компании.
2.3. Анализ качественного и количественного состава персонала
Рассмотрим трудовой потенциал данного коллектива через динамику
качественных и количественных показателей персонала, представленных в
таблице 3.
38
Таблица 3
Кадровые показатели ООО «Северный город» за 2017-2019 гг.
№
пп
Наименование показателя
Единица
измерения
Динамика по годам
2017
2018
2019
1
2
3
4
5
Кадровые показатели:
1
Численность персонала, всего
В том числе по категориям:
13
14
16
руководители
2
2
2
специалисты
чел.
4
4
5
служащие
чел.
7
7
9
2
Образовательный состав
персонала:
- общее среднее
чел.
1
-
-
- средне-специальное
чел.
5
6
5
- высшее
чел.
7
8
10
- несколько высших
чел.
-
-
1
3
Возрастной состав персонала:
- до 30 лет
чел.
3
4
4
- 31-40 лет
чел.
4
3
5
- 41-50 лет
чел.
5
5
5
- свыше 50 лет
чел.
1
2
2
4
Структура персонала по полу:
-
женщин
-
мужчин
%
85
15
77
23
87,5
12,5
5
Распределение ПП по стажу:
- до 1 года
чел.
1
1
0
- 1-3 года
чел.
1
2
3
- 3-5 лет
чел.
6
6
7
- 5-10 лет
чел.
5
5
6
По данным таблицы 3 вытекает, что среднесписочная численность
сотрудников ООО «Северный город» в 2019 г., по сравнению с 2017 г.
увеличилась на 14,3 % (3 чел.).
Динамика структуры персонала по годам представлена на рисунке 5. За
2019 год произошло увеличение количества специалистов и служащих
39
фирмы на 1 и 2 человека соответственно, что обусловлено открытием нового
офиса. Руководящий состав остался на том же уровне.
Структура персонала по полу показывает, что женский состав
преобладает над мужским, что обусловлено спецификой работы.
Рис.5. Динамика структуры персонала ООО «Северный
город» за 2017-2019 гг.
Изучение обеспеченности кадрами необходимо начинать изучать со
структуры и состава персонала. Структура персонала зависит от
особенностей деятельности рассматриваемого субъекта, номенклатуры и
ассортимента продаваемой продукции. А так же специализации организации
и масштабов деятельности и др. Удельный вес всякой категории работающих
изменяется с развитием техники и технологии, а так же организации
процесса реализации. Проведем анализ динамики возрастного персонала
ООО «Северный город».
По данным таблицы 3 следует, что при наборе сотрудников в
ООО «Северный город» дается предпочтение работникам работоспособного
возраста от 31 до 45 лет. А так же имеющим опыт работы от 3 до 5 лет. В
ООО «Северный город» преобладают сотрудники в возрасте от 41 до 50 лет
со стажем работы от 3 до 10 лет. Следовательно, в ООО «Северный город»
40
присутствуют знания и навыки сотрудников более взрослого поколения и
ощущается нехватка энергичности и работоспособности молодых
сотрудников.
Уровень образования персонала ООО «Северный город» показан на
рисунке 6. Можно сказать, что большая часть сотрудников имеет средне –
специальное и высшее образование, уровень которого из года в год
приумножается. На 143 %, по сравнению с 2017 г., возросла часть
сотрудников с высшим образованием. Все это свидетельствует о том, что
степень образования сотрудников ООО «Северный город» возрастает.
Рис.6. Уровень образования персонала ООО «Северный город» за
2017-2019 гг
Для изучения движения рабочей силы подсчитывается ряд
специфических показателей, который представлен в таблице 4.
Таблица 4
Движение кадров ООО «Северный город» за 2017 – 2019 гг.
Наименование
показателя
Единица
измерения
Динамика по годам
Коэффиц.
Оборота
2017
2018
2019
На 2019 г
1
2
3
4
5
6
Число принятых в
организацию
чел
1
1
5
31,25
41
2019
2018
2017
20
0
Оборот по приему
40
Оборот по выбытию
60
Текучесть кадров
80
Полный оборот
140
120
100
Продолжение таблицы 4
Число уволенных
чел
-
1
3
18,75
В т.ч. по собственному
желанию или за
нарушение дисциплины
чел
-
1
3
18,75
Среднесписочная
численность
чел
13
14
16
50
За 2019 г. период было принято на 4 человека больше, чем за
предыдущий период 2018 года. Текучесть персонала в 2019 году достаточно
выросла и составила 50%, что видно на рисунке 7.
Рис.7. Текучесть по категориям за 2017-2019 гг.
Решение сотрудника остаться в компании или искать новое место
работы с лучшими и более благоприятными условиями труда зависит от того,
насколько руководство компании, сумеет его адаптировать, научить,
стимулировать и заинтересовать. Это непростая задача и далеко не все могут
правильно ее решить. Вследствие ошибок, допущенных руководством,
работник делает выбор в пользу других организаций, часто — в пользу
компаний-конкурентов. Движение кадров на протяжении нескольких лет
является серьезной проблемой ООО «Северный город».
42
2.4. Анализ управления персоналом в ООО «Северный город»
Основная задача ООО «Северный город» в области системы
управления персоналом заключается в формировании «команды», состоящей
из высококвалифицированных работников, стремящихся реализовать свой
потенциал в решении технических, экономических и социальных задач ООО
«Северный город».
Создание условий для оптимального использования кадрового
потенциала, укрепления единой корпоративной культуры, эффективной
мотивации и профессионального развития работников.
Целью системы управления персоналом в ООО «Северный город»
является формулирования ключевых принципов управления персоналом и
характеристика основных направлений системы управления персоналом.
Система управления персоналом ООО «Северный город» состоит из:
1. определения потребности в количестве и качестве
сотрудников;
2. подбора, отбора и принятия на работу сотрудников, а также их
адаптация;
3. аттестации, обучения и повышения квалификации работников;
4. мотивации персонала;
5. обеспечения оптимального распорядка работы;
6. кадрового делопроизводства;
7. контроля персонала;
8. правового регулирования трудовых отношений.
Модель существующей системы управления персоналом ООО
«Северный город» показана на рисунке 8.
43
Рис.8. Модель системы управления персоналом ООО
«Северный город»
В ООО «Северный город» оформлением приема и увольнения
работников занимается главный бухгалтер, он и ведет кадровое
делопроизводство и трудовой учет.
Директор по развитию занимается определением потребности в
сотрудниках, подбором и принятием на работу, аттестацией и обучением
работников. Кадровая работа занимает у директора по развитию
достаточно много времени.
В дирекции (генеральный директор, директор по развитию) ООО
«Северный город» находят решение вопросам стратегического порядка:
формируют кадровую политику, определяются способы мотивации
персонала, разрабатываются методические и нормативные материалы
44
(документы), осуществляется контроль за их выполнением и общее
руководство всеми подразделениями ООО «Северный город».
Кадровая политика в ООО «Северный город» сознательно не
формируется, так как отсутствует квалифицированный менеджер по
управлению персоналом. Управление персоналом осуществляется в
сфере возможностей всеми управляющими организации.
Проанализируем систему найма персонала.
При управлении персоналом, на стадии набора и отбора кадров
организация выбирает из ряда кандидатов одного или несколько людей,
более подходящих по существующим критериям на вакантное место. При
этом должна обеспечиваться удовлетворённость, конечно же, самих
работников. Каждый приём работника на работу ведет за собой
достаточно большие затраты для организации.
Основной задачей при найме сотрудников на работу является
удовлетворение спроса на работников в качественном и количественном
отношении. Существующая на данный момент система подбора, отбора и
найма персонала в ООО «Северный город»:
– Появление вакансии (появление новой или необходимость
заполнения ныне существующей).
– Поиск кандидата внутри компании и по рекомендациям
работников. Продвижение по службе достаточно сильно мотивирует
работника, а организации не нужно обучать нового специалиста нюансам
работы в компании. Основной риск при внутренней кадровой политике будет
заключаться в том, что в компанию не поступают новые кадры со свежими
взглядами и идеями, что может привести к застою.
– При отсутствии кандидата, размещение объявлений (обычно это
краткая бегущая строка на ТВ).
– Проведение интервью по телефону (принятие решения о
проведении собеседования либо отказ). При телефонном интервью
выясняется опыт работы, образование, возраст и общие характеристики. При